序言

一、东莞农行个人贷款业务现状

（一）组织架构体系

（二）个人贷款业务基本情况

（三）个人贷款业务制度建设

二、东莞农行个人贷款业务的潜在风险

（一）组织管理上的漏洞将引发贷款操作风险

（二）个人生产经营性贷款潜在风险

（三）“虚假按揭”、“投机炒作”隐藏的风险

1、以假资料向银行申请个人类贷款套取银行信贷资金，形成变相融资

2、以银行信贷资金炒作房地产，隐藏投机性风险

（四）个人消费额度贷款潜在风险

（五）个人汽车消费贷款抵押物贬值风险

（六）国家助学贷款风险

三、防范和控制风险的措施

（一）合理设置组织机构、实行分区和动态授权管理模式

1、合理设置组织机构，规范操作流程

2、实行分区和动态授权管理模式

（二）实施贷款风险补偿与保障

1、信贷产品定价

2、完善贷款抵押

3、设立保证金制度

（三）实施风险分散和转移

1、贷款不应集中于少数客户和多头关联贷款的客户

2、与信用担保公司合作，建立风险转移机制

3、实行贷款风险转换

（四）对贷款风险的抑制和规避

1、做好贷款发放前的调查和信用分析工作，避免向资信差的借款人和风险过大的项目提供贷款

2、严格执行个人贷款审批制度，按照规定落实有关担保措施，签署有关法律文件

3、着重在客户和个人贷款品种上提出预警方案，并实施重点跟踪监管

4、加强贷后检查与管理

（五）建立与个人业务相适应的高素质信贷队伍

（六）完善监督机制，确保业务健康、快速和协调发展

内 容 摘 要

近年来，东莞地区经济高速增长，个人金融业务的需求日渐增大，东莞农行个人贷款业务发展也进入了快车道，不仅有力地推动当地经济的可持续、健康地发展，同时也满足了城镇居民日益增长的个人消费需求，而且也进一步调整、优化和丰富东莞农行的信贷结构，取得了良好的经营和社会效益。但是，个人贷款业务风险也日益显现，贷款不良率也逐步上升，开始威胁着银行信贷资金安全。

本文对目前东莞农行的个人贷款业务现状、个人贷款业务潜在风险进行分析，提出了防范和控制风险的措施。

浅议东莞农行个人贷款业务风险及其控制

近几年来，东莞地区经济高速增长，个人金融业务的需求日渐增大，东莞农行个人贷款业务发展也进入了快车道，不仅有力地推动当地经济的可持续、健康发展，同时满足了城镇居民日益增长的个人消费需求，而且也进一步调整、优化和丰富东莞农行的信贷结构，取得了良好的经营和社会效益。但是，随着个人业务的快速发展，主项普遍被认为风险较低的个人贷款业务风险日益显现，贷款不良率也逐步上升。开始威胁着银行信贷资金的安全，一定程度上也制约了该项业务的进一步拓展。

一、 东莞农行个人贷款业务的现状

（一）组织架构体系

为了配合上级行实行扁平化组织机构改革的精神，自2004年，东莞农行将按照决策指挥系统、业务经营系统、支持保障系统和风险控制系统四大系统设置的19个内设机构调整合并为13个部室。决策指挥系统是全行经营管理的核心，负责制定全行的经营目标和方向，指挥全行经营管理活动的开展。具体包括：决策咨询委员会、资产负债管理委员会、业务拓展委员会、贷款审查委员会和内部监督委员会。其中业务拓展委员会管辖个人业务部、对公业务部和中小企业业务部等市场拓展方面的决策咨询，而个人业务部负责全行个人业务的开发、市场拓展、维护和审批权限管理等工作。

（二）个人贷款业务基本情况

至2006年底，东莞农行个人贷款业务16000多笔，贷款余额404958万元，占贷款总额23%。在个人贷款中，个人生产经营贷款44985万元，占比2.55%；个人消费贷款359973万元，占比20.44%，其中个人住房贷款312107万元，个人汽车消费贷款16465万元，房屋装修贷款24656万元，综合消费贷款3322万元，助学贷款16万元。个人不良贷款359笔，贷款余额6991万元，占贷款总额0.4%。

（三）个人贷款业务制度建设

金融体制改革的深层次问题并未取得大的突破，经营意识和粗放经营与个人业务快速发展还不协调，对市场信息掌握不足，业务操作指引及监督制度明显滞后，还未真正在建立一套有效的，具有实时性监控的风险控制机制。

二、东莞农行个人贷款业务的潜在风险

（一）组织管理上的漏洞将引发贷款操作风险

主要表现在：一是授权管理存在疏漏，审批程序控制不严。目前，在经营意识上将个人生产经营性贷款作为“传统性低风险业务”仿效个人消费贷款进行管理、授权，而且上级行对下级行下达的业务授权书既规定了单笔上限，也设定了单户最高权限，一定程度上为下级行对规避审批权限提供了机会。二是贷前调查环节没有得到有效执行。对借款人、保证人所提交资料的真实性、合法性以及还款能力的调查核实、分析判断明显不足，尤其是对港澳台同胞回国置业个人消费贷款，由于存在信息不对称，对借款人的资信、品行等调查更难于掌握和控制。三是个人客户授信管理、监控不到位。目前东莞农行还未建立对个人客户实施授信管理，实施建立全行个人客户信息管理平台，达到资源信息、风险信息共享。在一定程度上助长了多头授信多头贷款，从而很难避免炒作房地产的行为发生。四是风险管理政策和制度的贯彻执行不到位。目前更多地注重手续完备性和第二还款来源的落实，缺乏对整个个人贷款业务流程尤其是贷款实际用途风险控制措施的落实，导致贷款用途与实际用途不相符，资金被挪用。五是贷后管理流于形式。个人贷款业务重贷轻管现象尤为严重，由于个人类贷款客户群体分散，笔数多，客观上要求一个客户经理管理大量贷款，加之借款期限较长，期间管户人员频繁变动，人员配置不足与营销及管理不匹配的矛盾突出，无法满足管理要求，出现管理风险。

（二）个人生产经营性贷款潜在风险

主要表现在：一是规避主体资格风险。目前个别行在经营意识上将个人生产经营性贷款仿效“传统性低风险业务”，甚至出现对法人企业按照个人生产经营类贷款进行调查、审查和发放，规避了审批权限，加大了权限和经营风险。二是将存量高风险个人流动资金贷款转换为个人生产经营性贷款。形成风险转移。甚至出现个别经营行为降低经营压力和降低不良贷款指标，将存量不良个人流动资金贷款风险转移至个人生产经营性贷款，将形成更大新的风险。

（三）“虚假按揭”、“投机炒作”隐藏的风险

1、以假资料向银行申请个人类贷款，套取分行信贷资金，形成变相融资。一般而言，虚假按揭主要包括两种形式：一种是捏造虚假的买房人，做假的程度较为低劣，甚至是利用假身份证、假地址、假的联系方式，此类容易发现和防范；另一种是购买前双方甚至是与对方事先串通好，提供给银行的基础资料完全是真实姓名，即使进行家访调查也难以发现其虚假事实，此类防范难度较大。从近期审计情况显示，涉嫌“虚假按揭”在某支行就有27笔，涉及金额达2450多万元。“虚假按揭”的形成源于房地产商、借款人因自身资信及银行管理等到方面的原因，难以通过正常手段便利地获得融资，故采取弄虚作假虚构借款人等到手段获取银行资金。由于“虚假按揭”手法隐蔽，贷款期限较长，只要借款人的资金链不断裂，经营行很难及时发现及避免经营风险。

2、以银行信贷资金炒作房地产，隐藏投机性风险。去年，某支行分别向同一法人单位及其股东发放住房、商铺按揭贷款，共计28笔，金额达1324万元。据调查，借款人存在亲属及关联关系，贷款全部用于购买同一楼盘的多套住房、商铺，其购房目的涉嫌炒作楼盘，目前贷款还款情况正常，但由于信息不对称所产生风险的隐蔽性、危害性及未及时建立个人授信额度平台所带来风险的不可控性，将导致该类贷款风险难以有效地控制和避免。

（四）个人消费额度贷款潜在风险

主要表现为：一是由于制度上的欠缺和自身业务的特点，导致对个人消费额度贷款业务信贷资金的使用缺乏有效监督，存在资金被转移、挪用风险。该类业务要求客户申请借款的理由必须是用于消费，借款合同中也必须注明以个人消费为目的。但由于借款人是自然人，贷款资金多以现金支取，经营行难以控制和掌握客户信贷资金的实际使用情况，容易形成客户以消费为目的申请而用于非消费项目，实为不限用途的个人贷款，大大增加了贷款的风险。二是存在降低个人消费贷款的准入条件。通过审计发现部份经营行为了扭转目前经营困境，以个人业务为突破口，急于拓展个人贷款业务来带动常规业务、集团性业务，对消费类贷款采取“宽松准入”。如个别经营行为争夺个别大型民营企业的业务，以便利手续为其法人办理大额消费用途贷款，在贷款发放后，贷款资金以个人名义流入企业。

（五）个人汽车消费贷款抵押物贬值风险

这是我国目前汽车消费信贷的特有风险。当前进口关税和国内汽车价格不断下调，作为抵押物的汽车价值下降幅度很快，加上每年固定的折旧率，使得在特定时间某些车型的首付款与车价下降幅度基本上持平，影响了借款人的还款意愿。不少购车人会因为车价下降贬值而拖欠贷款或拒还余款。银行收不到还款只好收值不了多少钱的车，但由于汽车的变现能力差，并在保险公司停办了“汽车履约保证保险”业务后，更加大了东莞农行个人汽车消费贷款风险控制的压力，使风险将进一步暴露和显现。

（六）国家助学贷款风险

东莞农行对该类贷款采取较为审慎的态度。助学贷款固有的信贷风险主要来自两个方面：一是主观风险，主要指道德风险，因借款人不遵守承诺致使贷款无法收回。二是客观风险。如贷款人意外死亡或完全丧失劳动能力、还款能力差等原因，使贷款无法回收。有些刚就业的学生，除维持自身正常开支外，有的还要资助弟妹上学，贴补家庭生活，造成无力还贷。可以说，助学贷款实际上是一种信用贷款，随着社会就业压力增大，学生还款来源无法保证，加之信息系统不健全，无法对借款人进行有效监督，加大贷款风险的形成。

综合以上几种风险的表现形式，往往又具有以下主要特征：一是风险的潜在性、滞后性和累积性。一笔、一户或一批贷款一般要到数年后才能发现是否有问题，而且会随着时间的推移而不断累积。这就加大了银行对信贷风险管理与化解的难度。二是经营性风险的隐蔽性日益突出。虽然通过贷款责任制的实施，强化了风险意识，但伴随的是贷款营销主动性的下降和创新能力的不足。有的客户经理为了考核需要，故意掩盖风险；有的怕得罪客户，甚至替客户讲好话，在客户贷款刚产生风险苗头时，不但不果断采取措施，反而回避掩盖风险，最终贻误时机。三是内控管理风险在不断增大。贷款条件不落实，抵押不完善，保证措施不到位；走访客户的信息记录和重大事项报告记录缺失、不及时，对客户可能发生的重大事项缺乏预见性，未能防范于未然，尤其是操作中的道德风险防不胜防，如内部作案或内外勾结，都会造成个人信贷资产无效或低效，形成高风险、高损失。

三、防范和控制风险的措施

（一）合理设置组织机构、实行分区和动态授权管理模式

1、合理设置组织机构，规范操作流程

一是在个人业务部下增设个人贷款业务操作处理中心。将个人负债业务分离出来，由个人贷款业务操作处理中心独立负责全行个人贷款业务的开发、拓展、业务操作指引和风险监督制度的评估、制度和落实，同时加紧建立个人授信、个人信息管理平台，粘合全行个人信息资源，防止多头、重复和过度授信的发生。二是建立客户申请、客户经理调查、主管审查、主任审批，个人贷款业务操作处理中心贷后检查、审计的个人贷款流程，实现包括审批人在内的审贷分离制度。

2、实行分区和动态授权管理模式

实施分区和动态授权管理。个人贷款业务操作处理中心必须对东莞辖属各支行进行分类，实施分区和分类别进行授权，对不同类型行及结合当地经济发展和该行的经营特色实施不同的授权制度，避免“一揽子”的授权模式而形成的规避权限风险。同时，兼备实施动态权限管理模式，对各行个人业务发展全程跟进，及时调整管理和授权策略，促进个人业务良性发展。

（二）实施贷款风险补偿与保障

贷款风险的补偿传统意义上是用于银行呆坏账的抵补，主要方法有信贷产品定价、贷款抵押、保证金制度及呆账准备金的计提等，我们应着重把握以下几点：

1、信贷产品定价。应贯彻风险与收益成正比的原则，使信贷产品的目标收益能够适当地反映和抵补银行所承担的风险程度。自人民币利率市场化改革政策出台，赋予了商业银行更大的贷款定价自主权，使商业银行能够按照风险收益对称的原则对贷款进行定价，但同时也加大了贷款定价中的潜在风险。如何有效防范贷款定价中隐含的市场风险和道德风险，确定合理的贷款定价水平和定价方式，将成为影响银行客户结构和收益水平和重要因素。各经营行应加强信用等级评定工作，使信贷风险量化。对于一些VIP客户银行认为其信誉卓著而给予优惠利率，个别客户却因其信誉水平不甚可靠而必须负担较高的利息。

2、完善贷款抵押。实际工作中，当借款人不能按照抵押合同如期履约偿还贷款本息时，并且在进一步的延期、催收均无效时，必须拍卖抵押物，以此收益弥补银行呆、坏账损失。但关键是抵押物的有效性及变现能力和贷款抵押率。需防范的是抵押物的选择和价值评估中的道德风险。

3、设立保证金制度。它是信贷风险补偿与保障的最有效的手段。保证期间，经办行在与经销商签订的合作协议中，除了应约定经销商在办妥抵押登记前承担连带保证责任外，还应按一定的比例交存保证金。需要注意的是，办理此类业务所依赖的基础关系和背景必须真实、可靠，要谨慎选择长期合作信誉高、优质客户多、自身资金雄厚、风险管理能力强的经销商合作，保证金必须专户储存管理，不可随意降低交存比例，否则会加大信贷风险。

（三）实施风险分散和转移

风险分散和转移是指银行通过持有不同种类的资产来分散每种资产价值损失的可能性，并将其承担的某项风险全额或部份转嫁给第三人，使资产价值得到保值和减少损失。

1、贷款不应集中于少数客户和多头关联贷款的客户。应控制单户大额贷款的发放，防止以银行信贷资金炒作房地产，隐藏投机性风险。要充分利用银行信息系统资源，建立借款人身份识别、还款、拖欠和不良贷款记录等反映借款人资信状况的共享信息，实现客户信息在全行范围的共享和查询，在认真甄别客户优劣的基础上，不断调整贷款客户的优化与组合，以降低总贷款风险水平。

2、与信用担保公司合作，建立风险转移机制。银行应探索与资金实力雄厚的信用担保公司合作开办个人信贷业务，与信用担保公司签订合作协议，信用担保公司作为银行贷款的担保人，承担连带责任，银行作为债权人向信用担保公司推荐担保业务。信用担保公司的担保资格和经营范围，必须报上级管理行核准。信用担保公司按合同规定在银行开立保证金专用账户，按规定存入一定比例的保证金办理担保业务。银行、信用担保公司共同调查借款人的资信，共同审议借款人的资格，只有双方认可，才能提供借款担保，发放贷款。银行督促借款人按期还款，在信用担保公司保证金结清贷款的本金、利息和银行实现债权的费用之后，银行向信用担保公司转让债权，由信用担保公司自行处置抵押物。

3、实行贷款风险置换。即把风险转移给新的相关借款人。由银行与借款人协商，将有相当风险的贷款转移或置换给与原借款人相关的新借款人，起到降低贷款风险的目的。但在转移风险的同时，又要关注和防范新的借款人可能产生的贷款风险。

（四）对贷款风险的抑制和规避

风险抑制指贷款出现风险征兆至损失实际发生之前能够预先获得警报信号，并采取有力措施抑制和规避风险的恶化。必须从以下几方面努力：

1、做好贷款发放前的调查和信用分析工作，避免向资信差的借款人和风险过大的项目提供贷款。将目标客户群体确定为工作、收入相对稳定、急待改善居住消费条件、还款意愿强的阶层，而非投资型客户。在办理贷款抵押时，要先取得关于抵押物市场价值以及合法的评估意见，避免抵押物不足值或难以转卖使贷款遭受损失。

2、严格执行个人贷款审批制度，按照规定落实有关担保措施，签署有关法律性文件。应强化经营风险责任，规范审批程序，贷款审批后，要将所有法律要件办理完毕（如抵押合同公证、抵押登记、保险等）及合同规定的其他先决条件都已落实后，方能发放贷款，避免因手续不全造成信贷决策失误。

3、着重在客户和个人贷款品种上提出预警方案，并实施重点跟踪监管。要建立完善客户评估系统，确定好目标客户和消费区域，选择好的贷款品种，形成优质目标客户的鉴别筛选机制；客户经理要定期了解客户资信情况，检查和掌握贷款使用与还款计划执行情况，尤其对与银行签有合作协议的房地产开发商和汽车经销商建立严格的贷后跟踪调查制度。当出现风险征兆时，提前收回或部份收回贷款，追加担保人、追加资产抵押，执行履约回购保证制度。对客户不能履行还款协议的任何情况，都应立即找出原因。在贷款本息不能收回时，要立即判明原因，制定催收计划，坚决、策略地进行清收；若催收无效时，在有效追索期内立即采取法律行动，对抵押物的接管要迅速，或尽快采取其他保全措施，直到有效地将部份或全部贷款收回。

4、加强贷后检查与管理。一是要加强对贷款归还情况的跟踪管理。二是要加强对贷款资金使用的监督管理，严格控制消费类贷款以现金形式发放，必须通过账务转移。三是要加强不良贷款的管理，及时准确认定不良贷款，对拖欠时间较长或恶意拖欠贷款的借款人，要加大依法收贷力度。四是对涉嫌“虚假按揭”的房地产商根据具体情况采取不同的措施：对经营状况良好、比较配合工作、暂无拖欠、还款正常的房地产商要积极与之协商逐步清偿本息；对经营状况较差的房地产商要及时保全资产，必要时采取法律手段进行清偿。

（五）建立与个人业务相适应的高素质信贷队伍

一是合理配置人才资源。各经营行要将道德品质好，事业心强、有责任感、业务精通、技能过硬，具有市场发展前瞻性和捕捉市场信息能力强的优秀人才充实客户经理队伍和个人贷款业务操作处理中心。二是推行持证上岗，严格从业人员任职资格和条件。从业人员管理水平高低，业务素质和爱岗敬业精神好坏，直接关系到东莞农行个人业务的拓展和质量。因此，必须实行从业人员上岗资格考试制度，促使各经营行从业人员学知识、练技术，提高业务素质和爱岗敬业精神。

（六）完善监督机制，确保业务健康、快速和协调发展

一是加紧建立个人授信管理平台，加强个人消费贷款管理的技术支持，完善消费贷款信息管理系统，防止多头、重复和过度授信。二是进一步发挥社会中介机构的作用。包括会计（审计）师事务所、律师事务所、资产评估事务所和信用等级评定机构等，为选择优质个人客户提供参考。三是加强内部审计监督作用。完善、规范业务操作，落实制度执行，加强利用计算机对个人业务审计线索资料的搜集、整合和分析，为更好地为现场审计提供依据和提高审计效果。四是规范决策、操作行为，建立检查追究制度。根据《中国农业银行规范信贷管理决策行为的若干规定》、《中国农业银行个人消费贷款管理办法》、《中国农业银行个人房屋装修实施细则（试行）》等制度，加大对决策、操作行为的监督检查，对检查发现的问题要及时分析原因，同时追究相关责任人责任。

 

参 考 文 献

[1]赵开元：《中国农业银行内部控制综合评价与自律监管》（中国经济出版社，2003年10月）。

[2]张 云：《中国农业银行个人金融业务实务》（经济管理出版社，2003年9月）。

[3]邵甬光：《住房贷款假按揭诊治》（《农村金融研究》2004年第4期）。

[4]杨明生：《中国农业银行信贷经营管理必读》（修订本，2002年6月）。

[5]谢生业、李洪涌：《信用担保机构与商业银行的协作》（《农村金融研究》2004年第2期）。

[6]周宏亮、夏洪胜：《消费信贷风险管理新论》（《农村金融研究》2004年第9期）。

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