一、信贷风险最大的风险源——首脑风险……………………………3

二、、首脑风险的成因…………………………………………………………4

1、首脑们大权独揽，制衡缺位……………………………………………4

2、首脑风险的零成本及低成本，使腐败份子无后顾之忧…………4

3、首脑采取权力后移，从而规避了个人风险…………………………5

三、基础制度的完善是信用社加强风险管理的首要任务……………７

四、如何加强防范首脑风险…………………………………………………9

进一步完善金融高级管理人员准入办法……………………………9

强化监管机制，减少首脑风险而诱发产生的各种风险…………10

削弱个人职权，增加集体把关………………………………………11

严格追究，建立领导干部首推失误、考察失察责任追究制…11

参考文献……………………………………………………………………………13

内 容 摘 要

做好反腐倡廉工作是推进企业改革发展的内在要求，是推进我国经济持续、健康发展的重要环节，也是促进当前农村信用社顺利进行体制改革，加大支农力度，更好地发挥农村金融主力军作用的必然要求。探索从源头上预防和解决腐败问题，防患于未然，是当前我们反腐倡廉的一个重要课题。随着我国农村信用社体制改革的进一步深入，农村信用社在农村经济和农民生活中的作用越来越突出，但信用社系统内部职务犯罪也呈上升趋势，并给国家和人民的财产造成了无法挽回的损失。本文从理论的高度进行探索，结合本人在信用社用人、监督管理方面的实践，笔者认为，防范农村信用社首脑风险，从源头上预防和解决腐败问题，是信用社风险管理中一个大问题。

防范农村信用社首脑风险

是信用社风险管理中一个大问题

一、信贷风险最大的风险源——首脑风险

最新的国际银行风险管理将银行风险区分为“偿付风险、市场风险、信用风险、利率风险、价格风险、经营风险”，而国内比较权威的说法又以其占比份量的大小按顺序分为：信用风险、期限风险、市场风险和流动性风险。这些说法应该说都是有理有据，从理论上及实践中都是成立及存在的。

但在长期的农村信用社风险管理实践中，我们有一个深刻的体会：即在对信用社造成危害最大的风险是信贷风险。而在造成这些风险的原因中，最大的、最直接的原因是信用社法定代表人或最主要负责人的道德风险，我们姑且把这简称为“首脑风险”。

从已见报的，可以看到如“蓝田股份”的贷款，刘金宝的下马与上海等地的几个股份公司的贷款，中行王雪冰、光大朱小华，建行的张恩照，中行松街支行等的大案。基本上这些大案出现的成因与高层管理领导人的道德风险是直接的因果关系。也许在技术上我们可将其归结到信用风险或操作性风险，但我们更关心的是：为何这些高官能够如此肆无忌惮地腐败而造成了银行业中一个又一个的特大丑闻案，我们的风险管理最大的风险源找对否；在制度建设及执行上是否跟上了，答案显然是“否”。因为如果成功地提示及完善了以上二点，那么，高层犯案、信贷风险等风险丑闻就会大大地减小，当然不可能完全消失，但按中国国情而言，将可以有一个根本性的改观。

二、首脑风险的成因

首脑风险的邪风为何能久吹不衰，主要是因为：

１、首脑们大权独揽，制衡缺位。现在信用社的各级机构都是信用社主任兼党委书记或党组组长，集党政大权于一身，手中掌握着人、财、物等行政管理的资源配置大权，基本上是政令通行无阻，如果是正确执行有关法规法令，那是好事，如果以其手中权力资源以权谋私，一般而言，也是通行无阻。一句不朽的结论是：绝对的权力将产生绝对的腐败。这时的首脑，他的洁身自爱，更多的是靠本人的道德力量而不是外部的制约。但不可能每个首脑都有过人的自制力，在市场经济的大潮中，在各种权、利、钱等的诱惑下，便不时有各级首脑落马的丑闻。

探寻这些形形色色的“金融巨贪”、“金融蛀虫”腐化堕落的轨迹，可以发现：权力的失控是金融腐败的突出特征；而监督失灵、制衡不力又是导致权力失控的重要原因。现在的监督体制——上级太远，同级太弱，下级太软。 ２、“首脑风险”的零成本及低成本，使腐败份子无后顾之忧。一般而言，信用社内部由于首脑风险等原因而出现了信贷方面的风险，一些信用社均采取拖、捂、等方面掩盖起来，如贷款收不回，就展期，或借新还旧。如已拖不了，也就采取折东墙补西墙的方式。如对已新冒出的风险贷款，可以通过本年对旧的不良贷款的盘活掩盖起来，等等，手法多多。

面对确已暴露出来的不良贷款，也可以通过本地经济大形势不景气等客观因素来推卸，实在推不开，也就拿下层的职员象征性处理以搪塞上级。

为何这些做法行得通，主要是信用社有的对这些现象过于迁就，对这些风险不是严格管理，而是宽容有加，现在有的信用社对这方面或是没有明确的惩治规定，或是虽有规定但执行不力或不执行，这些现象有其普遍性的一面。我们奇怪的是，为何上级机构及监督管理部门对此这么仁慈？一般而言，腐败滋养了一个既得利益集团，而要严格依法治贷，就要得罪这个集团，这在有时会为廉政者带来灾难，腐败集团手中大量的行政权力，使其足以轻松地利用各种权力资源，不排除上级部门被各种形式疏通了，形成官官相护。

另一种“首脑风险”为零成本的现象是：首脑风险以“曲线救国”的形式操作。上级联社的首脑以公开或暗示的方式要求下面基层信用社对某个不合规企业发放贷款，而慑于其大权在握的压力，尤其是人事权，绝大多数的基层信用社，一般都是违心地发放这些“首长工程贷款”，这些贷款十有八九将演变成信贷风险贷款，但此时追究起来，最大利益既得者的上级联社首脑却因在借据上、在信贷记录诸文件上没有任何签名而完全免责，基层的各级信贷人员则成了替罪羔羊。有个别人为躲避法律的惩治甚至远走他乡，有家不敢归，现在反而是坚持原则有风险了。

３、首脑采取权力后移，从而规避了个人风险。在前不久国家审计署公布的2003年审计报告中，金融领域的问题十分突出。随着金融改革力度的加大，金融领域腐败现象又有所抬头，并开始出现了“期权化”的不良倾向，值得有关部门及金融监管当局重视。 所谓金融腐败“期权化”，是指金融系统个别领导干部尤其是高管人员依规或违规为企业发放贷款、逃废债务提供方便、谋取好处，在位时并不拿企业的好处，而与企业暗订“君子协议”，期许在辞职或其他“方便的时候”，再到企业“打工”，通过拿高薪来获取企业回报，有的则更为干脆要借贷单位在其退休或辞职后按贷款的一定比例给予高额回报。这是金融系统个别领导干部尤其是高管人员权力寻租的又一新动向。 近几年来，随着金融竞争的加剧和信用社打破终身制，一些金融单位高管人员产生危机感，开始利用手中的权力进行寻租，为自己寻找所谓的“出路”和“退路”。尽管这一现象不是十分普遍，但可以说金融腐败“期权化”是近年金融系统部分或个别腐败分子被改革和反腐败“逼”出来的新对策。它的安全性与隐蔽性，使得金融反腐更加复杂化。查存款，他没有多余来源；查受贿，当时并没有钱物往来。因为“期权化”交易，只有当事人双方心明肚知，办起事来，彼此心照不宣，就是拿到桌面上，让众人“监督”，也看不出个所以然，整个过程可能都是“照章办事”，容易欺骗大家，博得好评，使人们失去了对其背后阴谋的警惕。这也是当前某些信用社新放贷款形成不良及不良资产前清后增、不降反升的重要原因。这一利益集团的特征——他们不喜欢传统计划体制，因为计划体制不能赋予他们寻租的机会；他们也不喜欢真正的市场体制，因为市场体制剥夺了他们寻租赖以存在的权力；同时他们还不喜欢透明度，因为在光天化日之下，腐败很难进行。因此，他们喜欢中间状态，喜欢长时间的转轨，喜欢所谓“中国特色”，喜欢用神秘的国家金融“机密”剥夺存款人与纳税人的知情权，掩盖自己的私人利益。

“中国金融腐败研究”的调查显示，就全国而言，企业每获得100万元正规金融机构贷款，其非正常的申请费用就接近4万元。农户和个体工商户平均每1万元贷款的申请费用接近600元。这意味着，企业一次性直接支付的“租金”大约占本金的4%，而农户与个体工商户支付的“租金”约占6%——当前信用社和信用社对企业、农户的贷款多以一年以内的短期贷款为主，这就表明，几乎每年企业和农户都必须多支出4%～6%的利息，加上平时3%～5%的维护打理费，相当于支付9%的年利率。加上正常的贷款利率，企业和农户拿到贷款的实际利率高达15%～16%，由垄断而生的腐败，无形中增加了融资成本，有些地方向信用社贷款如同民间借高利贷！

三、基础制度的完善是信用社加强风险管理的首要任务。

在今年3月，中国银监会针对接二连三发生的银行大案要案的发生，为有效防范风险，出台了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》的银监发[2005]17号文，也即简称“13条”，这些内容在其它文件中也不时有看到的，只是该文并没法解决目前首脑风险这种自上而下故意而为之的风险行为，所以，首脑风险引发的各种风险在日后仍时会发生。

有学者认为：基础制度的完善是金融机构加强风险管理的首要任务。我们认为这是完全正确的。

基础制度中目前最大的缺失是对各层次信用社机构第一把手的有效监督。

各种已显现的风险表明，因无知或疏忽而造成的风险所占的比例越来越小，因一把手的道德风险而产生的信贷风险才是最大的风险，这是一种故意的冲红灯现象，更重要的是一种软硬兼施的冲，而“司机”又是机械执行的第二者，所以始作俑者又规避了惩治，故这些首脑风险已成为目前信用社部门和顽疾及头等之风险。责任在他们身上，但产生的原因是基本制度对他们的容忍及宽容，而制订制度的决策者们对这个方面又注意不到，奇怪的是，这一个长期存在的现象，却老是得不到一个根本性的解决，这是中国银行业管理上的黑洞。

农村信用社被内部人所掌控，谋取私利如探囊取物，发放贷款拿好处、购买设备吃回扣、低价处理不良资产变相化公为私等“及时捞一把”不断上演。这种缺乏监督或监管严重滞后的代理结构，使国有资产成为唐僧肉，只要有机会，谁都想得而食之，吃完还可以逍遥无事。这正是银监会主席刘明康提出，要“防止历史损失中间应当负责任的那些人拂袖而去”的原因。农村信用社的金融腐败是由农村信用社产权特性及管理严重失当所决定的，是国有资产在信用社中的“公地悲剧”。 我们疾呼，关注首脑风险引起的信贷风险，从根本上给予制止。不要以为一般性的学习及号召能对这些风险有什么有效的制止及化解，这些击舟求剑的方式对信用社的现代管理的推行是一种反动。

四、如何加强防范首脑风险

笔者认为，这一出现的首脑道德风险现象关系到金融改革的成败与安全，应引起国家有关部门及金融监管当局的高度关注与重视，采取有力措施，切实加以解决：

进一步完善金融高级管理人员准入办法。

进一步完善《金融高级管理人员准入办法》、《金融管理人员行为规范》和有关廉政规定，健全和完善干部选拔任用和管理监督的科学机制，是逐步实现干部人事工作科学化、民主化、制度化的必然选择。同时，选对人，用好人和教育好人是金融业构筑反腐败的重要防线。“选好人”是关键，“选什么人”、“如何选人”必须坚持公开竞争、公正评议、公开操作等手段，以有效杜绝跑官要官、买官卖官等不正之风。在坚持党管干部原则的前提下，落实群众对干部选拔任用的知情权、参与权、选择权和监督权。落实知情权，就是通过广泛宣传，让群众了解掌握干部选拔任用的政策规定，公开干部选拔任用的职位、标准、条件、程序以及范围对象内的人员等情况，切实增加透明度，使干部的选拔任用工作更加科学规范。同时，积极深化人事制度改革，建立健全竞争激励机制。成立领导干部监督管理委员会，建立完善的高管人员任前的廉洁自律承诺制度、诫免约见谈话、警示谈话制度、先免职后审计再安排制度、强制休假接受检查和审计制度、交流制度、引咎辞职制度，任期责任审计和离任审计制度等一系列制度办法，切实规范并加强高管人员管理。另外，从法律制度上杜绝或减少公权私用、权力寻租的可能，不仅要规范在职的，还要严管离职的。要采取严厉的违规人员离职制，对于已出现的明显违规信贷等个人道德风险的行为的个人，不论他是何方人氏，要坚决地以除名、辞职、开除等形式坚决地清除出去，一是这些人仍有犯案的可能，不能存在侥幸心理，二是要对其它人造成一种警示及威慑作用。

２、强化监管机制，只要在监督机制上能够落到实处即可大大减少首脑风险而诱发产生的各种风险。如完全可以在一个信用社设立一个可以制约行政一把手的岗位，可以是党委书记，总稽核师等，只要是行政一把手的决策失误的、不当的、明显有重大风险的，均可行使一票否决权。而这一个监督岗位的人应是垂直于上级联社的线条的。这方面中国民生银行杭州分行已为全国银行业作出了有益的启示，他们是先进的风险管理体制，即信贷人员实行总行垂直派出机制，实行信贷评审独立化及专业化，使信贷风险为零风险。但信贷风险仅是诸风险中的最重要一项，此外，还有结算方面的、固定资产方面的等等也可以产生各种风险，而这些方面又不可能全部垂直，所以，在各级的信用社机构设置是一个监督官，同于风险事前的防范及制约是极为重要的，这种制约机制的建立，完全可能降低一些办事效率，但为了防范因首脑风险而派生的各种信贷风险，这种代价是完全必须付出的。现实也是如此残酷，因监督缺失而出现的信贷风险的现象已见怪不怪，已不是新闻，而其它领域这方面的风险也同样说明了监督缺乏的毁灭性危害。因首脑风险而导致一个信用社的消亡的例子也不少见。

３、削弱个人职权，增加集体把关。要让各级金融管理人员有权，只能慎用、微用，集体阻断个人专权。在坚持党管干部原则的前提下，落实群众对干部选拔任用的知情权、参与权、选择权和监督权。落实知情权，就是通过广泛宣传，让群众了解掌握干部选拔任用的政策规定，公开干部选拔任用的职位、标准、条件、程序以及范围对象内的人员等情况，切实增加透明度，使干部的选拔任用工作更加科学规范。同时，积极深化人事制度改革，建立健全竞争激励机制。金融系统各级高管人员“跳糟”、“下海”必须严格遵守不能在信贷单位、企业的工作规定，违者从严依法查处。同时要注意把好干部聘任与人员分流关，强化永久责任追究制。金融领导干部、高管人员退职、离职和辞职后感到可疑的，可以随时审计、复审，查出了问题，不论其离开原岗位有多长时间，也不论其走到了多远的地方，都要追究责任。要让搞腐败的人知道，“期权化”并不是可靠安全港，同样随时会受到法律制裁。

４、严格追究，建立领导干部首推失误、考察失察责任追究制。建立党风廉政建设及案件事故防范责任追究制。对违法违纪案件、违规经营、不良资产管理问责，重大违法违纪案件及违规经营引咎辞职制度，对不履行或不正确履行导致辖内发生案件事故或违规经营的实行责任追究；对辖内新发生50万元以上和农村信用社主任以上领导干部重大违法违纪案件和违规经营的，对年内不良贷款上升的，县级农村信用社主任、分管主任、业务主管部门必须接受问责，限期整改；对当年班子成员两人以上因违反廉政规定受到纪律处分的，或同一责任人任期内连续两年发生100万元以上案件或重大责任性事故损失的，或年末不良贷款上升的，党委书记、主任必须引咎辞职。

参 考 文 献

1、田建华编著：《金融权益法律保障》，中国金融出版社，1999年版；

２、《金融诈骗与风险防范》，中国金融出版社，2000年版；

３、马经、王自力、李丹儿著：《逃废金融债务典型案例分析》，中国金融出版社，2003年版；

４、曾涛，把握形势，创新思路，农村信用社信贷管理难点与对策.《中国信合》.2001.9：

５、杨福明.农村信用社信贷运作机制的特点及启示[J].《经济问题》.2003，3

 

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