内 容 摘 要

本文分析研究银行与企业之间的关系，包括三个方面的内容：一是他的企业制度，二是他的银行制度，三是他们之间的相互关系。研究我国社会银行与企业的关系需要紧密结合改革开放这一大的历史背景和社会环境。我国现在的银行与企业，经历了20多年的体制改革面貌发生了巨大变化，他极大地促进社会生产力的发展和经济水平的提高。但是我国目前还处在社会主义初级阶段，经济体制还不完善，生产力发展还面临诸多体制性的障碍，因此还需要继续深化银行和企业体制改革，重塑银行与企业关系。本文就是根据这个思路逐步展开。

关键词：银行　企业　体制改革　

目录

论重塑我国银行与企业之间的关系2

一、当前我国银企关系的现状3

二、当前我国银企关系存在的主要问题7

三、重塑我国银企关系的建议9

1、戴相龙主编　商业银行经营管理 中国金融出版社 199818

论重塑我国银行与企业之间的关系

由于一个社会实行的经济制度不同，从而产生了不同企业制度和银行制度。我们这里所讨论的企业和银行是指在完全的市场经济制度下依法设立的工商企业和商业银行。在市场经济制度下企业是国民经济的细胞，是社会经济活动的基本单位。它以自己的全部资产承担对外债务，从事生产和流通等经营活动，实行自主经营独立核算，以最小的成本取得最大的盈利。按照我国现行工商企业登记制度规定：企业要按照《公司法》的要求设立，公司分为有限责任公司和股份有限公司。根据《公司法》第三条、第五条的规定：有限责任公司和股份有限公司都是企业法人。公司以其全部法人财产，依法自主经营，自负盈亏。公司在国家宏观调控下，按照市场需求自主组织生产和经营，以提高经济效益、劳动生产率和实现资产保值增值为目的。

商业银行是随着市场经济的发展而产生，并随着商品经济和信用制度的发展而发展。商业银行也是企业，它除了具有一般工商企业的属性外，还具有生产和经营货币这个特殊商品的特殊属性。按照《商业银行法》第二条、第四条规定：商业银行是按照《公司法》和《商业银行法》要求设立的，以吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行以效益性、安全性和流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏和自我约束。商业银行依法开展业务不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部的法人财产独立承担民事责任。

银行和企业之间的关系从根本上讲是企业与企业之间一种分工协作商品信用关系。银行和企业构成了国民经济主体，在国民经济运行中，企业为消费者提供产品和服务，银行将消费者节余的资金转化为积累向工商企业提供贷款，充当全社会的信用中介。企业和银行之间的这种联系是扩大再生产的得以实现的桥梁，是全社会经济增长的源泉。一个社会如果建立了一个良好的企业制度和银行制度，它就能够促进企业和银行之间关系的发展，促进全社会的资金流通和社会再生产的顺利实现，促进生产力水平的提高和经济的快速增长。反之它就束缚了生产力的发展和经济水平提高，就需要改革企业和银行制度，重塑银行与企业关系。

一、当前我国银企关系的现状

当前我国银企关系的现状是从十一届三中全会以后改革开放发展而来。十一届三中全会以前我国实行的是完全的计划经济，当时全国企业只有国营企业、集体企业两种，银行也只有中国人民银行一家。计划经济中的企业和银行与市场经济中的企业和银行是完全不同的两个概念。计划经济中的企业是政府的附属机构，是只管生产不管经营的工厂和车间。计划经济中的银行是代表政府管理金融的机关，所以说这时期的银行与企业的关系实际上是机关与企业的关系。

十一届三中全会以后我国的银行和企业体制发生了巨大变化。从银行管理体制上看：在八十年代初期，我国金融业就打破了由人民银行一统天下的局面，各种类型商业银行迅速发展起来。它们的发展途径主要有二条:一条是从中国人民银行分设和新建的专业银行向商业银行转化形成的。1979年初国务院先后决定将中国农业银行和中国银行从中国人民银行中分离出来，中国建设银行从财政部分离出来。1983年9月经国务院批准中国工商银行和中国人民银行分设，人民银行专门行使中央银行职能，中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行组成国家专业银行体系。专业银行成立不久，随着改革的继续深化，又开始了向商业银行改革的过渡：首先是在信贷资金管理体制上改革计划经济时期“统存统贷、统收统支”传统做法，实行“统一计划、分级管理、存贷挂钩、差额控制”；1985年后实行“统一计划、划分资金、实贷实存、相互融通”；1994年后又实行资产负债比例管理和信贷资产风险管理。其次是在业务经营上允许各专业银行业务交叉开展竞争。建立同业拆借市场、票据贴现市场和外汇调剂市场，加强各专业银行资金的横向融通，利用专业银行信贷资金的时间差、行际差和地区差，提高资金的使用效益。再次是加快各专业银行内部经营机制的转换，到1994年成立政策性银行把各专业银行原先经办的政策性金融业务划走，各专业银行真正从事纯商业性金融业务以后，国有专业银行才开始转变成国有商业银行。二是新建一批股份制商业银行。从1987年重新组建交通银行以后，我国又先后建立了中信实业银行、光大银行、招商银行、华夏银行、广东发展银行、福建兴业银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行和中国民生银行等10大股份制商业银行。1996年开始在对城市信用社整顿的基础上又成立了城市商业银行。经过20多年的改革我国已建立由中央银行为领导的，国有商业银行为主体的，多种金融机构并存的分工合作、功能互补的金融组织体系。

从企业管理体制上看：十一届三中全会以后中央将工作的重点转移到经济建设上来，开始着手对经济体制进行改革。当时提出的经济体制改革的目标是“计划经济和市场调节相结合”，1982年提出“计划经济为主，市场调节为辅”，1984年提出建立在公有制基础上的“有计划的商品经济”，1987年提出建立“国家调节市场，市场引导企业”的机制。1992年在中共中央14大报告上才最终明确提出：中国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。有什么样的经济体制就有什么样的企业体制，在市场经济体制下企业是独立经济法人，依法自主经营自负盈亏。而计划经济体制下的企业不是独立法人，没有经营管理自主权。所以在改革初期对企业管理体制的改革首先是从对企业扩大自主权开始的，将原先由政府各级主管部门掌管的企业经营管理自主权交还给企业，逐步把企业推向市场，实行政企分开、自负盈亏打破企业吃国家大锅饭的局面。其次改革企业经营方式，在企业产权关系不变的情况下对一些亏损企业在经营方式上实行承包和租赁经营，大力引进外资允许外商设立独资和合资企业，鼓励企业优势互补实行联合经营。再次就是改革企业的产权关系，对一些具备条件的企业实行股份制改造，对一些长期亏损企业实行兼并和转让或者实行破产。通过这一系列的改革使我国的企业制度发生了深刻变化，打破了过去只有国营和集体企业两种所有制的形式，建立了以公有制为主体多种经济成分并存共同发展的格局。

在经济金融体制改革的同时，银行与企业的关系也发生了根本性的变化，银行不再是一个国家机关而是一个企业，企业也不再是政府部门的工厂和车间而是一个拥有自主权的经营单位。银行与企业的联系越来越多越来越紧密。一是企业的经济地位得到大幅度的提高。通过二十多年来的改革企业获得了前所未有的发展，从企业外部来讲最重要的是获得了依法合规经营的市场环境，除国有企业一部分职能现在仍然由政府部门掌管外，集体经济、民营经济、外商独资企业和合资企业已全部放开由市场管理。从企业内部来讲，企业已完全获得了独立的生产经营自主权，企业生产什么、生产多少、生产的商品卖给谁完全由企业自主决定，企业生产经营所需要的原材料和扩大生产所需要的资金投入，完全由企业从市场上寻找。企业按照公司法的要求，建立企业内部领导机制、决策机制、监督机制、激励机制和约束机制。二是形成了金融市场竞争机制。由过去的一家银行变成由中央银行为领导的，各种类型商业银行、外资银行、证券公司、保险公司和其他金融机构互相竞争的局面。银行作用已经在国民经济的各个方面得到有效发挥，银行信贷不仅成为推动社会进步的重要积累职能，而且成为调控整个宏观经济运行的重要杠杆。银行依靠科技进步大大提高了整个社会资金的使用效益，它的的经营活动正逐步成为整个国民经济运行的核心。三是企业的一切生产经营活动与银行的服务功能逐步形成全方位的合作。现在所有类型的企业都和银行发生了业务往来，在过去银行信贷只有流动资金贷款，现在不仅有流动资金贷款而且有固定资产贷款；不仅有生产领域里的各种不同期限的贷款而且有消费领域里的各种按揭贷款。过去银行转账结算的方式比较单一，现在有很多结算手段都实行了票据化，通过票据贴现给企业的短期融资带来了极大的方便。通过银行间货币市场的建立，开办银行间资金拆借、票据再贴现、证券回购和短期外汇买卖，极大的动员了各类银行资金服务于经济建设的能力。依靠科技创新不断推出新的金融产品，建立银行间的清算网络，减少资金的在途时间极大地提高了资金的使用效率。

二、当前我国银企关系存在的主要问题

虽然说目前我们的银行与企业的关系已经发生了根本性的变化，但是离建立现代市场经济制度的要求还相差甚远。我国现在还处在向完全的市场经济体制过渡的阶段，其企业制度和银行制度还带有很多的过渡时期的痕迹。这主要表现在：一是建立现代企业制度还处于初始阶段。国营企业很多职能还在政府那里掌管。政府负责任命国营企业的领导人，负责决定企业的重大决策。很多国营企业改制后改革措施不到位，形式上改了但经营管理机制没有改。很多国营企业还继续承担着社会保障、生活服务和其他社会职能。很多有一定规模的民营企业还处在家族是的管理状态，缺乏现代化企业管理的制度和人才。二是我们的四大国有商业银行还有很多的机关性质。他们的大部分职工属于国家干部，他们的各级领导人员按照国家干部的管理方式任免，其工资总额和费用管理由财政部核定，形成呆坏帐损失由财政部门审查核销。三是国有商业银行公司治理机制才刚刚开始。他们现在实行的是党委领导下的行长负责制，没有建立企业的股东会、董事会和监事会。其经营资本金长期得不到充实，经营机制和经营理念还没有得到真正的转变，他们实行真正的企业化路程还长远。四是国有商业银行存在巨额不良贷款。这是阻碍国有商业银行改革的重大历史包袱，也是潜在的巨大金融风险隐患。必须要通过不断的深化改革妥善的予以解决。五是国营企业欠债不还。虽然早已打破了国营企业在资金上吃国家大锅饭的局面。但是仍有很多国营企业对以前拖欠的国有商业银行的贷款不想归还，很多地方政府也明着或暗着支持这种赖帐行为，从形成了很强的赖帐机制。银行依法收贷非常困难，国营企业的职工反对，地方政府干预，法院不好判决，即使判决银行胜诉执行起来也非常困难。在国营企业的破产改制中，破产方案很多是在逃废银行债务，对银行贷款的受偿率大多低于30％以下。六是国营企业内部财务核算，缺少社会公共监督，同一企业同一时期有几套财务报表，报表资料缺少真实可信。我们的会计师事务所、审计师事务所等社会中介机构，远远落后于社会主义市场经济发展的需要，他们缺少行业自律组织的管理和监督，缺少职业道德的约束。企业的财务状况即使经过他们审计也不是那么完全可信，有的甚至帮助企业做假报表。

三、重塑我国银企关系的建议

鉴于以上存在的这些问题，我们十分有必要按照现代市场经济制度的要求，进一步深化银行和企业制度改革，重塑银行与企业关系。必须把银行办成真正的银行，把企业办成现代化的企业，在银行和企业之间建立起一种企业与企业之间的相互信任、相互依存、利益共享、风险共担的新型的合作关系。

（一）按照十六大的要求进一步深化对国有企业产权制度改革，理顺政府与国有企业之间的关系，彻底解决国有企业“所有者”长期缺位的问题。

根据十六届三中全会决定的要求，当前解决国有企业出资人缺位的具体办法是理顺对国有资产的管理、监督和营运体系，创建三个层次的经营管理单位：一是建立新的国有资产管理机构，二是建立新的国有资产授权经营者，三是建立具有新型产权制度的国有企业。通过新建的这三层管理架构，把国有企业的生产要素搞活。第一个层次的机构：国有资产管理机构已经建立，这就是新设立的国有资产管理委员会。国资委的身份是代表政府行使对国有资产出资人的职责，按照十六大确定对国有企业“管人、管事、管资产”相统一的原则，新设立的国资委将把过去由国家经贸委掌管的指导国有企业改革和管理的职能；财政部门掌管的有关国有资产管理的职能；劳动和社会保障部门掌管的企业经营者收入分配政策审核，企业工资总额和主要负责人工资标准审核的职能；以及由各级地方党委所属的企业工委掌管的国有企业负责人任免管理的职能统统集于一身。第二个层次的机构：国有资产授权经营者，它是由国资委授权确立的国有资产营运主体，它可以是国有资产经营公司、投资公司，也可以是直接授权经营的国有公司或国有控股的集团公司。国有资产授权经营者不直接从事生产经营活动，其职能是通过持有和买卖国有企业的股权或产权，从事国有资本的经营。第三个层次具有新型产权制度的国有企业。它是由国有资本投资的，包括国有独资、控股和参股等各种类型的企业。这种具有新型产权制度的国有企业，预期可以成为真正具有自主经营、自负盈亏的独立法人和市场经营主体。

（二）收缩国有经济战线，增强国有企业核心竞争力和控制力，按照公司法的要求切实建立好现代企业制度。

当前国有企业已经从很多国民经济行业和地区中退出，下一步就是所有国营中小型企业都要从国有经济序列中退出。退出的主要方法就是要加大国有股权的转让力度。为了促进国有股权的转让，国家将尽快建立和发展为股权转让服务的产权交易市场。在国有股权转让中要做到：一是要求所有股权转让必须进场交易，使国有股权的转让阳光操作。防止地方政府为片面追求招商引资政绩而加快低价变卖国有资产，堵住国有资产流失的漏洞。二是在国有股权的转让过程中要高度重视维护被转让国有企业职工的利益，解决被转让国有企业拖欠职工的工资，在条件同等的情况下受让企业应优先安排被转让国有企业职工的工作。三是要保护银行信贷资产的安全，对被转让的国有企业的银行债务要落实到受让企业承担。

国营中小型企业从国有经济序列中退出后，国家将主要掌握规模以上的国有企业及国有控股企业。按照建立现代企业制度的要求，对这些规模以上的国有企业及国有控股企业进行改造。一是对这些企业实行主辅业分离，将这些国有企业承担的社会保障职能、生活服务职能和其他社会职能从企业中分离出去。对原先国有企业自办的学校、医院和公安等单位，按照行业对口的原则从企业中分离出去，移交给当地政府的各个部门管理。对企业职工生活区的水、电、气的各项管理工作也按照对口原则划归当地市政部门管理。将这些国有企业的辅业改制工作完成以后，国有企业才能真正减轻负担集中精力搞好生产和经营。二是对这些企业实行公司制改造，完善法人治理结构。按照现代企业制度的要求在这些规模以上的国有企业及国有控股企业中建立股东会、董事会、监事会，规范他们的各项权利和责任，重新塑造企业的权利机构、决策机构和监督机构。三是进一步深化企业的劳动用工制度和人事制度改革。按照现代公司制度的要求对全部国有企业职工的身份进行转换，建立新型的企业与职工的劳动合同关系。

对个体私营企业要重点提高他们的政治地位，落实他们的国民待遇，保护个体私营企业的合法权益。一是要尽快纠正对个体私营企业吃、拿、卡、要和乱收费、乱罚款、乱摊派、乱检查、乱评比、乱拉赞助等问题，在他们的合法权益受到侵害时要及时处理。二是要尽快纠正一些地方政府在招商引资中“厚外薄内”，对外商企业热情高，对本地企业热情不高，优惠政策内外企业不平等的问题。要把提高个体私营企业的政治地位与转变政府职能和转变观念接合起来，赋予个体私营企业参与市场平等竞争的权利，真正做到不论所有只论所为。

（三）加快国有商业银行产权制度改革的步伐，多种渠道向国有商业银行提供资本金，以尽快解决国有商业银行产权主体长期缺位，所有者虚化的问题。

现在国有商业银行改革的核心是重建国有商业银行的产权关系，解决它的全部产权归国家所有经营机制不活的问题。一是要解决产权主体人格化。国有商业银行产权归国家所有由政府来管理，但政府又无法对国有产权行使所有权，造成国有商业银行的产权主体长期缺位。这种情形和国有企业是一致，但是国有企业现在已经通过新成立的国资委来代表政府行使对国有资产出资人的职责，而国有商业银行还没有这样的机构。根据这种情况我们建议让国资委代表政府对国有商业银行的国有资产也来行使出资人的职责，或者让新成立的银行业监督管理委员会对国有商业银行的国有资产行使出资人的职责。按照国有企业的三层管理架构来对国有商业银行的产权进行管理和转让。二是要解决内部管理机关化。要把国有商业银行办成符合国际惯例的商业银行，就必须解决现行行长负责制机关式的管理。在国有商业银行内部推行股份制改造，建立股东会、董事会、监事会和经营管理者的公司治理机制。充足国有商业银行的实收资本，通过发行股票上市募集资金，也可以通过国际中介机构吸引外资金融机构进行投资等等，多种渠道向国有商业银行提供资本金。

（四）将国有商业银行的所有权和经营管理权分离，形成各自的利益约束机制，促进他们内部经营机制的转变。

解决所有权和经营权的分离是落实国有商业银行公司治理机制的又一个重要方面，对所有权和经营权进行分离，然后界定他们各自的权力责任和利益的范围，形成所有权和经营权各自独立的利益约束机制，可以消除现有国有商业银行的所有权和经营权混在一起，所有权不明确经营权不清晰，使得国有商业银行内部管理缺乏激励机制、竞争机制和按劳分配原则等问题。因为资产的所有者和资产的经营者所追求的目标是不同的。所有者追求的目标是在对资产保值、增值基础上的利润最大化，而经营者追求的目标是在利润最大的同时风险最小。在所有者没有对经营者提出利润增长目标的情况下，经营者多数的经营方针是在降低风险状态下保本盈利。现在国有商业银行把防范风险放在第一位，业务发展放在第二位，内部管理普遍存在约束机制和激励机制不对称，约束机制大于激励机制现象。一是各国有商业银行内部从总行到分行、支行虽然层层建立了目标管理责任制，但是他们任务完成或完不成奖励和处罚不对称。一笔贷款发放失误从行长到经办人员都要受到严格处理，而发放成功则是分内之事没有任何表扬和奖励。年终如果没有完成上级行下达的各项考核指标，则要扣除相应的费用和收入，少一项扣一项。而超额完成了各项考核指标那也是分内之事，没有增加相应的收入和奖励。二是过分强调了防范风险，放弃了应该争取的业务和市场。这些年来所有国有商业银行将贷款权力上收，使基层支行又回到过去在资金使用上没有自主权的状态。放弃的原因是怕他们贷款失误，而就没有从加强对基层行管理提高他们经营水平上采取有效措施。国有商业银行目前的这种保守状况与市场经济快速发展的趋势极不适应，其问题的症结是解决所有权和经营权的分离，使用符合市场经济的方法引进竞争机制和按劳分配原则来解决企业内部的激励机制和约束机制的不对称问题。

（五）在市场经济体制下建立和发展新型的银企合作关系，充分发挥金融业在国民经济中的核心作用。

深入改革银行和企业产权关系，建立现代银行制度和现代企业制度为建立和发展新型的银企合作关系奠定了新的基础，在这一基础上我们要注重做好以下几个方面的工作：一是认真执行贷款的三查制度。发放贷款是商业银行的主要业务和利润来源，过去贷款是企业找银行，现在观念转变了银行也上门找企业，银行把贷款作为商品来经营，实行贷款营销制。营销贷款将首先调查企业的经营状况和信用状况；调查以后实行审贷分离，贷款人和审查人分开；通过审查后还要根据市场的变化加强贷后检查，发现问题及时采取贷款保全措施。二是认真执行贷款的五级分类制度。在贷款的执行期间根据企业的经营状况对贷款进行风险分类，过去实行四级分类现在与国际接轨实行五级分类。五级分类是更加注意对贷款质量的管理，但是现在问题是基层贷款行对不良贷款分类没有决定权，一笔贷款形成不良以后基层行要层层上报批准，而上级行根据不良贷款的下降任务控制审批，超过指标仍然放在正常贷款中，这样使不良贷款反映失去真实性。所以要取消不良贷款的指标控制，把不良贷款的审批决定权交给基层贷款银行。三是建立贷款风险拨备制度。在严格执行贷款的五级分类制度的基础上，实行充足的拨备制度，根据贷款风险性的大小按比例提取风险准备金，取消过去按照贷款总额的1％提取呆帐准备金的作法，会更加科学防范银行经营风险。现在的问题是银行的资本充足率较低，没有钱来建立这项制度，所以要多渠道向国有商业银行注资。四是严格法人授权授信制度。商业银行实行公司化治理，必须强化法人管理。各级分支机构要按照法人的授权开展业务，授权范围视各行的等级而定，有全面授权和单项授权，严禁没有授权开展业务。加强授信业务管理，严格审批各分支机构和各贷款企业的最高授信额度，确定没有授信不得贷款的原则。五是扩大货币市场功能。要进一步推行银行结算票据化，扩大票据贴现和再贴现业务。加强商业银行资金头寸管理，充分发挥资金拆借市场在商业银行平衡资金头寸的作用。扩大商业银行的金融债券的发行规模，完善金融债券买卖的二级市场。六是尽快实行利率市场。在市场经济中资金也是商品，利率是资金的价格，商业银行应该依据资金市场上资金供求状况、贷款企业的信誉等级和偿还能力自主决定利率水平。现在由国家统一规定利率的作法，不利于节约使用资金提高资金的使用效益。七是扩大企业直接融资的规模。现在绝大多数的企业融资还是按照传统作法首先向银行贷款，而直接面向市场通过发行债券融资的很少。这是我们的资本市场管理太严功能不全的表现，也反映了我们的企业资质不高制度不严。下一步应该加大企业债券的发行规模，减少效益好的企业间接融资扩大它们直接融资。大力发展投资基金业务，扩大风险投资比例和规模，促进创业人才和创业资本的融合，推动新兴产业和企业的建立和发展。八是建立企业诚实守信制度。市场经济是建立在信用高度发达基础上的，企业信用好坏关系企业生死存亡。企业贷款要诚实守信，违反合同要受到相应的处罚。要进一步完善人民银行信贷登记咨询系统，增加贷款的透明度，建立信用监督机制。对于恶意逃废银行债务企业要予以公开披露，发挥银行行业协会的作用，共同制裁逃废债务的企业，逐步建立企业失信惩戒制度。九是转变政府职能和观念。要切实把政府管理经济的职能转到主要为市场主体服务和创造良好发展环境上来。认真执行商业银行法的规定，银行贷款不受政府的行政干预，银行与企业之间主要通过市场发生关系，减少政府的牵线搭桥作用。企业需要资金应该找市场而不应该找市长，政府需要加强领导也应该树立正确的政绩观，不去对企业和银行的经营活动进行直接干预。

参　考　文　献

1、戴相龙主编　商业银行经营管理 中国金融出版社 1998

2、戴相龙主编 领导干部金融知识读本 中国金融出版社 1997

3、李健主编　商业银行学 立信会计出版社 1998

4、陈永生主编 金融市场概论 四川人民出版社 1999

5、中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定　人民出版社　2003

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