一、阿坝民族地区经济及农村信用社运行现状

（一）阿坝州基本概况

（二）阿坝州农村信用社运行现状

二、农村信用社运行中存在的突出问题。

三、对农村信用社深化改革选择产权组织模式的建议

（一）从我州乡镇农村信用社和县联社两级法人体制运行来看，乡镇信用社法人地位已“名存实亡”

(二)以县为单位实行统一法人，全州大部分县农村信用社难以化解历史包袱，走出经营困境，最终解决其生存、发展问题

(三) 实行以州为单位统一法人，组建州级农村合作银行，是我州农村信用社组织形式的现实选择

内 容 摘 要

深化农村信用社改革，改进农村金融服务，关系到农村信用社的稳定健康发展，事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局，是党中央、国务院的重大决策。根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发[2003]15号）、《国务院办公厅关于一进步深化农村信用社改革试点的意见》（国办发[2004]66号）和《四川省深化农村信用社改革实施方案》的精神，从我州民族地区经济发展和农村信用社的现实情况出发，认为阿坝州农村信用社以州为单位组建农村合作银行是非常必要和可行的，组建州农村合作银行符合国务院深化农村信用社改革要因地制宜的原则，州农村合作银行的组建有利于深化我州农村信用社改革，有利于我州农村信用社加强管理、完善功能、增强支农服务、防范和控制风险，是我州民族地区农村信用社健康稳定发展和有效支持我州农村经济发展的现实选择。

阿坝民族地区农村信用社深化改革产权组织模式的探讨

根据国务院的统一部署，四川已列为进一步扩大深化农村信用社改革试点面的地区。2004年9月20日，四川省人民政府组织召开了四川省深化农村信用社改革工作会议，会议明确了在全省农村信用社进行深化改革的意见。本文试通过对我州基本状况及农村信用社运行现状的分析，并根据国务院深化农村信用社改革试点精神，同时结合各县联社的要求，探索适合本地区经济发展、农村信用社现状及管理水平的产权组织形式。

一、阿坝民族地区经济及农村信用社运行现状

（一）阿坝州基本概况

阿坝州是全国30个少数民族自治州之一，地处长江、黄河上游，四川省西北部，青藏高原东南缘，东南部为高山峡谷区，西北部为高原山区，气候恶劣，幅员辽阔，人口稀少。

工业经济面临诸多困难，缺乏可持续增长能力。州内国有企业改革滞后于全国，目前正进入攻坚克难阶段。企业产品科技含量低、成本高，缺乏市场竞争力；企业经营机制滞后，不能适应市场竞争的需要。

农牧业基础薄弱，农业和农村经济结构调整难度大。我州地处高寒地带，自然条件差，种植业发展受到较大限制，农牧业生产依旧是“靠天吃饭”，抗御自然灾害的能力低。加上农牧业经济结构相对单一，传统的种、养业仍居于主导地位，农村经济结构调整尚处于加大投入的起步阶段。农牧民文化水平不高，严重制约着实用技术的推广和应用，较落后的生产、生活方式在短期内难以得到彻底改变。资金投入不足，科技力量薄弱，市场体系尚未形成，农牧产品的商品化程度还不高，农牧民增收难度大。

（二）阿坝农村信用社运行现状

1、农村信用社基本情况

截至2009年末，全州农村信用社法人机构131个，其中县级农村信用合作社联合社11个，县农村信用合作联社2个，独立核算的乡镇农村信用社118个；各项存款余额11.43亿元，各项贷款余额10.03亿元，其中不良贷款1.47亿元，占比14.71%；所有者权益4621万元，历年累计亏损3415万元，待核销应收利息650万元。

2、信贷支农的主体地位突出

自1996年10月全州农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系以来，就确立了农村信用社的改革方向。“脱钩”后我州农村信用社坚持为“三农”服务的宗旨，积极筹集资金，加大农贷投入，取得了较好的社会效益和经济效益。截止2009年，全辖农村信用社各项存款余额达11.4亿元，为1996年的3.1倍；各项贷款余额达10.03亿元，为1996年的5.6倍。2003年度全辖农业贷款累放62860万元，比上年同期多投放15260万元，占各项贷款累放额的95%，其中农户贷款累放33177万元，农户贷款余额达32189万元。近两年来，随着国有商业银行经营战略的调整，收撤县以下机构，逐步退出农村市场，农村信用社担负起支持农村经济发展特别是农户增收的重任，农村金融服务主体已由过去的农业银行转为农村信用社。2008年末，全州金融机构农业贷款余额为74962万元，其中农村信用社农业贷款余额就高达50923万元，占全州金融机构农业贷款总额的68%。

二、农村信用社运行中存在的突出问题。

（一）农贷需求过旺，存款市场份额下降，农村信用社资金供需矛盾日益突出。我州农村经济落后，农牧业基础薄弱，农牧民增收困难，农业投入大，产出少，伴随着农村产业结构的不断调整，农牧民农贷需求不断加大。我州农村信用社在组织资金方面因电子化建设滞后、结算手段落后等诸多因素制约而不具备市场竞争力，极不适应客户生产经营与交往的需求，导致不少有发展潜力的客户或已经发展到一定规模的客户与农村信用社脱离业务关系，甚至连农村信用社过去支持发展起来的部分农村经济组织、农村专业户、农户也因农村信用社结算手段落后的限制，导致其存款与开户搬家，从而造成农村资金分流严重，增量农村资金流向城市，致使基层农村信用社存款业务逐年呈萎缩趋势。虽然国有商业银行收缩了县以下营业机构，但增量农村资金大多被结算手段更富竞争力的邮政储蓄截取。2003年末，全州邮政储蓄存款余额达2.52亿元，占全州农村信用社存款总额的29.29%。1998年至2003年间，全州农村信用社存款市场所占份额由18.41%下降至16.03%，而全州农业银行存款所占市场份额则由47.20%上升至60.41%，邮政储蓄存款所占市场份额也一直保持在4%左右。存款市场份额不断缩小，农贷需求过旺，使农村信用社的资金供需矛盾十分突出。2003年度全辖农村信用社各项存款较年初增长10.26%，较全州金融机构存款平均增长水平低3.82个百分点，而贷款较年初增长26.04%，较全州金融机构贷款平均增长水平高1.35个百分点，全州农村信用社贷款增长幅度高于存款增长幅度15.78个百分点。

（二）、历史包袱沉重，经营困难。截止2007年末，全州农村信用社累计保值贴补利息支出1138万元，未能得到政策补偿。脱钩前农业银行集中统筹全州农村信用社资金发放贷款，尚欠本金600万元，欠息3138万元。因接手两家改制更名的城市信用社形成的不良贷款就达1004万元，这需要政策扶持等措施化解。全州列入政策性破产的8户企业有5户在农村信用社有贷款，贷款额达903万元，欠息629.26万元，也需要政府有关方面出台政策予以保全或弥补。截止2004年9月，历年累计亏损3415万元，待核销应收利息650万元；全州农村信用社不良贷款余额14755万元，其中：逾期贷款4822万元、呆滞贷款9440万元、呆帐贷款493万元。

（三）信用社网点多、战线长、规模小、抗风险能力低，发展极不平衡。全州信用社因沿袭过去计划经济作法，按行政区划设立机构，尽管有的乡镇信用社持续亏损，其机构设置和业务发展均不符合“经济核算”原则，不宜设置机构，但为了维护社会稳定、增强民族团结、反对分裂势力等需要，其自身进退两难，难以取舍。即使在持续亏损情况下，也还得为农牧民提供金融服务，承担着非企业性和非行业性的社会责任。目前，全辖农村信用社206个机构网点，现有在职职工528人（不含内退55人），平均每个机构不足3人，1人社多达66个，仍有增多的趋势（因退休人员增加而未得到相应补员）。2009年末，全州农村信用社网点平均存款余额为523万元，信用社人均存款204万元，最低的县人均存款仅114万元，最小的网点存款不足100万元，很难达到盈亏保本点。在全州131个农村信用社法人机构中，存款规模50万元的机构有2个，存款规模50—100万元的机构9个，存款规模100—150万元的机构15个，存款规模150—200万元的机构15个，存款规模200万元以上的机构90个。2003年底，高风险农村信用社24个，其中资不抵债农村信用社18个，资不抵债金额达316万元，这部分农村信用社规模普遍过小，非生息资产比例较大，靠其自身的力量很难化解长期以来积累的风险。

（四）、服务“三农”的政策不匹配，支农缺乏后劲。近年随着国家“天保工程、退耕还林”政策的实施和国有商业银行进行战略性调整，农村信用社已成为信贷支农、信贷促牧的主力军。由于民族地区农牧业“靠天吃饭”现状，农贷投入易产生风险具有客观性和必然性，这就需要国家在财政、税收、资金等方面施行优惠政策扶持，但在实际工作上相应政策落实不够。同时在老、少、边、穷地区特别是民族地区，更需要国家制定力度大、期限长、辐射宽的综合性扶持政策。

（五）、员工综合素质偏低，专业管理水平不高。员工综合素质低的问题，既有历史原因，也有现实的问题。与农业银行“脱钩”前，农村信用社就如同农行的培训场所，优秀人员纷纷转入农行。“脱钩”后由于系统内体制不顺、财力不足、人员有限等诸多原因，对员工新知识、新理念、新业务培训机会较少，对高级管理人员学习现代市场经济原则、管理知识以及转变经营理念等的机会也较少。因此，农村信用社缺乏与现代合作金融相适应的专业人才和高级管理人员。

三、农村信用社深化改革的产权组织模式选择

从我州民族地区经济发展、农村信用社的现实情况及农村信用社存在的突出问题的分析来看，构建新的产权组织模式，完善法人治理结构，建立决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制，是非常必要的。适合我州农村信用社发展的产权组织模式，有利于扩大规模、增强竞争力和抗风险能力、争取政策扶持、增强支农服务效应、提高队伍素质，逐步使我州农村信用社走出经营困境，并朝着现代合作金融方向迈进。

国务院深化农村信用社改革试点方案中明确要求，应按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制等各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和运行机制，在具体体现形式上：主要为县、乡两级法人、县为单位统一法人、地区以上为单位统一法人。

（一）从我州乡镇农村信用社和县联社两级法人体制运行来看，乡镇信用社法人地位已“名存实亡”。

1996年按照《国务院关于农村金融体制改革的决定》（国发[1996]33号）文件精神，对农村信用社进行金融体制改革。1998年对农村信用合作社进行合作制规范改革，我州农村信用社基本上按照合作制原则完成了改造。但在改造过程中由于农村信用社承担着服务农村经济发展的重任，因此对农村信用社没有严格执行法人机构准入制，有条件的在上，无条件的也在上，甚至对占我州农村信用社机构相当大比重的经营规模小、资本金严重不足、人员少的“1人社和2人社”也成立了一级法人。这些规模小、人员少的信用社根本谈不上按合作制原则运作，更谈不上实行民主管理。县联社为一级法人，基层信用社也是法人，县联社管理基层信用社，即法人管理法人。我州农村信用社在运行发展中，县联社要承担起管理基层信用社的重任，也就只好在人、财、物、贷款权限等方面严格控制基层信用社，以防范风险。基层农村信用社在经营目标、管理办法、约束机制等方面不能也无力自主，法人地位名存实亡。事实上多年以来基层农村信用社已承认并接收了联社的统一管理，而实事求是地讲，依目前我州基层农村信用社的现实情况，它难以承担起法人的职责，基层信用社也并不强调自身的法人地位，相反却在业务发展、经营管理、资金营运、产品创新、服务更新、职工培训、自身建设、应对行政干预等方面都对县联社产生了很强的依赖性，客观上已离不开县联社的管理和支持。

(二)以县为单位实行统一法人，全州大部分县农村信用社难以化解历史包袱，走出经营困境，最终解决其生存、发展问题。

1、我州已率先实行以县为单位统一法人的黑水、壤塘县农村信用社，最终也没有从根本上解决其生存、发展问题。

1998年，我州率先在黑水、壤塘县农村信用社实行了以县为统一法人核算机制。但几年来的实践证明，以县为单位的统一法人体制，并没有从根本上解决民族地区农村信用社的生存问题。到2003年末，壤塘县全辖农村信用社各项存款余额1868万元，人均存款71.85万元，亏损逐年增加，到2003年末历年累计亏损高达323万元，资不抵债金额达79万元，资本充足率为-7.79%；黑水县全辖农村信用社各项存款余额4648万元，人均存款103万元，虽然该县存款较1998年增长了73.5%，所占市场份额上升了2.7个百分点，但存款增加主要是建设银行撤销机构将业务移交农村信用社所致(接收建行存款1194万元)，至2003年末，黑水县农村信用社历年累计亏损273万元，尽管2003年实现盈利1.2万元，但要靠自身是难以消化273万元的历年亏损。

由于黑水、壤塘两县农村信用社均属国家扶贫工作重点县，县内经济基础较州内其他县更显薄弱，但境内金融机构竞争却十分激烈。如壤塘县2003年末全县人口3万人，国民生产总值1.1亿元，人均国民生产总值3500元，财政收入196万元，金融总量1.5亿元，但县内却维持着农行、农村信用社、邮政储蓄三家金融机构。加之，两县农村信用社规模小、管理力量薄弱，难以按一级法人的要求建立有效的法人治理，实行县为单位一级法人只能是将辖内多个法人的亏损及风险集中于一个法人身上，最终不能解决其生存、发展问题。

2、州内农村信用社发展极不平衡，大部分县农村信用社总规模小、抗风险能力差、自身管理力量薄弱，难以按照市场运作规则，建立合理、科学、有效的县联社一级法人治理结构。

一是州内各县农村信用社发展极不平衡。

二是各县联社管理力量薄弱，自我约束不强，高级管理人员水平还难以适应市场经济发展要求。

三是县联社自身及其对辖内基层信用社管理缺乏长远的规划和打算，经营战略、自身队伍建设以及风险防范意识淡薄。

(三) 实行以州为单位统一法人，组建州级农村合作银行，是我州农村信用社组织形式的现实选择

综上所述，我州农村信用社县、乡镇两级法人已“名存实亡”，以县为单位统一法人也难以解决信用社的生存、发展问题。选择以州为单位一级法人成立州级农村合作银行，是符合我州经济发展状况和农村信用社现实情况，也符合国务院深化农村信用社改革要因地制宜选择各地农村信用社产权组织模式的要求。理由如下：

1、组建州级农村合作银行的可行性：

我州农村信用社经过几十年的发展，为全州农村信用社统一法人奠定了良好的基础，且符合以州为单位设立农村合作银行条件。

（1）全辖农村信用社总的经济指标已具备成立组建州级农村合作银行的指标要求。到2005年末，全辖农村信用社统算资能抵债，资本净额8358万元，全州农村信用社资产总额 31.17亿元，其中各项贷款余额9.99亿元（不良贷款7483万元，占比7.49 %）；负债总额30.39亿元，其中各项存款余额 13.15亿元；所有者权益净值7779万元，股本金2287万元；资本充足率11.43%。

（2）各县农村信用社自愿以州为单位统一法人。全州各县农村信用社强烈要求以州为单位统一法人，以增强资金实力和竞争能力，发挥我州农村信用社整体优势，提高效益，加强管理，消化历史包袱，化解风险，促进我州民族地区农村信用社的稳定和发展，更好地发挥支农作用。

（3）具备了加强管理的条件。多年来，州办在行使辖内农村信用社管理、指导、服务和协调的过程中，对全辖农村信用社的稳健运行发挥了重要的主导作用，并积累了丰富的管理经验，具备了较强的管理能力。各县联社也锻炼了一支农村信用社行业管理队伍，为今后州联社的强化管理、稳健运行准备了人才。

（4）州委、州政府非常重视农村信用社改革工作。为加强深化我州农村信用社改革的领导，成立了由分管副州长、银监分局、州人行、州检察院、州法院、州审计局、州工商局等有关部门参加的深化农村信用社改革领导小组。

2、组建州级农村合作银行的必要性：

（1）是深化农村信用社改革，因地制宜选择产权组织形式的需要。

从我州农村信用社现实情况来看，因其规模小、抗风险能力低、管理力量薄弱，单个信用社甚至以县为单位统一法人，都难以适应经济发展要求，从而客观上需要更高层次的联合，组建州联社，以适应县域经济和农村经济发展的需要。组建州联社后，有利于资金的统一调剂，集中使用，发挥规模效应，提高竞争能力，增强抗风险能力，支持我州民族地区经济发展，也有利于我州农村信用社今后的发展。

（2）是现代企业制度的要求，完善法人治理结构，建立决策、执行、监督相制衡机制的需要。

组建州级农村合作银行后，既可以有效利用辖内信用社人力资源，集中优秀的管理人才，也可以向社会公开招聘高级管理人员，逐步建立一支有较强事业心和责任感的优秀管理队伍，并有条件在全州范围内广泛吸收农户、个体工商户和各类经济组织到信用社入股，通过合理设置股权、确定股东结构、提高入股金额起点，使法人治理结构与股权设置相配套，真正实行民主管理，逐步探索和完善社员代表大会、理事会、监事会制度，明确职责，建立决策、执行、监督相制衡的经营管理机制。

（3）是增强和完善“三农”服务功能的需要。

农村信用社改革的根本目的在于通过改革，进一步改善农村金融服务，增强支农效果。组建州联社可以集中统一调度资金，围绕全州农村产业结构调整，确定农贷投向、投量，解决各县因资金实力不足而无力支持州内重点农业大项目的资金投入问题，有效发挥支农效应，促进我州农村经济发展。各县农村信用社重点做好小额农贷和联保贷款工作，解决农户生产、生活资金需求。

（4）是我州农村信用社防范风险和提高竞争能力的需要。

防范风险、确保稳定是我州民族地区农村信用社深化改革的前提。

组建州级合作银行后，集中财力，有利于全州农村信用社电子化建设，有利于逐步改善我州农村信用社安全基础设施。同时随着全州农村信用社经营成果好转，也利于吸收股本金，壮大资本实力，提高抗风险能力

（5）是解决我州农村信用社生存和可持续发展的需要。

我州各县农村信用社发展极不平衡。近几年，少数几个地处旅游和水电开发的县得到较快发展，但大部分县农村信用社发展缓慢，有的甚至出现了业务萎缩，经营十分困难，如果继续维持现有管理模式，将会导致风险加大，最终失去生存能力。即使以县为单位统一法人，也难以最终解决其生存、发展问题。实践证明，1998年我州黑水、壤塘两个县信用社实行了以县为单位统一法人，因其地方经济落后、信用社规模小、管理力量弱，经营状况没有得到根本转变，只是将辖内多个法人的亏损及风险集中于一个法人身上。如壤塘县农村信用社不仅没有消化历年亏损，而且还以每年40万元的额度增加亏损。

3、农村合作银行发展前景

农村合作银行是农村信用社产权制度改革中一次新的、大胆的尝试，是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他组织入股，在原有合作制（即县、乡两级法人，以县为一级法人）的基础上，吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方金融机构，是新的银行组织形式。就我州民族地区农村信用社来看，以县为单位统一法人规模仍然小，难以实现规模效应。

以州为单位组建合作银行就可增强实力，实现资源优化配置，增强组织资金能力，缓解资金供求矛盾，更好地服务农村经济发展；在新机制下通过强化管理，合理布局机构网点，提高效益，逐步化解历史包袱，增强抗风险能力；抓住农村信用社改革的历史机遇，创造条件获取中央银行专项票据及其他政策扶持；建立新的劳动用工机制，挖掘内部潜力，引进人才，加快队伍建设，适应现代合作金融发展需要。

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