我国的农村信用社至今已有50余年的历史，它逐步由小到大、由弱到强，已成为现代金融体系中的重要组成部分。农村信用社在自身发展过程中存在的困难和问题，当前，农村信用社普遍存在负债经营，包袱沉重，如何走出困境，是农村信用社求生存、图发展的抉择。

目录

农村信用社如何走出困境1

一、当前农村信用社存在的主要问题1

二、农村信用社走出困境的对策及建议4

农村信用社如何走出困境

 

我国的农村信用社至今已有50余年的历史，它逐步由小到大、由弱到强，已成为现代金融体系中的重要组成部分。（一）农村信用社网点遍布城乡各地，是目前我国网点最多的金融机构。（二）农村信用社作为农村金融主力军的作用正在日益凸显，截至2001年12月底，全国农村信用社拥有各项存款，占全部金融机构存款余额的12%；各项贷款余额占全部金融机构各项贷款的11%。其中，农业贷款余额占金融机构农业贷款总额的77%。，全国78%的农业贷款是农村信用社提供的。自1996年农信社与农业银行“脱钩”以来，农村信用社虽然加快了发展的步伐，但我们也清楚地看到，农村信用社在自身发展过程中存在的困难和问题，当前，农村信用社普遍存在负债经营，包袱沉重，如何走出困境，是农村信用社求生存、图发展的抉择。

一、当前农村信用社存在的主要问题

（一）资本充足率低，抗风险能力弱。资本金是农村信用社经营发展的“本钱”，也是原始的资金来源。必要的资本金是农村信用社营业和对外筹措债务资金的前提条件，是保护债权人利益的基础。农村信用社的资本金与国有商业银行不同，国有商业银行的资本金是国家财政拨入的信贷基金以及商业银行的自身留用利润，国家是商业银行的投资主体，例如，1979年中国银行成立时，中国人民银行就为其核拨了近200亿元的信贷资金。农村信用社的资本金由于其自身性质的特殊性是投资人投资入股的信用社历年集体积累形成的，虽然农村信用社的性质与资本金筹集皆为人所知，然而，信用社目前的资本金与理论约定相差甚远，以货币或实物向农村信用社新入股农信社以外的法人单位、国家、外商等投资人几乎没有，尤其是一些新开张的信用社及联社营业部“实收资本”科目余额等于零，这是摆在农村信用社面前一个亟待解决的问题。农村信用社是靠“信用”吃饭的，靠借钱生“蛋”。就信用社的资金来源而言，70％以上是广大农民及乡镇企业的存款，由于农村信用社信贷载体是弱质产业――农业，经营的风险客观存在，一旦信贷资产大量损失，必将造成兑付困难，这在一些贫困地区已出现了类似情况，此时如果没有较为雄厚的自有资本金进行补偿，很可能无力兑付客户存款，引发挤兑风波，尽管目前一些巨额亏损的农村信用社未暴露出经营危机，一定程度上得益于信用社在群众中良好的信誉以及有关部门的协调作用。农村信用社实行资产负债比例管理监管指标的重要一条资本充足率指标。由于诸多因素，农村信用社信贷资产的大量沉淀，大量的不良资产使得该比率分母甚大，而作为分子的资本金由于长期得不到补充而又显得很小，因此绝大多数信用社该比率达不到8％，甚至更低，这样低的资本充足率，不利于农村信用社的安全经营和防范各类风险。

（二）存款结构不合理，资金成本高。长期以来，农村信用社在组织资金工作中，不同程度地存在着只注重规模增长，不注重结构优化的狭隘思想，致使农村信用社的资金结构失衡、成本偏高的问题，农村信用社在资金组织工作中，存在盲目地追求存款的规模发展与稳定，而忽视在实现存款总量增长的同时，实现结构优化的经营策略的现象。在各项存款中，定期存款占比较高，低成本存款（尤其是对公存款）占比低，造成了存款结构不合理，资金成本高的现状。经过几次存贷款利率调整后，存贷利差不断缩小，资金来源成本高，加之历史形成的资产质量低下等因素，使农村信用社的盈利水平急剧下降，经营陷入困境。

（三）不良贷款占比高，资产质量低下。据央行调查的数据，目前中国农村信用社的坏帐约有5000亿元，农村信用社的不良资产率远高于四大国有商业银行，多数在50%以上，在某些经济不发达省份甚至高达90%以上。高比例的不良资产制约着信用社经营效益的提高，削弱了信用社支持“三农”发展的力量。当前，随着国有商业银行在农村市场的逐步退出，其信贷资产质量低下问题，不仅严重影响到信用社的安全运行和生存发展，更是严重影响到了全国农业整体效益的进一步提高和农村经济的健康发展。农村信用社大量的不良贷款已严重威胁着信用社的生存和发展。

（四）管理不尽完善，案件造成损失严重。近年来，随着市场经济的发展和我国对外开放的扩大，也伴随着西方腐朽思想的侵蚀和灯红酒绿的环境的冲击，给我们队伍也带来了一定的负面影响，少数干部职工共产主义信仰淡薄，存在着“拜金主义”“享乐主义”的思想行为，并逐步蜕变、堕落，以致出现了如侵占公款、挪用储户资金、联行资金，非法吸存、违法放贷等犯罪行为。而农村信用社内控制度不健全，管理制度执行不严、监督制约不力是案件发生的主要原因。一些信用社的制度管理和监督机制有如“牛栏里关猫，进出自由”。根本无法起到监督制约的作用，难于遏制权力逆向运行。这也是导致案件发生的主要根源。

（五）人员素质低，发展后劲不足。总体上看，农村信用社人员文化知识水平低，学历结构不高，高素质的业务骨干和优秀人才匮乏，从根本上影响了农村信用社的发展。如：2002年末，某县农村信用社在册职工151人，从文化知识、学历结构上分析，初中（含初中）以下的26人，占职工总数的18％，高中及中专100人，占职工总人数66％，大专23人，占职工总人数15％，本科2人，占职工总人数1％，且大多数职工的学历是靠自学、函授等方式取得，全日制“科班”出身的寥寥无几，在专业技术水平上，通过资格考试的很少，大部分是靠评定，全县无高级职称，中级职称19人，仅占职工总数的13％，助理级职称48人，占职工总数的32％，员级38人，占职工总数25％，无职称46人，占职工总数的30％。

二、农村信用社走出困境的对策及建议

（一）端正经营思想，确立市场定位。我认为，农村信用社的经营市场定位的基本思路应该是：以支持、服务“三农”为基础，增强对民营经济的渗透力度。

1、支持、服务“三农”是农村信用社经营的大方向，也是农村信用社经营的基础。因为现在农村个体和合作经济占主导地位，这些经济组织要发展生产、扩大经营，更需要资金的支持和金融服务，如果农村信用社放弃农村这块阵地，一直由农村信用社支持、服务的“三农”经济就不能得到持续稳步发展，农村信用社自身的大部分由农民储蓄存款组成的信贷资金的来源就会受到严重影响。因此，农村信用社支持和服务“三农”经济，这是一个方向问题、根基问题，是信用社经营的基础，农村信用社的经营市场定位就要从这个基础开始，逐渐向其他经济区域或产业延伸，这是农村信用社市场定位的根本，也是农村信用社业务经营稳中取胜的基础。

2、增强对民营经济的渗透力度是农村信用社经营市场发展的取向。改革开放20多年来，特别是近10年来的发展，民营经济在国民经济中已占有重要的地位，民营经济在城镇就业、活跃市场、促进经济增长中都发挥了重要的作用。据浙江省工商局统计资料显示，截止2001年底，浙江大大小小的私营企业达60多万户，其中私营企业集团301家，注册资本在1000万元以上的私营企业达到2050家，就业人数1500多万，在全省工业经济中，民营企业经济的产值比重达76.5％以上。由于民营经济在促进国民经济发展中的重要作用越显突出，已受到党和政府的高度重视，党的十六大报告中明确提出：“充分发挥个体、私营等非公有制经济在促进经济增长，扩大就业和活跃市场等方面的重要作用”，“必须毫不动摇地大力支持、鼓励和引导非公有制经济的发展”。这就意味着我国民营经济这一新的生产力，在政治上、思想上、法制上将获得进一步的解放，我国民营经济必将迎来一个更加辉煌的大发展时期，已成为我国经济发展中新的经济增长点。但民营经济中的中小企业，难以得到商业银行的支持和服务的问题已经非常突出，这就给农村信用社开拓新的经营市场留下了很大的空间，也给农村信用社重新定位经营市场提供了良好的机遇。

因此，农村信用社要抓住机遇，审时度势，及时调整自身经营市场目标，进一步增强对民营经济市场服务的渗透力度，提高农村信用社信贷营销能力，逐步拓展信用社经营市场的新天地。

（二）大力组织资金，壮大自身实力。对于经营困境中的农村信用社来说，无论何时，存款都意义重大，因为没有存款和可用资金，搞活经营、支持地方经济发展便无从谈起。因此，要千方百计增加存款，壮大资金实力；并应注重改善存款结构，降低资金成本。

1、更新观念，增强组织资金工作的自觉性。一是从当前社会主义市场经济发展的新形势，充分认识资金组织工作的重要性和必要性，克服消极、厌倦、畏难、松劲思想，树立永不满足，力争上游，多做贡献的新观念；二是从农村信用社自身经营和当前面临的资金困难，充分认识组织资金的紧迫性，坚决克服等待观望和自然增长倾向。树立存款第一，资金就是实力的竞争新观念；三是从目前资金组织工作的结构现状上，提高全方位组织资金的认识，克服抓储蓄存款硬，抓企事业存款软的不良现象。树立两手抓，两手都要硬的效益新观念；四是加强对组织资金工作和协调领导。

2、下功夫抓好对公存款，缓解资金供求矛盾。信用社对公存款普遍下降的主要原因是结算渠道不畅，造成客户搬家。为扭转这一被动局面，一是疏通结算渠道，减少企业在途资金占用；二是帮助企业搞好管理，扩大公存来源；三是加强企事业单位储蓄代办工作；四是内外勤要密切配合。在结算上，内勤人员要经常向外勤人员反映企业资金变化情况，使他们能根据内勤人员反映的情况，及时到企业帮助研究解决有关问题。同时，外勤人员在办理企业收回的大额贷款时，内勤人员要及时办理入帐，以减少资金在途时间，增加对公存款数额。

3、提供一流服务，建立储蓄内部约束机制。组织资金的竞争，在很大程度上取决于“准、快、优”的服务。目前，信用社存款工作服务质量相对较差，服务手段较为滞后的状况，已不适应市场经济的发展。必须在改进服务手段、提供一流优质服务上下功夫；提高经济效益，焕发企业生机，要增强服务意识，要服务到位。员工应具备崇高的职业道德和良好的文化素养以及娴熟的业务技能，做到接待客户要热心，宣传解释要耐心，办理业务要细心，接受批评要虚心，尽量让储户感到方便，从心理上争取客户；要建立存款公关队伍和机动队伍。存款的竞争在一定程度上取决于掌握资金信息和公关，既要搞好临柜的优质服务，又要组织专兼职存款公关队伍，面向市场，随时掌握资金流动信息和存款大户的资金活动特点，上门服务，跟踪收存；继续开展班外揽储工作；信用社员工要通过亲戚朋友和周围一切关系，利用班外、节假日时间上门吸存揽储；要强化激励机制，按照权、责、利相结合原则，实行分层次的职责计酬办法，对存款管理及有关部门实行存款目标责任制，将存款增加与单位和个人经济效益挂钩，充分调动信用社内部职工和社会力量组织存款的积极性。

4、改善农村信用社服务手段，加快电子化建设，完善服务品种。

5、搞好宣传。要利用各种新闻媒体和有利时机，宣传农村信用社，推销农村信用社，树立良好的信合形象和信合品牌。

（三）完善信贷管理，提高资产质量。如何完善信贷管理，提高信贷资产质量，增强资金实力，进一步做好支农工作，是农村信用社走出困境的必要步骤。

1、加强对贷款投向的管理。牢固树立贷款支农的信念，把农村信用社的信贷资金扎扎实实地用在支持农业生产、支持农村产业结构调整、支持农村经济开发上。就国家的产业政策来讲，农业一直是我国国民经济的根本，近几年来，国有商业银行为了与国际接轨，提高经营效益和自身的竞争能力，撤销了一些经济不很发达地区的县以下营业机构，这对农村信用社支农资金供应提出了更高要求。回顾农村信用社发展的历史，形成呆帐贷款最少的时期是在十一届三中全会以后的几年中，在这一时期农村信用社的贷款主要用于支持农民种好责任田，以小额贷款居多，其中也不乏信用贷款，但没有形成多少风险。认真分析农村信用社呆帐贷款的结构，占比最低的是农业贷款，对农户发放的小额贷款所占比例就更低，占贷款总额的比例要低于贷款呆帐准备金的提取比例；呆帐贷款的主体，是乡镇企业贷款，大部分是在乡镇企业粗犷经营时期形成的，承贷主体已不存在，信用社债权无法落实，这部分贷款形成的主要原因，是乡镇企业的经营者和对乡镇企业提供信贷支持的农村信用社对乡镇企业的经营管理和长远发展都处在探索时期，一开始两者的基本素质都不是很高，在发展过程中没有引入高素质的管理人才，由于管理跟不上，致使乡镇企业纷纷下马，形成了大量呆帐贷款。从农村信用社自身的信贷管理来讲，最有优势的行业应该是农业，最有优势的地区是农村。基层信用社的员工绝大部分来自农村，对所在农村的人文环境十分熟悉，对农业生产的过程比较了解，虽然也有不少年轻的员工根本就没有直接参加过农业生产，但他们对农业生产过程的了解，比任何一门其它的产业都来得直观和方便。在贷款的考察、管理、回收等方面有着许许多多的有利条件；同时我们必须面对的另一个现实，就是基层农村信用社信贷管理人员的整体素质还不是很高，大专以上学历的人员所占比例很低，积累的管理经验少，实际上根本不具备管理大中型企业和高科技产业的水平。所以说支持农业生产是农村信用社从自身情况出发、扬长避短，搞好自身市场定位的最佳选择。

2、树立贷款营销观念，主动快捷地支持农村发展。广大农村信用社员工必须树立贷款营销的理念，从增加信贷服务种类、简化贷款手续出发，努力改进服务，主动工作，开发好潜在的信贷服务市场，如：当前的住房消费贷款、助学贷款、农户联保贷款、下岗失业贷款等，同时抓住信贷支持重点，侧重于小额信用贷款；把握贷款时机，及时出击，就一定能提高自身经营效益，在支持农村经济发展中发挥主力军的作用。

3、建立农村信用体系，为贷款营销打下良好基础。要使有资金需求的农民快捷地拿到所需信贷资金，还要确保借款农户重合同、守信用，按时归还贷款本息，这就要求我们对贷款农户的信用度有一个正确的评价，而且这个评价必须在农户申请贷款时已经完成。这就需要建立农村信用体系。从每年年初开始，要依靠乡镇政府、村民委员会以及信用站人员，对潜在贷款贷款户的信用度进行评价，根据评价对象的财产状况、个人经营能力、品德修养等确定其信用度，具体落实到一户可以对其发放多少金额的信用贷款，然后发放信用证，农户一旦需要贷款，凭信用证到信用社提出申请，信贷人员经过简单地核实以后，根据其信用度，确定对其贷款金额，农户可以顺利地拿到所需贷款，农户的信用证每年都要进行严格的年检，一旦发生贷款不还等失去信用的行为，限期内不发放信用证和小额信用放款。

4、建立贷款管理责任制，为贷款收回提供可靠的保证。贷款的责任制是对贷款实行全程管理，从评定贷款户的信用开始，确定责任人员，信用社人员、信用代办站人员、村民委员会人员要分清责任，各司其职。将核定信用度、发放贷款以及贷款的清收等任务层层分解到人，与以往不同的是，不但要核定清收贷款的指标，还要核定贷款发放的任务，做到贷款既要放得出，又要收得回，人人有目标，人人有压力，同时将任务完成情况与效益工资挂钩，充分调动广大干部职工的工作积极性。

5、盘活存量，新老划断，剥离呆帐贷款。对贷款存量的管理，对任何一家金融机构来讲，都是一项相当重要的工作，对不良资产比例相对较高的农村信用社来讲就显得更加重要。存量管理的重点就是清理不良资产，增强信贷资金实力。要认真摸清不良资产的底数，查清楚那些是收回无望的呆帐贷款，如贷款人已经死亡、绝户、失踪或失去生活能力，贷款单位已经破产、倒闭而又没有落实其它单位承接债务；那些是经营比较困难，近期内确实无法收回的贷款；哪些是超权限、违规介绍的贷款；哪些是贷款人有还款能力，却赖帐不还的贷款。清收工作的重点放在最后一种情况，要对赖帐户、钉子户进行大张旗鼓地拉网式清收，一户也不放过。首先要做耐心细致的思想工作，晓之以理，动之以情；第二是向社会进行公告，对其造成心理压力；第三是通过法律手段，依法收贷，不惜代价，坚决清收；第四是将收贷的过程和结果向社会公告，对存有侥幸心理的贷款户制造更大的心理压力。在清收不良贷款的过程中要积极依靠地方政府，发挥政府部门的作用，同时，农村信用社要积极支持当地农业生产，确保清收回的资金全部用于支持当地经济发展。对近期无力偿还的贷款，要积极帮助其改善经营管理，扶持发展；对确实没有发展前景的贷款户，要及早采取措施，进行债权的重组；对确实无望恢复正常经营的企业，可以主动引入破产机制，确保债权不受损失或减少损失；对确实无法收回的呆帐贷款，要从信用社资产中予以剥离。

（四）建立激励机制，盘活不良资产。建立切实可行的“激励――约束”、“风险――收益”相对应的激励制度，明确贷款责任奖励办法。既要对造成贷款损失的行为给予严惩，又要对正确决策及取得良好经济效果的贷款行为给予奖励，鼓励信贷人员大胆发放优质贷款。对不良资产的清收和盘活，实行领导一把手总负责制。层层签订压缩不良贷款责任书，把保全和盘活计划落实到人，充分调动信贷管理人员、资产保全人员清收盘活的积极性，有效地保全和盘活不良资产的存量。

（五）增收节支，实现减亏增盈。为实现利润最大化，农村信用社应树立“穷日子穷过”的思想，从大处着眼，从小处着手，做到增加收入，节约支出，养成厉行节约，反对浪费的优良传统，努力实现资产多元化，提高资金的效益性。一是要积极开展中间业务，特别是代收代付业务，也可开展购买债券、国债等，多渠道增加盈利途径；二是加大收息力度。要围绕完成利润计划，对当年到期贷款利息，做到应收尽收；三是加强成本核算。实行费用包干制度，对电话费、修理费、维修费等严格控制，要全面测算资金头寸，核定库存限额，压缩现金占用，加快残币清点、兑换和上交，减少无息资金占用。

（六）加强内控制度建设，防范各类案件发生。一是加强重要岗位的监督。对联社、信用社的信贷、会计、财务、储蓄等重要部门或岗位，要进一步健全各环节、各岗位的制约机制，保证有关制度的执行和落实到位。二是强化审计监察工作。要切实搞好信用社基本制度执行情况的常规审计，使业务部门自身监督与审计部门再监督结合起来，认真抓好资产负债比例管理、风险贷款、质押贷款、财务收支、帐务“六相符”以及印章、重要空白凭证管理和使用等专项审计工作。要从日常行为入手，抓好对信用社领导干部监督检查，实行“一把手离岗”审计制度，搞好廉洁自律，带动整个行业风气的进一步好转；三是做好安全保卫工作，确保经营无事故各级要树立“安全就是效益”的思想，层层落实岗位责任制，逐级签订安全防范责任书，要认真执行安全保卫基本制度，抓好重点时间、重点部门及重点环节的安全保卫工作，对违反制度的人员，无论是否导致案件发生，一律从严处理；并有计划地对信用社营业场所、业务库进行更新改造，逐步实现设施全部达标，确保农村信用社业务经营无事故。

（七）加强员工管理，提高队伍素质。市场经济的竞争归根到底是高素质人才的竞争，农村信用社要想在激励的市场竞争中立足取胜，必须加强员工管理，提高队伍素质。一是做好思想政治工作。做好各项工作关键在人，人的关键是思想，没有一个纯洁健康的思想，工作也不会干好。为此，必须在农村信用社范围内营造“树正气，讲团结，求发展”的良好氛围，要结合实际，积极主动做好思想政治工作，把全体员工凝聚到干工作、干事业上来，以促进农村信用社各项业务发展；二是在信用社范围内开展“爱我信合，振兴信合”活动。树立“社兴我荣，社衰我耻”的思想观念，近一步提高员工的事业心、责任感和企业发展的紧迫感，把信合事业的发展同广大员工的利益紧密结合起来；三是要加快人才开发，培养人才，不拘一格使用人才，把过去的“伯乐赛马”改为“赛场比马”摒弃用人上的不正之风；四是继续抓好员工的教育培训工作。落实好脱产学习计划，抓好学历教育，抓好对信用社高级管理人员的培训教育，鼓励函授学习和专业知识培训，通过逐级的培训，力争在较短时间内，使信用社员工素质取得明显改观。

资 料 来 源

1、选自《中国农村信用合作》，2001年第5期，《强化信贷管理的对策》，作者：殷辛月

2、选自《金融时报》，2003.7.15，《解决信贷经营结构性矛盾的思路》

3、选自《中国农村信用合作》，2002年第7期，《农村信用社经营管理应优化〔五个结构〕》，作者：张向明

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