一、序论

二、本论

㈠农村信用社经营效益不佳

1、信贷资产质量差

2、存款跟不上去

3、技术水平低、服务质量差

4、管理水平低

5、财务管理不严

6、风险管理不慎

㈡提高农村信用社经营效益的对策

1、大力组织存款

2、提高信贷资产质量

3、改善技术水平，提高服务质量

4、严格财务管理，努力实现利润目标。

5、强化管理，依法治社

6、加强风险管理

三、结论

内 容 摘 要

当前农村信用社经营效益较差的严峻形势，主要源于几大方面，即存款数量、信贷资产质量、经营管理、技术水平及服务质量、风险管理等。本文从存款数量少、信贷资产质量差、技术水平低，服务质量不高、管理水平低、财务管理不严、风险管理意识有待增强等方面论述当前影响农村信用社经营效益的几大问题，并针对这些问题，提出大力组织存款、提高信贷资产质量、改善技术水平，提高服务质量、强化管理，依法治社、加强财务管理和风险管理等相应的对策，强调这些对策对提高农村信用社经营效益和农村信用社发展的重要性。

对提高农村信用社经营效益的思考

为何当前农村信用社的经营效益较差？从当前的经营状况看，效益不理想，存款余额的市场占有率总体不到15%，随着我国农村信用社改革步伐的不断深入，农村信用社的经营效益有所提高，但不是很明显，农村信用社已实施一些工作责任制和管理办法，但经营状况仍未有很大改观，存款升不上去，且还会下降，某些贷款成了呆帐；很多贷款到息收不回来，而支付给客户存款的利息额较大，管理费用，经营费用，电子汇兑、结算技术的现代化建设费用等财务开支较大，多支少收，所以经营效益较差。在多家金融机构的激烈竞争下，农村信用社面临着经营的严峻形势，这除了一定的客观因素影响外，还存在着经营管理、技术水平、服务质量等方面工作力度不足的问题。这些问题在一定程度上会影响农村信用社自身的生存、发展及其壮大，因此，必须正视这些问题，认真查找不足之处，对症下药，作出对策，努力提高农村信用社的经营效益，争取经营有个较好的改变，以适应农村信用社向商业银行转轨的改革步伐。现就如何提高农村信用社的经营效益问题作如下思考。

一、农村信用社效益不佳

当前农村信用社经营效益不佳的主要原因有以下几点：

㈠信贷资产质量差

主要表现有两大方面，一方面是贷款短贷多占。短贷多占就是农村信用社借给企业或个人的短期贷款，因无法或不肯归还而长期占用，表现为流动贷款固定化，短期贷款长期化。短贷长占已严重影响农村信用社资金的安全性、流动性和盈利性，阻碍着农村信用社各种功能的发挥，短贷长占本身就违反了经济规律，打乱了资金的正常周转循环，形成畸形的信贷现象，严重影响信用社的正常经营、发展，乃至生存。表现为：⑴加剧资金紧张；⑵削弱金融调控效果；⑶助长企业不良行为；⑷掩盖信贷资产的真实形态，不利加强信贷管理；⑸减少利息收入。

信贷资产质量差表现的另一方面是人情贷款、信用（无抵押）贷款严重，这导致信用社资产质量下降形成风险。从主观上分析，其原因是：首先，贷款“三查”制度落不到实处，贷前缺乏调查，贷时审查不严，凭证要素不全，抵押物有关证件不具备合法性、实效性，足值性和易变现性。贷款跟踪检查不力，经济档案资料不全；其次，信贷人员法制观念不强，抵押手续不规范，无效抵押经常发生；再次，经营意识淡薄，支持了一些低效益的项目。此外，信贷人员素质差，导致贷款失误。有的信贷员对复杂多变的市场信息缺乏综合判断能力，许多贷款投入伊始偏离“三性”目标，从而增加了风险。

从客观上分析，原因主要有：一是受国家经济政策的影响，企业的经营效益不佳，信用社资金回流不畅而形成部分贷款风险；二是也有不可抗拒的自然灾害的影响，比如大水灾的影响，农业（养殖业）减产失收，企业恢复生产难度大，无力归还逾期贷款；三是改革措施不配套，金融竞争无序状态，助长企业多头开户，多方借款，逃避还贷，削弱了信用社对企业资金的监督管理，增加了贷款风险；四是金融法律滞后。由于缺乏法律保障，信用社尽管在加强信贷管理方面采取了不少措施，但由于缺乏法律保障，国家金融法制还不够严格，执法效率低，管理制度也难以贯彻实施；贷款调查、评估流于形式，风险时有发生；推行实施贷款担保、抵押制度困难重重，贷款到期收不回，信用社无法按期、按质量处理抵押物；担保单位（人）不履行承诺，加大了贷款风险等。

正视并分析以上原因，会有助于采取措施和对策，降低和减少风险，提高贷款质量和效益。

㈡存款跟不上去

存款跟不上去是因为：一是农村信用社本身组织存款的工作做不好；二是由于国家宏观调控经济政策的影响。存款是银行发放贷款的前提条件，没有足够的存款，就不能发放一定数量的贷款。这好比商家做生意，没进货，就没货卖出赚钱，道理是一样的。所以存款是银行取得效益的基础。

㈢技术水平低、服务质量差

农村信用社经营效益佳与否、对广大客户的服务质量和现代电子结算技术的运用程度有着密切联系。服务态度好，广大客户乐意与之交易，电子结算现代化，更方便为广大客户办理业务，能为业务发展创造良好条件，有利于提高经营效益。随着其他商业银行电子网络化建设不断完善，特别是现代化金融服务工具银行卡、一卡可通天下的局势下，现在农村信用社存取款还没能达到全国通存通兑，农村信用社更是处于劣势。农村信用社在这方面要加快发展自已的网络建设，在竞争中求生存，谋发展。

㈣管理水平低

农村信用社管理水平低的原因主要有两个。一是管理体制滞后，农村信用社是集体所有制金融企业，1996年前由农业银行管理，1997年至2003年由人民银行管理，2004年开始由各省级人民政府、省联社管理，因为前一段时期管理机构不连续，造成很多管理制度不建全，致使很多要布置、施行、检查、落实的工作均还没做。二是农村信用社员工的整体素质偏低。由于历史和管理体制的原因，农村信用社很多员工均是没经过考试、考核等用工程序就进入信用社工作，且很多是亲属关系，至使农村信用社里面很多管理者对员工很难实施有效监管， 在原管理体制下农村信用社里面很多管理层员工不学无术，对金融的业务知识、法律法规、职业操守等均没达到应有的资格水平，所以管理水平较低。

㈤财务管理不严

主要包括：⑴对利息收入和中间业务收入采取的措施和力度不足。⑵财经纪律不严，财务管理制度不落实。⑶机构和人员配置过多，费用增加。

㈥风险管理不慎

风险是各行各业经营者提高经营效益的“克星”， 农村信用社也不例外。如果经营者控制了风险，就能减少经营者损失，保证其经营效益。因此风险管理对农村信用社提高经营效益具有潜在作用。风险管理不慎主要表现在：⑴风险预防和控制意识不强。农村信用社很多经营者对风险的易发性、隐藏性、突发性、破坏性等没有足够认识，存在着重经营，轻风险的行为。⑵风险防控机制不建全和防控力度不足。

二、提高农村信用社经营效益的对策

针对上述问题，农村信用社提高经营效益必须要采取以下对策：

㈠大力组织存款

大力组织存款，争取充足的资金实力，是提高经营效益的前提条件。一段时期来，由于政策等因素，造成资金周转不灵，亏损累累，大量资金沉淀，许多营业机构超负荷经营，有的社、所陷入保开门的困境。为了摆脱这种经营被动的局面，必须从抓组织资金入手，增强“存款立社”观念，为实现“效益兴社”目标打下基础。如何组织更多的存款，可以通过如下办法：①充分发挥储蓄外勤人员、营业所信贷员在揽储中的作用。要与广大储户建立感情，特别是对重点大户，要交朋友，取得对方信任，以便获得稳定储源。要抓好信贷人员揽储工作，信贷员不能只把收贷作己任，而对存款事不关己，高高挂起。其实信贷员是农村信用社组织资金的关键岗位：一是信贷员结交面直接与厂矿、企事业、农户、个体户等打交道，具有组织资金的有利条件；二是他们信息较灵通，对客户资金来源跟踪清楚，收储针对性强，可收到立竿见影的效果；三是信贷员尽可以利用存、贷挂钩组织资金。②加大宣传力度。可利用电视、电影、广播等广告形式在公共场所宣传，扩大农村信用社知名度，增强群众信任感。③扩大电子汇兑系统的服务范围。现农村信用社仅限于省（区）内通存通兑，必须尽快达到全国通存通兑，乃至世界通行。在组织资金的过程中，要坚持“增加存款总量，优化结构，降低成本”的原则，力争增加低成本存款的比重，尽可能增加更多的低成本的活期存款，优化负债结构，要达到上述目标，除了开展“限时服务、分分钟服务”的服务方式外，还要大力开办代发工资，代客户代收代付业务，增加低成本资金来源，对储蓄网点定期下达对公存款任务，建立与职工津贴工资挂钩的目标责任制，为提高经营效益创造良好条件。

㈡提高信贷资产质量

这是农村信用社提高经营效益的关键，提高信贷资产质量，不仅直接关系到信贷资金的安全，而且关系到农村信用社的生存与发展。因为农村信用社的经营效益中，贷款利息收入占全部收入的90%以上。因此，要提高经营效益，除拓展新的业务，开辟多渠道收入外，要狠抓信贷资产质量的提高，尽量减少应收未收利息挂帐，千方百计增加经营收入。

农村信用社要降低贷款风险，实现信贷资产安全性、流动性和效益性统一，必须抓好如下方面：①坚持以经济效益为中心的经营方针。农村信用社经营的最终目标是实现利润最大化，讲求经济效益，是农村信用社降低贷款风险的目标和要求。今后，农村信用社发放贷款必须切实贯彻“扶优限劣” 原则。对讲信用、有效益、有偿还能力的借款户给予优先支持，确保信贷资产保值增值。对那些产品无销路，经营效益差，没有盈利的项目坚决不予贷款。

②建立以提高信贷资产质量为中心的信贷管理机制。一是建立限额管理下的资产负债比例管理为主的信贷管理体制。做到信贷资金来源与信贷资金运用平衡，以存定贷，由农村信用社按照国家政策自主决定贷款投向，并逐步推选贷款限额管理下的资产负债比例管理。从总量、流动性、安全性、效益性四个方面考核资本充足率、存贷比例、流动资产比例、中长期贷款比例、贷款收回率、逾期贷款率、催收贷款率等经营目标。通过优化资产结构，提高经营效益。二是督促企业参加保险，企业凭保险单申请贷款，对不参加保险的企业贷款要严格控制。

③建立健全农村信用社内部风险防范机制和贷款监督机制。一是强化贷前可行性调查，没有调查，就没有贷款决策权。因此，每发放一笔贷款农村信用社首先要按照国家产业政策、行业发展规划和有关信贷政策审核项目是否合理，再对法人资格、领导班子整体素质、自有资金比例、财务管理等方面进行可行性调查，严格执行信贷的效益性、安全性和流动性原则。二是稽核部门要加强对信贷部门执行信贷政策、原则、制度的监督，以及信贷“三查”执行的监督，促进贷款管理规范化和制度化。当前农村信用社对信贷稽核的重点要从合规性稽核着手，发现信贷经营管理中的问题并及时作出对策措施。

④推行规范化管理，降低贷款风险。防范信贷风险，提高资金使用效益的关键在于管好源头，把好资金出口关。一是建立资产负债比例管理为主的信贷管理体制。二是严格贷款操作程序。从贷款申请、立项、调查评估、论证到决策、发放、管理、收回和档案管理等各环节都应有完整的操作程序，做到互相制约。三是对大额固定资产、技改、流动资金贷款必须实施风险度管理。

⑤完善和补办财产抵押、担保手续，减少贷款风险。一是全面推行抵押担保贷款（国家有规定除外），要认真审查抵押品的权属性、足值性、真实性、合法性和变规性。对经济实体担保贷款，担保额不能超过有效资产的70%。为避免有的经济实体多头抵押担保，农村信用社要与抵押担保单位到有关部门办理登记手续，将登记证件交农村信用社保管，一旦贷款出现风险，即可依法追究连带责任。二是农村信用社对已发放的贷款要重新进行审查，对抵押担保手续不全的要及时补办；对具备条件转为抵押贷款的信用担保贷款，要抓紧补办抵押贷款手续。

⑥加强信贷队伍建设，提高信贷人员的素质。一是实行信贷员等级评定和达标上岗制度。把敢于坚持原则、秉公办事、责任心强、文化水平高、思想品质好，善经营管理、熟悉信贷业务的人员充实到信贷岗位上来。二是提高信贷人员的政治素质和业务素质，不断更新知识。要加强信贷队伍的思想建设，增强职业道德，抵制以贷款谋私和人情贷款行为，造就一支能适应农村信用社经营运行机制需要的信贷队伍。

⑦积极推行客户经理制，培植客户群体。一是制定客户经理贷款营销管理办法，明确贷款营销策略和方式、限额、审批、管理、考核，做到有章可循；二是强化营销职责，落实营销任务，建立“放、管、收、赔、奖”营销责任制，与职工签订《贷款营销责任书》，以增强职工营销贷款的责任感，提高营销贷款质量；三是开展营销活动，培植客户群体。客户经理要寻找贷款市场和客户群体，实现从“坐门等客”到“送贷上门”的转变，让广大客户享有高质量的金融服务。准确掌握客户的资金需求，积极支持符合国家规定的行业的产业化经营，坚持当地资源与国家产业政策、市场需求相统一的原则；坚持既要经济效益又可持续发展的原则。要实行“包放、包管理、包收、包效益”的责任制，严格贷款“三责任”制度，保证贷款的安全性、效益性，使贷款的投向准确、投量适度，发挥应有的经济效益。对不坚持信贷政策、原则、制度和操作规程违规违制放贷的，坚决追究其经济的、法律的责任，以增强贷款调查人、审批人、决策人的责任感，杜绝人情贷款，冒名贷款、逆向发放贷款等违章违制行为。

⑧信用社要建立科学的信贷管理方式，强化内控机制，建立健全审贷分审、贷款评估，对贷款客户进行全部评估，以此作为放贷依据，信贷管理的所有环节不能流于形式，从而提高科学性。同时，要强化贷款监管，对贷款的政策、原则、制度的执行情况实行全方位的跟踪，尽可能的避免和减少风险。另外，建立风险防范，改变信贷结构，降低信贷风险，控制合理投放规模，从而加速资金周转，达到提高效益的目的。

㈢改善技术水平，提高服务质量。

农村信用社必须加快电子汇兑、结算网络现代化建设，力争早日达到全国通存通兑，争取电子贷币世界通行，为提高农村信用社的经营效益创造更多更好的条件，以高效优质的服务水平为广大客户服务。这是农村信用社提高经营效益的必要手段。为此要做好以下两方面的工作：①要经常向农村信用社有关的高新技术的组织（个人）学习、交流新的技术知识；②对广大干部职工进行培训，达标上岗。农村信用要在激烈的市场竞争中求生存谋发展，必须树立讲效益、谋效益的思想，重点放在加强管理和提高经营效益上。任何时候，只要能给农村信用社带来经营效益的事我们就主动、热情、认真、准确、快速办理，提高经营效益才能立社，讲效益才能兴社，提高经营效益，壮大企业，在市场竞争中立于不败之地。

㈣严格财务管理，努力实现利润目标。

加强财务管理主要包括管好收、支两方面。

⑴收入方面：①加快完善贷款息清收责任制，力争增加利息收入，与此相适应，还要建立奖罚分明的收息目标责任制，确保利息按期足额收回。②更多地开展中间业务增收创收。利用农村信用社联系面广的有利条件开展代收代付业务，如代收税费、电费、水费、电话费以及表外业务，以增加非利息收入。

⑵支出方面：严格财经纪律，加强费用管理，开展增收节支活动。坚决制止胡支乱花现象和腐败行为，推行“以收定支，节约奖励，超支自付”的费用包干管理办法，对费用开支实行“三签”和“限额”管理，杜绝乱列支费用现象的发生。在这一方面，稽核监察部门的工作就显得尤为重要。

加强经营核算，努力降低成本。要精打细算，以效益为中心，因事设岗，因岗定人。要合理设置机构和配备人员，对效益不好，规模不大的机构要撤并，使信用社成为布局合理、规模适当、生机勃勃的创收社。

㈤强化管理，依法治社。

农村信用社重点要做好两方面工作。一方面是继续改革和完善管理体制，着力强化内部管理。另一方面是要提高全体员工的业务素质，提高领导者的管理水平，这方面非常重要。因为人是生产力的第一要素，所以要任人为贤。按照“德、能、勤、绩、廉”的标准选拔人才，建立起能者上，平者让，庸者下的人才竞争机制，做到公平、公开、公正竞争，形成选才用人论素质，要向社会公开招聘大专以上的青年到信用社工作。对那些不学无术、工作责任感、事业心不强，长期消极怠工，给信用社造成损失的人，毫不留情地给予待岗、辞退，直至开除处分，全面提高员工办事效率，为提高农村信用社经营效益打好基础。

依法治社，理顺关系，为业务经营创造一个良好的外部环境。近年来，《商业银行法》、《担保法》、《民事诉讼法》、《借款合同法》、《企业破产法》等金融法律法规相继颁布实施，为农村信用社依法经营提供了重要法律保障。农村信用社要理直气壮地运用法律手段维护自身权益，独立行使信贷决策权，依法管贷，减少行政干预贷款的现象。在提高全体员工法制观念、学法、知法、用法、守法的同时，加大向社会宣传金融法律法规的力度，让各级党政领导了解已出台的金融法律法规，今后对新上贷款项目要支持农村信用社依法进行科学论证，减少行政干预，尊重农村信用社的自主权。农村信用社也要围绕支持地方经济发展主动向当地党政部门汇报工作，理顺与党政及其他部门的关系，取得他们对农村信用社工作的理解和支持，维护农村信用社的合法权益。

㈥加强风险管理。

农村信用社要把规范操作程序和防范风险意识渗透到业务经营的每个环节，严格防范风险管理的基础工作，以防范各种经营风险的发生。加强重点风险部门的预防和控制。农村信用社的经营风险重点体现在信贷业务方面、业务操作方面、内控制度方面、经济案件方面、财务盈亏方面、安全保卫方面等，其中，最为突出的经营风险是信贷业务风险。因此农村信用社主要以防范和化解经营风险为本，建立科学的约束机制，将经营风险消除在萌芽状态之中。农村信用社要树立“经营必须安全、安全就是效益”的观念，严格实行安全“一票否决制”，以增强职工的安全责任感。因此，农村信用社抓好安全工作本身就是一种效益。一是抓好“三个加强”，即加强职工的麻痹侥幸心理、典型案例教育，认真落实“人防为主，技防为辅”的方针；加强职工“爱岗敬业”教育，提高职工的“防疫”能力；加强防暴预案、消防等安全知识的学习，提高职工的防暴预暴能力。二是抓好防范制度的落实，建立权、责、利相结合的管理机制。三是加强防范设施建设，把人防、物防、技防有机地结合起来，以防范于未然。四是加强检范和查处力度，发现漏洞及问题要及时处理解决，做到有章必循，违章必究，对失职而造成损失的，要坚决追究其责任，决不姑息迁就，从而为农村信用社创造一个安全经营环境，促进农村信用社各项业务持续、稳健发展。

综上所述，要提高农村信用社的经济效益，必须依法治社，强化管理。首先要组织好充足的资金力量（存款）为经营业务作好前提基础；其次要通过各种切实可行的经营方法，努力提高信贷资产质量，这是农村信用社提高经营效益的关键一环；在服务、结算手段方面，要以一流的电子技术、优质的服务水平为广大客户服务；财务方面要尽可能增收节支，切实做好风险和案件防控工作。只有这样，才能提高农村信用社的经营效益，才能适应农村信用社向商业银行转轨的改革步伐，才能为农村信用社的发展壮大，为促进国家经济的更快发展作出应有的贡献。

参 考 文 献

骆世文、秦华英，《实现“效益兴行”之我见》、雷一尘《提高信贷资产质量是效益兴行的关键》载《广西农村金融研究》1996年第6期，广西农村金融研究所杂志社出版。

张玉文主编《贷币银行学》，中央广播电视大学出版社1996年10月出版。

江其务主编《银行信贷管理学》，中央广播电视大学出版社1997年2月出版

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