对我国农村金融体制改革的思考

 ——从阿坝州农村信用社的角度

通过30年改革开放,我国经济社会发生了翻天覆地的变化，农村经济体制也发生了巨大的变化,市场在农业和农村资源的配置中发挥着越来越重要的作用｡但也应清醒看到,农村金融改革严重滞后,农村经济主体资金严重匮乏,已成为制约农村经济发展的瓶颈｡农村金融体系的缺陷,在很大程度上是由于在结构及功能设计上缺乏整体考虑｡因此,必须在进一步完善农村金融生态环境的前提下,充分发挥金融为“三农”服务的主体功能,借助于农村信用社的改革与发展,大力推动农村政策性金融业务的发展,同时采取有力措施推动邮政储蓄在农村吸储的资金回流,结合政策性农业保险的推动吸引商业性金融机构参与农村金融活动｡

目录

对我国农村金融体制改革的思考1

——从阿坝州农村信用社的角度1

一､进一步加强农村金融生态环境建设，充分发挥金融为“三农”服务的主体功能1

二､以农村信用社改革为主，促进其更好地为“三农”提供金融服务3

（一）农村信用社面临的主要困难和问题4

1、历史包袱沉重，风险状况不容乐观4

（二）对策建议5

1、何广文，《农信社改革问题及出路探讨》，《银行家》2004年第10期8

一､进一步加强农村金融生态环境建设，充分发挥金融为“三农”服务的主体功能

农村金融生态环境是农村金融机构生存､发展的外部条件｡良好的金融生态环境,能够促进农村金融的健康发展;农村金融的健康发展,能够有力地支持､促进农村经济发展和社会进步｡目前从我国农村金融生态环境看,农村信用制度建设的基础非常薄弱,邮政储蓄单向筹资及乡村负债占用金融资源恶化了农村金融生态环境,农村保险发展滞后加大了农村金融业务的风险｡农村金融生态环境相当脆弱，严重影响了农村经济的发展。要解决这些问题,必须要为农村金融的发展创造一个良好的金融生态环境｡ 

一是法律环境。认真执行《破产法》、《合同法》等法律法规，规范乡镇企业破产行为，杜绝企业借改革等借口恶意逃废银行债务。银行在对恶意拖欠贷款的借款人采用依法收贷时，司法部门要给予积极支持和援助，避免发生恶意逃废银行债务情况。同时，金融机构要积极宣传《人民银行法》、《商业银行法》、《银行监管法》、《保险法》、《证券法》等金融法规，创造金融运作良好的法治环境，依法维护金融机构的正当权益，保护金融机构支持农村经济发展的积极性、主动性和创造性。

二是市场环境。改革是为了构建社会主义市场体系和机制，促进社会生产力发展，构建社会主义和谐社会。要按照“公开、公平、有序”的市场经济原则建设市场和管理市场，充分发挥市场对资源配置的基础作用，优化金融资源配置。

三是信用环境。市场经济就是信用经济，良好的社会信用是建立规范的社会主义市场经济秩序的保证。建设和维护好信用环境，对经济发展和社会进步十分重要，要从经济发展和社会进步的长远着眼，加强和改善社会信用环境，特别是农村信用环境，树立诚实守信的良好社会风尚。要建设和利用好“银行信贷征信”系统功能和作用，防范贷款决策风险，依靠各方力量，加大对失信的制裁，消除银行“怕贷”的体制和信用环境根源。

四是客户环境。客户环境实际上是金融服务对象的资质优劣，它是金融机构能否提供服务的决定条件。涵盖金融服务对象的信用额度、经营管理水平、产品质量、市场前景、市场占有率、效益、自有资本金、人力资源、内部制约机制、外部环境等诸多方面。优质客户就会赢得优良的金融服务，反之，就难以得到金融的支持。阿坝州近几年来，金融机构贷款增长幅度都在两位数，不尽有力地支持了全州经济的快速健康发展，同时，金融机构也取得了良好的经营效益，这就是很好的佐证。

五是政策环境。要从宏观和微观两个层面为金融业的可持续发展造就有利的、宽松的政策环境，支持金融机构依法合规经营。要针对阿坝州这样的少数民族地区经济发展的“投资拉动型”特征，采取有别于内地的特殊优惠政策，支持经济金融健康协调发展，切忌政策的“一刀切”给民族地区经济发展带来大的起落，保持平稳健康发展。

六是治安环境。金融是特殊企业，所经营的是特殊商品——货币（资金）。资金安全直接维系着经济的安全和社会的稳定，而良好的社会治安环境作保障是必要前提。特别是农村，是治安问题的高发地区，要积极探索建立防范金融案件和反洗钱的协作机制，严厉打击和惩治金融犯罪，确保银行和农村信用社资金安全，以维护经济和社会正常秩序。

七是监管环境。金融监督管理体制由“统一监管”转化为“分业监管”后，就阿坝州而言，对存款类金融机构的监管有了加强，而对保险市场和证券市场的监管却有些鞭长莫及。加强金融监管是维护金融依法稳健经营的重要手段，但需要探索“适度监管”的有效途径，不断改进和完善金融监管新的方法、措施、机制和手段，既要防止“过度监管”给金融机构业务拓展和创新带来监管压力，又要防止“监管不力”而造成金融秩序不稳定。努力构建“自主经营、监管适度、良性互动”的区域金融业经营监管新机制。

八是队伍环境。在深化和推进金融改革的过程中，要坚持科学发展观，正确处理稳定、改革和发展三者关系，切忌片面以“减员增效”为主要手段，忽视管理和业务拓展。就金融网点和队伍要保持相对稳定，收缩机构和减少人员不是民族地区金融改革的唯一手段。要解决金融机构人员“只出不进”或“多出少进”形成的队伍年龄结构的“倒金字塔”问题。积极构建“结构合理、人心稳定、素质精良、奋发进取”的金融队伍环境。

二､以农村信用社改革为主，促进其更好地为“三农”提供金融服务

在阿坝州特别是牧区四县（阿坝、壤塘、红原、若尔盖），受县域经济发展水平的制约，金融机构和业务较为单一，金融投资环境不甚理想，金融服务不能满足县域经济的发展需要，形成经济金融的不良互动。在牧区四县的金融机构只有农业银行和农村信用社机构比较健全，邮政存蓄和保险机构服务的范围比较狭窄。建行、农业发展银行没有机构。农业银行向城市收缩。农村资金供求矛盾比较突出，使得农村信用社其机构遍布全州城乡，长期扎根农村的行业优势作用日渐凸显,担当了信贷支持“三农”的主办银行角色。全州农村信用社法人社131个，居全州金融机构第一位，2005年各类存款余额131545万元，贷款余额99867万元，这些无与伦比的行业优势是支持“三农”发展的“助推器”和“加油站”。

农村信用社是辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是农村金融的主力军和联系农牧民的金融纽带。农村信用社从成立之时起，主要服务对象是以农业、农村和农民为主体，承担了支持“三农”，帮助“三农”脱贫致富的重任。农村信用社在经营过程中面临着诸多困难和问题，深化其改革势在必行。

（一）农村信用社面临的主要困难和问题

1、历史包袱沉重，风险状况不容乐观

一方面，农村信用社已有的历史包袱是其健康发展的潜在风险。一是双降任务十分艰巨。2009末，阿坝州农村信用社仍有7483万元不良贷款，占比7.49%，剔除已置换不良贷款4486.5万元，不良贷款实际较年初只减少了124.5万元，降低不良贷款任务依然艰巨；二是历年挂账亏损仍然有341万元，央行资金支持不足以弥补亏损；三是需消化待核销应收利息挂账451万元和提取的养老保险金300多万元，均加大财务成本，降低盈利水平和抵御风险的能力（资本充足率下降）。另一方面，从局部来看，全州个别农村信用社在改革政策到位后，面临着生存问题，例如壤塘县联社（1998年就已经实施县一级法人），但受县域经济发展严重滞后制约，业务发展缓慢，经营困难，业务量不足以维持农村信用社自身生存。但为支持民族地区经济发展、维护社会稳定，还必须得保留其机构的存在。

2、政府缺乏主动参与农村信用社改革的积极性，扶持改革的配套政策落实缓慢。政府虽出面催收国家公职人员拖欠农村信用社贷款，但收效甚微，整治农村信用环境等方面帮扶措施和力度还不够。在如何主动为农村信用社改革创造条件，支持农村信用社完善法人治理结构等方面没有出台具体措施和办法。

3、追求市场化经营效益与支农的矛盾难以协调。农村信用社改革的目的是为了更好地为“三农”服务，但由于农户贷款额小面广，工作量大，成本高，加之农业信贷投入面临较大的产业风险，而政府又缺乏具体的支农配套倾斜政策，使农村信用社经营农贷所带来的风险只能自行承担和消化，影响了农村信用社支农贷款的积极性。

4、经营成本高，盈利水平低。一是营业费用逐年增加。阿坝州农村信用社2001年到2004年（有没有新的数据？）营业费用分别达到2823万元、3150万元、3554万元、4000万元，年均增长9.10%。主要是全州农村信用社网点过多、战线过长，网点费用和人员工资支付较多，按利润保本点计算，近60%的网点为亏损社；二是组织资金成本较高。目前，全州农村信用社存款结构中定期存款占41%，高于全州金融机构平均水平17个百分点；三是农村信用社承担了一些政策性业务，在一定程度上增加了信用社的经营成本。如2004年全州农村信用社代理发放粮食直补资金1.63亿元，涉及到千家万户，手续繁琐，工作量大，信用社投入了大量的人力、物力、财力。对城区内的农户还开立了个人结算账户，对区、乡农户填制了存折、存单达8万多户，就以每一张存折0.5元成本计算，需要资金4万元，加之人员费用、垫费资金等，信用社的经营成本增加近20万元。

5、股金增长缓慢，稳定性较差。一是吸收股金十分困难。由于阿坝州经济基础薄弱，财政主要靠转移支付，农业主要靠天吃饭，农村信用社经营困难，长期没有对股东分红，导致各方入股积极性不高。二是股权设置单一、结构极其不合理。全州自然人股多、法人股少；没有资格股、无投资股；入股户数多，但贫困面大，入股金额小。三是增资扩股任务与年度考核挂钩，增加了股金的不稳定性。为完成管理部门下达的股金任务，有的农村信用社为完成考核任务而采取年底入股年初退的办法应付考核，使股金突增突降，波动起伏较大。

6、人员素质不高，难以适应新机制。农村信用社整体素质较过去有所提高，但与其他商业银行相比，仍处于较低水平状态。当前，阿坝州农村信用社571名在岗职工中拥有本科文凭的18人，大专文凭的200人，中专及高中水平284人，初中及以下水平的69人。大多数员工没有经过系统化和正规化的学习与培训，知识面窄，应变能力差，对新知识、新业务、新技能接受能力差，难以适应目前改革和发展需要。金融、管理、计算机等专业人员严重缺乏，严重制约着农村信用社电子化建设和业务经营发展。

7、农村信用社管理模式陈旧，完善法人治理结构和“三会”制度仅停留在理论上的修订与完善。一是“三会”制度建立与不作为问题突出。二是股权设置分散，股民没有参与信用社经营管理的意识，完善法人治理结构难。据调查了解，农户入股是为了取得贷款资格，对股金分红意识不强，而职工入股主要是完成股金任务。

（二）对策建议

1、加大政策扶持力度。一是资金支持上，建议在考核农村信用社专项票据兑付条件时，对不良贷款的下限作出规定，或对民族地区采取不同的措施予以区别对待，确保央行票据顺利实现兑付。二是税收优惠上，延长对民族地区农村信用社税收优惠政策期限，使其有充分时间消化历史包袱。三是财政补贴上，对民族地区农村信用社历年保值储蓄贴补利息支出由财政给予全额补贴。

2、加强政策引导，促使农村信用社不断完善支农服务功能。建议进一步完善农业保险制度、建立农业贷款财政贴息等风险转移和补偿机制；人民银行继续发放支农再贷款，缓解农村信用社资金不足，支农资金供需矛盾突出问题，引导农村信用社加大支农力度。农村信用社要明确为“三农”服务的功能定位，增强为“三农”服务的结算渠道、融资方式、业务品种和服务手段。尽快建立省内通存通兑和电子联行业务，提高资金清算效率和周转速度，承办各种业务如银行承兑汇票、贴现等，加快全辖农村信用社业务电子化进程，不断提升农村信用社的金融服务水平。

3、各方密切配合，确保农村信用社改革顺利实施。一是人民银行和监管部门要加强对农村信用社的改革效果的监测分析，重点要研究制定法人治理机构、内部约束机制的评价办法，引导农村信用社按照现代企业制度的要求，努力探索科学有效的法人治理结构，转换经营机制，使央行资金支持真正取得效果。二是争取政府支持。信用社要继续加强同各级政府的联系，利用自身优势，支持地方经济发展，争取政府采取多种手段帮助农村信用社清收不良贷款金额增资扩股工作以及落实各项扶持政策。政府及相关部门应加强调查研究、沟通协调，全力支持农村信用社改革和发展。三是强化管理，在改革中发展。优化信贷资产质量，做好不良贷款清降工作；降低经营成本，提高盈利水平；继续增资扩股，不断改善股权结构，促使广大社员真正关心和支持农村信用社的改革和发展。

4、提高员工素质，增强市场竞争力。加大对现有从业人员的培训教育工作，提高其综合素质；加大人员的优化组合，增强竞争机制，从而激发员工的竞争意识，提高农村信用社的市场竞争力，以尽快适应改革的步伐。

三､进一步强化政策性金融与商业性金融服务“三农”的功能，促进农村金融体制的完善。

1.强化农业发展银行的支农作用｡运用政策性金融对农业进行保护与支持是国际惯例｡农业发展银行作为国家政策性银行,其职能绝不应只是粮棉贷款的出纳,而应当在扶持农业和农村经济发展､保护农民利益等方面发挥作用,为农业发展提供低成本资金,对农业生产与流通进行必要的保护与支持,并引导商业金融加强对农村经济发展的介入和信贷支持,优化和健全农村金融体系｡目前农业发展银行应适时扩大政策性服务的业务范围,从目前单纯的粮食银行转变为服务于农业开发､农村基础设施建设､农业产业升级､农产品进出口的综合型政策性银行。逐步减少收购贷款,增加开发贷款,把主要力量放在增强农业发展后劲上,如支持农田水利基本建设技术改造､农村开发和基础设施建设､农业产业化和土地适度规模经营;引导农业产业结构调整;支持农业新产品､新技术的研究､开发及转化;支持农业和农村生态环境建设,促进农业可持续发展;支持贫困地区人口尽快脱贫解困等｡ 

2.商业性金融机构要开展业务创新,支持农村经济发展｡国家在政策上要明确金融机构在县及县以下机构､网点增加存款用于支持当地农业和农村经济发展的比例｡商业银行要加强对农业和农村经济的支持,农业银行应顺应市场机制,开展业务创新,为农业提供多种类型的金融服务｡而且目前农村经济结构调整和农业产业化经营也为农业银行调整信贷结构提供了历史性机遇,农业银行只有紧跟新形势､明确新任务､定位新市场､推出新举措,整合信贷资源,做好信贷结构调整,才能和农村经济结构调整相适应,才能更好地发挥金融对农村经济的促进作用,带动农民增收,促进城乡经济融合,推动农业和农村经济结构调整｡ 

3、各保险经营主体，借助国家开展政策性农业保险的有利契机，以强烈的社会责任感，在办好政策性农业保险业务的同时，尽可能多地为广大农牧民提供切合农牧民实际的保险产品，为弱质、低效益、高风险的“三农”经济保驾护航。

参 考 文 献

1、何广文，《农信社改革问题及出路探讨》，《银行家》2004年第10期

2、冯兴元,何梦笔,何广文，《试论中国农村金融的多元化—一种局部知识范式视角》，《中国农村观察》2004年第五期 

3、陈武,陈剑波,何广文,秦池江,张军,王红茹，《农发行出路何在?》，《中国经济周刊》2004年第3期

4、中国社科院农村发展研究所“农村金融研究”课题组，《农民金融需求及金融服务供给》，《中国农村经济》2000年第7期

5、刘铁生,刘艳玲，《农信社内控制度执行中的问题和对策》，《黑龙江金融》2003年第10期

6、何广文，《中国农村金融供求特征及均衡供求的路径选择》，《中国农村经济》2001年第10期

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