一、农信社经营现状和存在的问题

（一）产权不清

（二）信用环境差

（三）从业人员素质低

（四）赢利能力差

（五）服务手段单一，电子化设备差

二、对经营现状和存在问题的分析

（一）对产权不清的分析

（二）对信用环境差的分析

（三）对从业人员素质低的分析

（四）对赢利能力差的分析

（五）对服务手段单一，电子化设备差的分析

三，防范经营风险的措施

（一）按照合作制原则完善农信社体制建设，明晰产权关系

（二）加强信贷管理，防范金融风险

（三）加强农村信用社的内部管理，提高从业人员经营能力

（四）确立营销理念，组织存款，发放贷款，提高赢利能力

1，以人为本，建立高素质的职工队伍 

2，改革用人机制、用工和分配制度

3，完善内控制度，防范道德风险

（五）加快发展电子化建设，拓展中间业务，提高行业竞争能力

内 容 摘 要

提高农村信用社的经营效益，降低经营风险，是每个农信社从业人员都应面对而且认真思考的问题。本文提出当前农信社的现状和存在的问题，认为之所以形成当前的问题，就是以下几方面引起的，即产权不清、社会信用环境差、从业人员素质低，赢利能力差。这是当前农信社经营风产生的主要方面。笔者通过分析其形成的不良后果，根据自己多年来作为农信社员工的深切体会及对政策和制度的领会，对症下药，提出了5点具体的可操作的解决方法： 1，按照合作制原则完善农信社体制建设，明晰产权关系。2、加强信贷管理，防范金融风险。3，加强农村信用社的内部管理，提高从业人员经营能力。4、 确立营销理念，组织存款，发放贷款。5，加快发展电子化建设，拓展中间业务，提高行业竞争能力。

 农村信用社经营风险防范之我见

我国农信社经过50年来的艰难创业和三次体制改革的洗礼，随着农村金融体制改革的不断深入，农村合作金融组织在农村金融中的主力军地位不断得到加强和发挥。但在多年的经营活动中，由于错综复杂的原因，累积了大量的风险，如果处置不当，必然造成严重的后果。因此，我们当前的主要任务就是在引发风险之前解决这些问题。

一、农信社经营现状和存在的问题

当前农信社的现状和存在的主要问题，我认为主要有以下几点：

（一）产权不清

（二）信用环境差

（三）从业人员素质低

（四）赢利能力差

（五）服务手段单一，电子化设备差

这些问题的存在，就造成了农信社的经营风险，使农信社在经营过程中面临着这样那样的困难。因此本文将对以上五个问题展开分析，依据实例来分析研究其成因及产生的不良后果，以寻求行之有效的防范措施。

二、对经营现状和存在问题的分析

（一）对产权不清的分析

这种现状的存在，主要还是由于历史原因引起的。农信社产权到底是属谁的？谁应该对它负责？又应该由谁来管理？这些问题一直困扰着农信社的发展和壮大。虽然农信社在发展的50多年历史进程中经过了多次反复不停的规范和整改，但是离真正的合作制形式还存在一定的距离。理论上说农信社是由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。而实际上浓厚的官办色彩使农信社的三会——社员代表大会、理事会、监事会的工作流于形式。农信社所有的业务经营权是在市联社授权范围内开展业务的。市联社设立协会来统一指导各级农信社的各项工作。名义上的合作制、事实上的准银行，造成农信社产权制度不明晰、法人治理结构不健全，内控制度难以落实，必然导致农信社经营方向、管理方法的错位，产生了一定的经营风险。同时由于农信社自我约束能力十分有限，部分管理人员由于长期受粗放型思想的影响，往往注重业务发展速度，而轻视业务发展效益，注重量的扩张，而轻视质的提高，违规经营现象屡有发生。内控制度得不到落实，监督机制如同虚设。甚至有个别人私欲膨胀，视党纪国法、规章制度于不顾，为了小团体利益违反财经纪律、私设小金库、瓜分钱物、滥用职权，有的甚至发展到内外勾结，监守自盗，导致内部管理混乱。管理尚且不能健全，农信社的效益从何谈起？说到底，这些风险的产生，都是由于产权不清，形成管理薄弱，内控制度得不到落实而形成的。

（二）对信用环境差的分析

随着改革开放和市场经济体制的日益深化和中国加入WTO组织对农民的负面影响，中国农村、农民的经济发展问题一直困扰着中国的发展和稳定。加上广大农民文化程度较低，农业的科技含量少，大多数地区农业生产条件恶劣，农民的收入主要还是靠天吃饭，常遇到各种自然灾害和增产未增收的市场风险。因此造成整个社会信用环境受各种不良因素影响，呈现下降的态势。就如本地情况而言，我们温岭一带，经济发展相对于其它农村而言，发展较快，农村经济已经有了二十多年的积累。如此也有较大一部分农民，受全民经商思潮的影响，投身于商业浪潮中，但是由于适应不了商业化的市场游戏规则，很快就在商海中败下陈来，有限的资金往往打了水漂，有的甚至破产。而这些经营户，在当地农信社都有一定的贷款，影响到农信社，就是大量的债权不能实现。如某某农信社，仅去年的新增逾期贷款就在200万以上，即使通过向法院起诉，也不能完全清收。法律约束的弱化，同样也是导致了“赖账经济”温床的形成的一个原因。

而且目前在农村金融体系中，各商业银行的机构网点布及各乡镇，其业务种类与农信社趋同，服务功能优于农信社，竞争性和功利性强而互补性较差。另外近年来邮政储蓄业务迅猛发展。这些银行都想方设法地，想从农信社分一杯羹，分离了农信社的存款。仅就本地的每一个农村小镇来说，都有以上银行的分支机构，不仅对农信社组织资金工作构成了极大的威胁，而且在贷款方面，它们仗着利率优惠，吸引了那些经营良好的客户，有较强的选择性。而农信社由于利率高、手续繁琐，眼睁睁地看着那些优良客户的离开。

（三）对从业人员素质低的分析

有些农信社的信贷人员受追求高额利润等因素的影响，嫌弃农业贷款额度小工作量大，利润薄，把相当部分贷款资金投向工业生产、商品贸易、房地产等非农产业。他们不深入农村，不注重贷款“三查制度”，不了解当地经济区域优势、资源优势、农业特点和地方政府对农业生产结构的调整，因而造成贷款投向把握不准，偏离服务“三农”方向，“三农”资金难落实，农民“贷款难”得不到解决。由于贷款“三查”制度执行不力，形成了许多名义上的担保贷款，实际上的信用贷款；违反信贷制度规定的现象时有发生，贷款垒大户、超比例、超权限放款、违规放款等现象严重，导致了不良贷款居高不下。加上平时信贷管理不力，长期违规行为得不到及时纠正，旧的不良贷款未化解又产生了新的不良贷款。去年我们联社信贷检查通报，查出有问题的26笔356万贷款中，其中大部分属于上面所属的范畴，而其中大额逾期贷款，基本都是垒大户垒成的。事实说明，人员素质低，特别是农信社信贷人员素质低，缺乏先进的管理方法和管理手段，造成的后果是非常严重的。

（四）对赢利能力差的分析

对于农信社来说，贷款利息收入是营业收入的最主要来源。但是由于贷款资产质量较差的现状，大规模扩大贷款总量受当前农村经济环境制约显得很不现实，使得农信社增强赢利能力的难度不断加大。而且在实际工作中，因为农信社网点多而分散，人员多而搭配不合理，不生息资金占用过高等问题的存在，同样影响了农信社的赢利能力。

（五）对服务手段单一，电子化设备差的分析

农信社在这方面起步较迟，还普遍存在着服务手段单一，电子化进程滞后，结算渠道不畅的问题。很明显同各专业银行相比，农信社的差距是很大的。目前我们虽然实现了全省通存通兑，但其它银行如工行、建行等都已经全国联网了。因此我们农信社就无法开展银行卡等比较先进的结算措施，阻碍了农信社开展市场竞争的道路；而且农信社个体弱小，实力有限，根本无法与商业银行竞争。好在农信社地处广大的农村，外资银行近几年不会进驻农村金融市场，且农信社的员工对当地情况人熟、地熟，及农村、农业、农户对改良品种发展产业规模对资金需求较旺，这给农信社的发展提供了一定的空间与时间。但这种有利因素决不是我们自喜不加以改善的借口。

三，防范经营风险的措施

针对目前农信社的经营现状问题，笔者认为，农信社要想发展壮大除了期待国家政策的扶持和法律的援助之外，要加快统一联社一级法人制度，增强农信社整体抗风险能力；要立足自我，充分利用现有的政策找准市场定位，打响自己的品牌，建立自己的企业文化；强化经营管理，加强风险防范，向规模要效益，向盘活沉淀资金要效益，向创新要效益。通过社与社的合并来增强自身经济实力，通过加快电子化建设来增加自身产品的科技含量，通过吸纳人才、培养人才和使用人才来提升自身竞争实力，不断发展壮大农信社实力，使之发展成为农村合作银行，来解决50多年的农信社的历史遗留问题和未来发展方向问题。

（一）按照合作制原则完善农信社体制建设，明晰产权关系

按照合作制原则建设农信社，加快农信社体制改革，是农信社防范和化解经营风险、实现可持续发展的根本出路。要充分吸收承认农信社章程的农民入社，面向广大农民、农村工商业主和农业经济组织扩股增资，并要充分发挥民主管理及监督作用，把农信社真正办成合作金融组织。农信社要按照新的管理规定和示范章程，逐步规范农信社的股权设置、民主管理和服务方向。一定要根据当地经济发展水平，适当提高股金起点，在扩大吸收农民个人股的同时，适当吸收农村集体经济组织的集体股；取消股金保息分红政策，实行按股分红；建立健全社员代表大会和理事会、监事会制度，充分发挥民主管理组织的监督作用；坚持为入股社员服务的方针，对社员贷款要占全部贷款的50%以上，并在同等条件下对社员做到贷款优先，利率适当优惠。农信社要实行资产负债比例控制和风险管理，并逐步完善合作金融组织的劳动工资、财务分配等内部管理制度。农信社主任由农信社各级联社提名，经资格认定，通过社员代表大会选举产生，由理事会聘任。同时要求国家出台《合作金融法》，使农信社服务“三农”和保护自身正当权益有法可依。完善《刑法》、《民法》等法律，大力惩治骗贷、逃废金融债务的行为；完善《合同法》、《公司法》等法律，限制和规范企业行为。对不守信用，违反法规的企业或个人，由追究其民事责任上升为追究刑事责任；人民银行要加强对农信社金融监管，防止农村资金外流和“农转非”的问题；关注农信社经营状况，适时足额发放支农再贷款，并根据农业生产周期的特点适当降低再贷款利率。针对农信社的经营特点，借鉴外国合作金融的经验减少农信社存款保证金的额度，提高农信社存放中央银行款项的利率，降低财务风险，净化农村金融环境，为农信社的发展创造良好的金融环境；地方党政要加强对农信社的指导、督促、引导，做好支农工作；在企业改制中，注意保全农信社的资产，组织好农信社的风险化解工作；国家要落实税收优惠政策，为农信社发展创造宽松的发展环境。借鉴国外成功经验，采取免税、奖励等优惠政策，适当下调营业税率，实施与商业银行区别对待的税率政策。建议国家向农信社征收的税款，重新投入农信社，作为国家投资的股金来壮大农信社的经济实力。最终把农信社培育成国家控股和当地政府参股，农民持股的农村合作银行，为当地农村、农业、农民服务的股份合作金融机构。

（二）加强信贷管理，防范信贷风险

农信社大部分的营业网点不良资产占比较高，生息资产比例过低、贷款存量较高、增量较低，已成为制约农信社改革与发展的障碍。因此加强信贷管理，防范和化解贷款风险，直接关系到农信社的生存与发展。

要建立和完善贷款审贷分离制度。根据贷款额度来确定贷款“三查”的分离、分级审批的权限，健全信贷工作岗位责任制。制定大额贷款管理办法和小额贷款管理办法，加强新增贷款的管理。1、通过贷前预测风险机制掌握贷户的详细情况，提出科学而严谨的评估报告。2、建立贷时预防风险机制，规范贷款操作流程，确保各种手续的合法性和完备性。认真执行“审贷分离，集体审批”的制度，使每笔贷款都具有法律效力。3、建立贷后规避风险机制，对贷户的生产经营、资金使用和财务效益等情况进行连续、动态、全面的跟踪监测，发现问题及时报告，采取有效的防范措施。4、建立新增贷款风险责任追究制度，农信社主任为本单位贷款风险防范的第一责任人，信贷员是贷款风险防范的直接责任人，对“新增贷款”实行包放、包收、包效益的“三包”政策。新增不良贷款超过规定比例的或者由于人为因素造成贷款风险的责任人要限期收回，收不回的要给予相应的经济处罚和行政处分。5、严格遵守资产负债比例管理和单户超比例贷款管理的规定，杜绝“垒大户”等现象产生的信贷风险。6、对大额贷款采取银团贷款的方式，在贷款投放上坚持“面广、额小”，产业分布做到均称，不过于集中。7，对原有不良贷款要多策并举，从多方面进行清收盘活贷款存量，建立降低不良贷款的激励机制，对不同的贷款制定不同的清收措施，明确诉讼时效及时主张权利，做好信贷资产保全工作。

（三）加强农信社内部管理，提高从业人员经营能力

1、以人为本，建立高素质的职工队伍

在生产力的诸多要素中，人的因素最关键。对企业来讲能否生存、发展，能否在同业竞争永远立于不败之地，关键是人才的多少和这个团体有没有奋发向上的进取精神。所以职工的素质是关系到农信社加速发展的催化剂。对农信社来说，要从根本上改变落后面貌，就必须从提高员工素质上下功夫，抓紧培养一支既懂政策、法规又熟悉业务的员工队伍。通过定期的业务培训和鼓励职工参加金融专业的业务学习，或通过自学来提高员工的素质；选拔年青且工作责任心强、进取心强、业务精通的职工到学校脱产学习，把他培养成管理型的人才；还可以通过提高福利待遇引进愿意投身农村合作金融的高学历、复合型的管理人才和专业人才，充实农信社的经营队伍，为农信社的健康发展提供坚实的保障和力量的源泉。

2，改革用人机制、用工和分配制度

引进市场竞争机制，建立有效的激励机制。这是提高农信社员工队伍素质的保证。（1）、对农信社的领导班子实行竞聘上岗，推行末位淘汰制度，逐步实行能者上平者让、庸者下的竞争格局。（2）、对农信社员工按照“定岗、定员、定费”的原则实行等级管理和双向选择制度。（3）、打破原有身份界限统一签定劳动合同，实行工效挂钩，运用市场经济机制，按照工效挂钩的考核办法，实行多劳多得，逐步拉开员工之间的收入差距。（4）、建立特种岗位和特殊人员的高薪制，重大贡献特别奖励制度。（5）、对农信社主任的奖惩与单位经营效益挂钩。（6）、实行任务考核的保证金制度。

3，完善内控制度，防范道德风险

农信社经营风险的产生，无一不是金融机构内部人员违规操作，内部控制不严所致。因此，建立合理、有效的内控机制具有很强的现实作用。首先从明确岗位职责入手，不同岗位职责分配要合理、科学，体现相互制约的目标，落实每个岗位应该承担的责任，重点突出加强对管理层的决策风险控制、会计业务监督控制和信贷业务检查控制、中间业务监督管理。同时开展业务必须坚持“内控制度先行”的原则，建立一套完善的内控机制。关键是强化稽核监督，实行稽核内审一票否决制，提升稽核的“三性”。

（四）确立营销理念，组织存款，发放贷款，提高赢利能力

农村资金向“非农”领域的倾流制约了农信社的资金实力和农村经济的发展后劲，农信社电子汇兑系统相对滞后满足不了当前农户对这方面的需求，从而使商业银行、邮政储蓄在农村大量吸收资金，这是一个方面；农信社近年来为了完善信贷管理，加强了对责任人的处罚力度，信贷人员存有“惧贷、惜贷”的心理，贷户对贷款手续的繁琐，程序的复杂，费用之高，想贷而不敢贷的心理，这又是一个方面；就造成了大量农信社资金被闲置，社会民间融资频繁、三角债严重的社会现象，严重地影响农信社的业务发展。如何运用营销理念，组织存款发放贷款，是摆在我们农村信合人面前的一项沉重的课题。

发挥农信社人员“人熟、地熟、情况熟”的特点。积极开展小额农户贷款，同时大力宣传农信社的服务宗旨以及为“三农”服务的方针，在员工思想上树立“存款立社”“贷款兴社”的经营理念，改变工作作风，做好柜台服务的同时，鼓励员工跨出大门到家庭院户，田间地头宣传，与农民促膝谈心交朋友，动员群众把有钱就积极地存到“自己的银行”来，推出流动储蓄、汽车储蓄、电话预约存款等多种形式，全方位的吸储手段，把聚财生财的工作做到农民的心坎上，把储蓄业务办到农民兄弟的身边。改变坐等送钱的看门生意及“死”储和靠制度措施的“硬”储，将主动上门精心“揽储”、上门热心“劝”储和尽心开源“活”储同注重提高服务的科技含量相结合，加大对金融电子化投入的力度，尽快建立便捷的汇兑结算，解决农民异地存取款难的问题。

提高认识，改进服务，增强贷款营销的使命感。改变“惧贷、惜贷”心理，每个农信社员工都要身体力行“三个代表”精神，改进服务理念，真正纠正垒大户、贷大款、赚大钱的片面认识，采取多头并进的经营方式，克服小额贷款利润薄、户头多、工作量大的畏难情绪，使全员深刻认识到发放小额贷款不仅是农信社防范经营风险、拓展经营空间的现实需要，也是促进农民改良种植、发展经营、增加收入的需要。明白只有农民收入提高了，农信社业务才能发展壮大。突出小额农贷发放的“四到位”：人员到位、措施到位、服务到位、奖惩到位。改进支农作风，增强信贷营销意识，实行背包信用社，流动信用社，信贷小分队等流动服务方式，简化手续，送贷上门。提高办事效率和服务质量，加大农户小额信用贷款和联保贷款的推广力度。推行客户经理制和信贷联络员制度。培养农信社的“黄金客户”，使之成为农信社的生息基地。注重优质企业的扶持力度，利用公司加农户的方式发展农村经济。拓展农信社的业务空间，从而达到存贷两旺的良好形势。

同时科学合理设立营业网点，科学合理地分配人员，对每个网点核定一定额度的现金数量，并把这项内容加入到考核指标中，有效利用资金。

（五）加快发展电子化建设，拓展中间业务，提高行业竞争能力

面对同业竞争日益激烈，电子化建设日新月异的发展，审视农信社电子化建设的整体水平与同业相比已明显滞后，发展农信社电子化建设既是适应同业竞争的需要，也是金融业自身行业升级换代的需要。要解决好上述问题，必须增强电子化建设的紧迫性和使命感，建立一个强有力的主管机构来组织领导农信社的电子化建设。应充分借鉴商业银行的经验，结合自己的体制特征，引进科技专业人才和培养自己原有的人员，统一管理者的思想认识。在引进设备方面，既要讲究先进性又要兼顾实用性和效益性。在实施规划的过程中，统一各地主机型号、软件版本、网络平台，尽量避免软件开发管理及费用的重复投资所造成的巨大浪费，达到少发钱，多办事的目的。

在力拓展中间业务。中间业务是指不构成农信社表内资产、表内负债，形成农信社非利息收入的业务，是商业低风险收入的来源。它对提高农信社的业务发展和经营效益具有非常重要的意义。中间业务已成为国内外银行利润新的增长点和行业竞争的焦点，发展中间业务是现代银行的必然选择。目前国际上中间业务收入占银行全部收入的30-70%；我国银行中间业务收入占其全部收益10%左右。农信社真正意义上的中间业务尚在起步阶段，进展将会是十分的艰难。主要表现在组织构架上不合理，电子化水平落后，人员素质相对较低，因此拓展中间业务已成为农信社迫在眉睫的事。农信社拓展中间业务，首先要引进创新意识的高素质金融复合型人才，加强技术装备人才培训，消除中间业务发展的技术约束。要健全农信社中间业务管理制度，针对农村企业和农户，开展代客理财业务，适应市场发展需要，设计新的业务品种。结合自身经营状况，分阶段、有层次和分步骤地拓展中间业务。注重市场的营销，确定中间业务发展重点，如：银行卡业务、代理业务、开展信息咨询顾问业务等等。

通过以上的措施，农信社在经营过程中必将能规避经营风险，不断提高经营能力和经营效益，更好地服务“三农”，为本地经济的发展作出更大的贡献。

参 考 文 献

1，《中华人民共和国商业银行法》

2，《中华人民共和国担保法》

3，《浙江省农村信用社贷款风险责任管理办法》

4，《会计法》

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