一、广东农信社现状分析

二、体制改革要因地制宜、事实求是

三、发展应多样化、管理要流程化

四、探索规范有效的行业管理机制

五、走出农信社的信息化之路

六、形成并弘扬农信社的企业文化

七、结束语

内 容 摘 要

广东农信社产权改革之路是把农信社改革为符合现代企业制度本质要求的现代银行企业，市场化、股份制应该成为农信社坚定不移的方向。面对农信社产权改革中因历史包袱未彻底清算、产权制度存在先天不足等导致普遍存在产权明晰难、委托代理机制建立难等难题和困惑，从农信社实际出发，我认为农信社产权改革、法人治理不能从狭义上去片面理解从而照搬照抄某些专家或书本上早己不合时宜的所谓的固定治理模式，导致“形似”而“神不似”，而是要积极借鉴国内外现代企业有效的、复杂的、多样化的法人治理形态，从广义法人治理机制上去科学理解企业法人治理问题，从而真正把握建立治理机制的本质要求

 因地制宜地实施决策、执行和监督机制的建设。在改革中，要广义地理解银行机构资本的含义，十分重视信用资源对于银行企业的意义，充分发挥各类资本在创造价值中的作用，从而主动借助资本市场去实现银行机构的资本增值，加快股份制改造，化解历史难题。下面，结合所学知识就工作中遇到的实际情况做一些思考和探讨……

 

论农信社—

广东农信社的改革与发展的思考

本人供职于珠海市农村信用合作联社，作为一个基层管理干部，结合学习情况和工作实际收获，以珠海农信9年来的改革和发展成果，结合所学知识对广东省农信社的改革提出一些思考。

广东农信社产权改革之路是把农信社改革为符合现代企业制度本质要求的现代银行企业，市场化、股份制应该成为农信社坚定不移的方向。面对农信社产权改革中因历史包袱未彻底清算、产权制度存在先天不足等导致普遍存在产权明晰难、委托代理机制建立难等难题和困惑，从农信社实际出发，我认为农信社产权改革、法人治理不能从狭义上去片面理解从而照搬照抄某些专家或书本上早己不合时宜的所谓的固定治理模式，导致“形似”而“神不似”，而是要积极借鉴国内外现代企业有效的、复杂的、多样化的法人治理形态，从广义法人治理机制上去科学理解企业法人治理问题，从而真正把握建立治理机制的本质要求：不仅仅是形成一种制衡关系，更重要的是能实现科学决策；不仅仅是追求股东利益的最大化，而是要追求股东、客户、企业员工、社区等各利益相关者利益的最大化。法人治理机制千差万别，只要能确保科学决策、高效执行和有效管控风险就是好的治理机制，也才能最终实现股东的利益。因此，要十分重视、因地制宜地实施决策、执行和监督机制的建设。在改革中，要广义地理解银行机构资本的含义，十分重视信用资源对于银行企业的意义，充分发挥各类资本在创造价值中的作用，从而主动借助资本市场去实现银行机构的资本增值，加快股份制改造，化解历史难题。下面，结合所学知识就工作中遇到的实际情况做一些思考和探讨。

一、广东农信社现状分析

2008年广东农信社各项改革工作取得显著成效，改革买入了新阶段。

（一）深化改革取得重大进展。

2008年，广东省农信社分三批申请票据兑付，74家联社成功兑付票据190.75亿元，广东省已成功兑付95家联社，占广东省联社总数的96.94%，兑付金额210.01亿元，占广东省票据总额的91.34%，基本实现当年中央银行提出的“花钱买机制”的目标和要求。

（二）业务发展实现新跨越。

以盈利大幅提升为标志，截止2008年末，我省农信社本外币各项存款余额6352.06亿元，比年初增加929.06亿元，增长79.81%，比改革前的2004年末增加1449.89亿元，增长61.85%，综合实力明显提升。

（三）科学管理新迈进。

以管理手段转变为标志，我省农信社管理逐步迈向科学轨道。广东省农信社积极按照现代金融企业的要求，充分借鉴和利用商业银行成功的管理经验，丰富科学管理手段，管理层次不断提升。构建了信贷制度后续评估机制，实施了信贷能力等级划分，建立了科学的信贷资产考核机制，信贷管理逐步向“体系完整、风控到位、可操性强、流程清晰”的目标迈进，信贷资产质量持续改善。

（四）电子化建设进展顺利。

以数据大集中稳步推进为标志，数据大集中工程稳步推进并取得了阶段性成果，核心业务系统、综合前置及柜面系统、总账财务系统开发基本完成，项目进入测试阶段。管理辅助项目建设进一步加快，办公自动化系统在广东省全面推广，统计信息系统、非现场稽核系统建成并顺利上线，身份证联网核查系统顺利开发和测试，五级分类系统进一步优化升级；反洗钱系统接口升级改造工作顺利完成；各类清算系统功能进一步完善，支付结算服务水平发生质的飞跃，相继接入人行大小额支付系统、广东金融结算服务系统、全国支票影像交换系统、财税库行系统，实现了资金跨地区、跨系统实时达账；开通了农信银实时汇兑、银行汇票、通存通兑业务，形成了通达全国各地农信社的结算网络，彻底告别了“结算难”，资金到账速度甚至超过了部分大型国有商业银行。

但当前改革中存在的问题还很多，一是改革工作仍需进一步深化。股金结构极不平衡，非珠三角地区普遍资格股、自然人股占比高，个别联社高达90%以上；一些困难地区和联社股金稳定形势严峻，广东省农信社管理体制急需进一步理顺。地方性经济结构差异较大。二是在票据发行和兑付过程中积聚了一些新的风险，主要集中在捐赠资产上。有的地方政府在捐赠时设置了一定条件，如处置须经政府同意、若干年不处置即无条件收回、发放贷款支持当地涉政项目等；有的地方政府捐赠的资产是偏僻山坡地、林场、水库等，不具备开发潜力，基本无收益，短期内难以变现处置。三是资产风险化解任务艰巨。2008年末，广东省农信社的不良贷款余额仍高达557.39亿元，抵债资产变现率仅为14.26%，43家联社不良贷款占比仍高达20%以上。四是财务压力大。2008年仍有9家联社亏损，有54家联社未弥补完历史挂亏，绝大部分联社拨备缺口额仍然巨大；与山东、浙江、江苏三省的发展差距还在进一步扩大。五是内控管理水平仍亟待提高。制度执行不到位的情况时有发生；业务流程风险控制不严密，重点业务部门和基层一线业务岗位防控风险的能力较弱，案件专项治理工作还须进一步抓紧抓好。六是加强行业管理机制。七是加强企业文化建设，增强加快改革发展的使命感和责任感，加快广东农信社走向现代金融企业的步伐，关键是要加快推进广东省农信社更深层次的体制机制改革。

二、体质改革要因地制宜、事实求是

在广东农信社的改革中，由于各个农信社所在地区经济环境的不同；农信社自身的基础、发展及在当地的市场占有份额等各不相同；各地政府对农信社改革和发展的认识、态度及支持力度的不同，对于不同地区农信社改革的应不能强求一律、强求一致，应该允许并鼓励应针对不同的地区、不同的农信社应采取不同的产权模式来进行改革和发展。如在经济较发达、城乡一体化程度较高的地区，像广州、东莞、顺德等地，“三农”的概念已经发生很大的变化，农业比重很低，作为农信社服务对象的农民，虽然身份没有变化，但大多已不再从事以传统种养作为主的农业生产和劳动，对支农服务的要求较少，当地农信社实际也已经实行商业化经营。对这些地区的农信社，我认为可以实行股份制改造，组建农村商业银行。农村商业银行属于股份有限公司性质，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任，这样的模式比由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股，在合作制的基础上，吸收股份制运作机制组成的、服务对象更多地侧重于农民的合作联社模式更适合省内经济较发达地区农信社的业务发展的需要。

在农信社的体质改革中，各地农信社应符合当地经济发展的实际需求。对以农业经济为主的地区来说农民和农民经济组织更需要小而强的农村金融机构，而不需要大而全的银行。因其金融服务的需求种类比较单一、金额相对较小、发生频率高等特点，因此他们更需要机制灵活、决策迅速能为他们量身定做的以小额信贷为主的金融服务，小而强的金融机构更适应以农业经济为主的地区。大而全的银行，从表面上看，服务种类多，但不完全贴近农民的需求，也由于大银行经营管理机制的限制，其在贷款发放、审核、决策管理环节的拉长，根本无法适应农村地区金融服务的需求。而在城乡一体化程度较高的地区，产权模式应随经济发展而转化，由于其经济结构的变化，农民演变成了市民、传统的农村已演变为城镇，他们对金融服务的需求也变得更多样、要求更高。在这些地区，如果仍以农信社这种产权模式，已无法满足变化后的金融服务需求。这种产权模式已不适合城乡一体化高度发展的地区，实际上在金融服务方面已变成一种落后的生产关系，无法满足已经进步的生产力的发展要求，甚至会严重制约和阻碍当地先进生产力的发展。

发展应多样化、管理要流程化

发展应多样化。中国的农信社改革没有现成的经验可借鉴，广东应发扬敢为人先的创新精神，允许和鼓励农信社的改革形式多样化，以尽快达到自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的条件。特别应该鼓励那些当地经济发展和自身条件已具备的农信社改制为股份制商业银行，以适应当地经济建设的发展。在组建过程中，也应该允许和鼓励采取各种不同的模式。改革只是手段，不是目的，改革的目的是使农信社更好地发展，以促进农信社在建设社会主义新农村中更好地发挥其作用，发展才是改革的最终目的。

管理要流程化。广东农信要逐步打造成流程银行，在系统的规制（制度、规范和标准）建设的基础上，针对各种业务行为形成标准流程。优化员工配置，使之能适应流程管理之岗位素质要求；落实岗位责权，以明确风险管理责任和绩效挂钩办法；严格流程监督，落实有效奖惩。解决农信社长期以来管理基础薄弱、制度规范不落实、业务操作不规范、管理随意性较大等问题，可借鉴现代企业流程化管理经验，按照“制度化、流程化、规范化”的总体思路，对农信社各项业务操作和管理行为展开全面的流程再造，通过全员培训、岗位资质认证、岗位竞聘、风险点提示、明确岗位责权、监督关口前移等各种措施推进流程落实。流程化管理正在成为推进规范管理、防范操作风险和案件发生的治本之策。

让部分农信社先发展起来。广东农信社的改革应允许并鼓励部分信用社先走一步，就像改革开放之初广东设立两个经济特区一样。对于条件已具备的农信社给予政策，让他们先发展起来，让先发展的农信社带动、促进、反哺相对落后地区的农信社的发展。在各地、市农信社发展到相对成熟的基础上，再考虑组建省一级的农村商业银行。正像改革开放之初，农村的“联产承包制”一样，它是新的发展，并不是历史的倒退。在党的十七届三中全会之后，很多地方又开始组建农村合作社，它也并不是简单意义的上世纪五十年代农村合作社的翻版，而是在新的时期由于新的需求产生的新的合作形式，已经有了新的内涵。因此，让部分自身条件和当地经济需求已具备的农信社先行一步，反之，则应仍维持原有产权模式不变，而多从内部经营管理的内涵上下功夫。

四、探索规范有效的行业管理机制

农信社到底要不要行业管理、到底需要什么样的行业管理等一直是一些专家学者争论的问题，在深入研究分析法人单位产权制度、治理结构、风险状况和现实需要的基础上，我认为，要充分理解国务院形成管理体制改革方案的理据：在法人单位治理机制存在先天不足、管理基础相对薄弱、对接开放金融市场存在种种缺陷、省政府对信用社风险责任不能解除的情况下，省级行业管理和服务不但不能削弱，而且必须加强、规范、有效。从法理上分析，省级行业管理机构履职有三大权力来源：一是基于法人单位出于共同利益共同制定的《章程》基础上的自律性行业管理权；二是基于省级政府管理并承担最终风险责任而依法授权的行政性行业管理权；三是基于中国特色社会主义体制下党在企业中发挥政治核心作用的组织性行业管理权。每种权力都有着具体产生方式并规范出其运行范围。自律性行业管理权主要是解决法人共同利益诉求问题；行政性行业管理主要解决政府政策目标传导机制问题；而组织性权威则是保证科学决策和执行的力量。管理体制应该按照国务院改革方案，从农信社内在需求出发，根据运行过程中出现的问题不断完善，从而进一步优化行业管理，强化对法人单位的服务。管理的原则是：遵照章程、民主管理，根据授权、依法管理，建立规范、科学管理，系统党建、相辅相成。同时，因地制宜，分类指导。通过行业管理，引导法人治理机制的形成，推动产权改革取得正向成果。重点是要着力打造区域性行业管理和服务平台，以弥补农信社分散小法人对接金融大市场的诸多缺陷。对于众说纷纭并从未停止过的农信社体制改革问题特别是省级机构改革问题，我认为必须遵循“怎么有利于农信社发展就怎么改”的原则，不应过多地陷入模式之争、形式之争；只要有利于农信社发展，至于省级机构怎么改、叫什么都不重要。在讨论省级联社改革走向时，省级联社改革必须首先明确并有利于实现农信社持续、快速、健康发展的目的，必须符合农信社改革发展的内在需求，以弥补企业法人治理和对接金融市场过程中的种种缺陷，决不能简单地为省级联社找出路。在对广东省统一法人、金融控股公司、联合服务公司、联合银行等改革模式进行利弊分析的基础上，现阶段把省级联社改组为省县二级法人、具有管理服务型特征的省级联合银行比较可行，然后在此基础上进一步强化其服务和经营职能，逐步与各成员行社建立紧密的资产联系，既有效提升省级机构服务成员行社和较大项目的能力，又始终保持基层单位服务三农和县域经济的自主性、灵活性等优势，全面加快农信社向现代化、正规化的银行机构过渡。

五、走出农信社的信息化之路

农信社的信息化道路要在追求安全性、先进性、适应性和经济性的原则下，加快推进农信社信息化建设，形成系统的网络技术架构、业务应用架构、安全运行模式和技术组织管理架构并逐项予以落实，努力把现代网络技术基础上成熟的电子银行技术与农信社特殊的条件、特殊的需求、特殊的组织架构、特殊的管理模式有机结合起来。建立以客户为中心的业务信息系统，打造广东省数据大集中、与全国银行现代支付系统网络联通、具有强大的各类交易、结算和管理功能并与各类通讯网络相联接的最安全、有效、便捷的业务网络系统，让农民充分享受到与城市居民同等便利的现代金融服务，以金融信息化推进城乡一体化。同时，建立以价值创造为中心的管理信息系统，使农信社有效的客户管理、风险管理、财务管理、组织行为管理等建立在强大的信息技术基础之上，从根本上破解制约农信社业务发展、客户服务和风险管理的瓶颈问题。

形成并弘扬农信社的企业文化

改革、发展和科学管理，不仅要有好思路，更要有一支具有理解力、执行力和创造力的团队。干部员工是企业最可贵的资源，可通过各种方式促使价值认同并提升员工的道德、文化和业务素质。为了激发每个员工的积极性和创造性，内铸精神动力，外树广东农信的企业品牌，营造农信社有效开展各项业务、严格各项管理、热忱每项服务、防范道德风险的强大的道德环境和文化氛围，汲取现代金融企业先进文化素养、总结我所在单位珠海农信近9年的企业精神财富，我们提炼出以“发展”为核心价值观、以“努力学习、自我升值、拼搏奋斗、社兴我兴”为我社的企业精神，形成了包括战略文化、精神文化、规制文化、行为文化、形象文化五个层面的系统企业文化体系，成为了珠海农信社有效管理并逐步从濒临破产到今天走向扭亏为盈，以及央行票据兑付成功的战略思路。由此可见，采取各种弘扬和落实措施，使企业文化真正成为各级员工普遍认同的共同价值观和推动企业的发展是强大精神力量。

结束语

思考传统的理论思维，相当多的农信社在困境中只有一个解决方案：破产退市。然而，由于农信社不可替代的经济社会功能，管理者必须从实际出发寻求其生存和发展的解决方案。第一步：解决生存问题。展开若干对策，包括省级政府管理和国家政策支持；引入多方支持，融入区域发展，靠增量化解存量的问题。第二步：探求发展之路。建立起服务三农和自身可持续发展的一系列体制、机制，增强内在活力，实现强身健体。初步的改革实践探索，使农信社在业务发展、支农服务、经营效益、规范管理、风险管控等各个方面都发生了显著变化并形成了一整套系统的改革发展思路，也是我国农信社深化改革几年来取得显著成果的一个缩影。改革四年多来，我国农村合作金融机构总体上进入历史上最好最快的发展时期。据统计数据显示，2004年至2007年底，我国农村合作金融机构资产总额从2.2万亿元增至5.6万亿元，存款从2万亿元增至4.6万亿元，贷款从1.4万亿元增至3.1万亿元，不良贷款率从37%降至21%，农户贷款余额从4237亿元增至11618亿元,农户贷款覆盖面从28.6%增至32.8%，贷款农户数达7817万户，受惠农民超过3亿。

广东农信社这几年的进步，除了改革和管理的功效，还得益于发展创造的机会，而发展则很大程度上得益于中国经济景气的宏观环境；得益于金融市场全方位拓展的行业环境；得益于各项政策扶持的政策环境。这是历史给予这一传统机构解决自身重重困难和问题的空间。在这历史的空间里，如果把握住了机遇，一着主动，步步主动；一着被动，则永远被动。当然，农信社要真正步入可持续发展轨道任重道远。难题还包括：如何处理好自上而下的行业管理、风险控制与自下而上的民主决策、股东监督的关系；坚持为农方向、社区定位与多领域伸展、全方位开拓的关系；依靠各级党政部门的支持与有效避免不当干预的关系；鼓励创新、大胆开拓与努力规避风险的关系；化解历史包袱、清收不良贷款与努力加快发展、优化增量的关系；大胆推进改革、加强管理与维护稳定的关系；搞好省联社对法人单位的管理、指导、协调、服务与追求自身效益、自我发展的关系；贯彻党管干部的原则与遵循现代企业制度法人治理规律的关系；实现政策目标和重视社会效益与追求自身盈利性目标的关系等等。这些关系和矛盾还待进一步探索和实践。

【致谢语】

 经过2年多的在职学习，收获良多，感谢西南财经大学的老师们，特别是对论文指导张迎春老师，及对论文给予指导的珠海农信社领导再次表示衷心地感谢！

【参考文献】

 [1]罗继东,稳步推进改革与发展[J].《南方金融》2007,（3）.

 [2]秦伟新,广东省农村信用社改革几支持新农村建设关键在于“四个理念创新”,《市场化进程中农村金融-改革与发展》，西南财经大学出版社，2008.10

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