1信贷风险管理与信贷风险管理机制3

1.1 信贷风险和信贷风险管理3

1.1.1 信贷风险3

1.1.2 信贷风险管理4

1.2 信贷风险管理的要求4

1.2.1 全面风险管理4

1.2.2 系统风险管理4

1.2.3 科学风险管理5

1.2.4 重点风险管理5

1.2.5 灵敏风险管理5

2 我国商业银行信贷风险管理机制的现状及存在的问题分析5

2.1 我国商业银行信贷风险管理机制现状6

2.1.1 初步建立了信贷风险识别和度量机制6

2.1.2 初步建立了信贷风险决策机制6

2.2 商业银行信贷风险管理机制存在的问题分析7

2.2.1 信贷风险识别与度量机制缺陷7

2.2.2 信贷决策机制不科学7

2.2.3 信贷风险预警机制不完善7

2.2.4信贷风险化解机制不健全8

2.2.5 缺乏有效的激励和约束机制8

3 建立健全信贷风险管理机制，降低银行信贷资产风险9

3.1 建立与完善信贷风险测评系统9

3.1.1 信贷风险识别9

3.1.2 引进先进的风险度量模型，提高信贷风险度量技术10

3.2 建立和完善信贷风险控制系统10

3.2.1 构建灵活有效的信贷授权控制系统11

3.2.2 建立科学的信贷决策控制系统12

3.2.3 完善激励约束和考核系统12

3.3 建立科学有效的信贷风险预警系统13

3.3.1 建立和完善资源共享的信贷信息管理系统14

3.3.2 信贷风险的搜索预警模式14

3.3.3 建立信贷风险预警系统的关键环节15

3.4 建立健全信贷风险化解系统15

3.4.1 信贷风险回避系统15

3.4.2 信贷风险分散系统16

3.4.3 信贷风险的转嫁系统17

3.4.4 信贷风险的补偿系统17

4 结论与展望18

内 容 摘 要

 商业银行是我国金融业的主体。虽然商业银行的改革尤其是风险管理机制的改革取得了很大进展，在经济多年持续快速发展的良好环境下，不良贷款出现持续下降，但商业银行信贷风险的形势仍然不容乐观，我国商业银行信贷风险管理机制还有待经济环境变化的考验。从目前的情况看，不良贷款反弹的压力正日益增加，其规模大有重拾快速增长的态势，信贷风险管理尚需加强。作者结合自己这几年来信贷工作经验和商业银行的实际情况，从实务的角度对商业银行信贷运行机制和风险管理机制存在的问题进行了分析，对我国商业银行信贷风险管理机制方面的成功经验进行了研究，对如何建立和完善我国商业银行的信贷风险管理机制进行了探讨。

关键词：商业银行，信贷风险，机制，损失，收益

我国商业银行贷款风险管理机制的分析

银行信贷风险是贷款业务的伴随品，也就是说只要银行有信贷业务发生，就必定产生一定程度的信贷风险。而且，商业银行是我国金融业的主体，当前商业银行面临的信贷风险比较严重，信贷风险管理尚需加强。但到目前为止，我国商业银行还没有建立一套完善的、行之有效的商业银行信贷风险管理机制，各家商业银行还是处于不断探索阶段.在信贷风险管理工作实践中，各商业银行还是将大量精力集中在规范的贷款操作，对企业信用等级进行评定以及加大法律清偿手段、力度等方面，还没有形成一套完整的理论思想及完善的信贷风险管理机制。

1信贷风险管理与信贷风险管理机制

信贷风险产生于商业银行的贷款业务，具有两个层面的意思：一方面是指借款人能否如约对贷款进行还本付息的不确定性，另外一方面是指由于大量不良贷款的形成而导致银行危机的可能性。商业银行是一种企业，它与其他企业一样是以追求最大利润为最终目标。由于信贷业务是商业银行的核心业务，信贷资产占商业银行总资产的绝对比重，所以信贷风险的大小直接影响着商业银行的正常运营。为了防止信贷风险的形成和累积，商业银行就必须对信贷风险进行有效地防范、控制和化解。

1.1 信贷风险和信贷风险管理

1.1.1 信贷风险

广义上的信贷风险是指贷款收益的不确定性或波动性。贷款收益的不确定性包括两个方面：一方面是盈利的不确定性，另一方面是指信贷资产损失的不确定性，损失的不确定性既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回，还是部分收回，或者零收回；又包括时间上的不确定性，其具体表现就是，贷款的本金和利息能否在约定的期限内按时收回并不确定。

现实生活中更关注的是信贷资产损失的可能性。因此，我们经常使用的是狭义的信贷风险概念，即信贷资产在未来损失的可能性。具体而言，信贷风险是由于各种因素发生变化而对商业银行信贷资产带来负面影响，导致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降的可能性。

1.1.2 信贷风险管理

风险管理是指一个组织或个人用以降低风险的负面影响的决策过程，这一过程包括风险管理目标的设定、风险的识别和评价、风险管理方案的选择与实施以及对风险管理过程的监督和效果的评价。商业银行信贷风险管理是指商业银行通过对信贷风险预测、分析、度量和控制，预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而以最低的成本实现信贷收益的最大化或信贷风险损失的最小，保证经营信贷资金的安全，实现经营目标。信贷风险管理包含两方面的涵义：（1）、收益一定条件下的风险最小化。（2）、风险一定条件下的收益最大化。

1.2 信贷风险管理的要求

1.2.1 全面风险管理

从商业银行信贷风险形成与变化的因素来看，众多因素的影响途径和机理非常复杂，各种因素作用的大小随时间和空间的变化都在不断演变和重组。因此，对任何因素都不可忽视，信贷风险管理必须是全面的风险管理机制。第一，必须是全员性风险管理体系；第二，必须是全方位的风险管理体系；第三，必须是全过程的风险管理体系。也就是说，信贷风险管理，必须贯穿每一具体的信贷业务活动，每一完整的信贷资产运营循环和每一综合管理和专项管理的全过程及其每一个环节，不能有出现间断的空白点。

1.2.2 系统风险管理

商业银行信贷风险管理是一项十分复杂的系统工程，应根据系统工程原理，从管理信贷风险机制的整体功能需求出发，按照不同类别的系统功能，分别建立若干个相对独立又相互配合，有机结合又相对制约的子系统。子系统各司其职，协同运作，形成一个有机的整体机制，共同管理风险，确保信贷资产安全，提高流动性，最大限度地达到信贷资金能够形成地系统目标。

1.2.3 科学风险管理

构建商业银行信贷风险管理机制，第一，是风险管理方法要科学。第二，信贷风险管理机制要科学。第三，信贷风险管理手段要科学。

1.2.4 重点风险管理

商业银行信贷风险不是平均分布的。因此，在风险管理中不能平均分配资源，而必须有重点地配置。第一，在整体布局上，要把重点放在风险概率高的部门和运行环节上。第二，在业务布局上，把风险管理重点放在高风险的分支机构上。第三，在品种布局上，要把风险管理重点放在高风险的业务品种上。第四，在办理具体信贷业务时，要结合实际找出关键的风险点，采取相应的风险防范化解措施。

1.2.5 灵敏风险管理

由于信贷风险的产生具有较强的偶发性，而且变化方向时多样性，速度较快，一旦形成后果往往形成“多米诺骨牌”效应，迅速扩散到各个方面。因此，商业银行信贷风险管理必须是反应十分灵敏的系统。发现问题要敏感，做出判断要敏锐，化解风险要敏捷。

2 我国商业银行信贷风险管理机制的现状及存在的问题分析

20 世纪 90 年代后期，随着我国经济实力的发展壮大和我国金融体制的改革，我国信贷买方市场逐步形成，商业银行面临着激烈的外部竞争。同时，在商业银行内部，不良资产严重困扰着正常的业务发展。在这种双重压力下，为了竞争客户和控制不良贷款，商业银行在信贷风险管理机制方面进行了一系列改革。

2.1 我国商业银行信贷风险管理机制现状

2.1.1 初步建立了信贷风险识别和度量机制

通过实施贷款质量分类、法人客户信用评级和统一授信，我国商业银行初步建立了信贷风险识别和度量机制。中国人民银行决定从 1998 年进行贷款五级分类试点。贷款五级分类包括：正常、关注、次级、可疑、损失，以客户对贷款本息的最终清偿能力为分类标准，以银行对客户的现金流量、财务状况等综合分析为分类基础，全面、动态、及时反映了贷款的质量和状况。和“一逾两呆”分类法相比，新的分类法更为真实地反映了贷款的质量状况，为银行采取进一步措施规范信贷管理，化解信贷风险打下良好的基础。目前，我国大部分商业银行己建立起企业客户信用评级制度，选择可能决定或影响企业信用程度的各种因素作为信用评价依据，并且根据其重要性确定合理的考核权重，包括：（1）、由流动比率、速动比率、资产负债率等构成的财务质量；（2）、由净资产、总资产、市场份额等构成的经营规模；（3）、由净利润、资本利润率等构成的盈利能力；（4）、由道德表现、文化水平、专业经验和实际业绩等构成的管理者素质；（5）、由销售增长率、主要产品生命周期等构成的发展前景，以及由商业违约记录、信贷违约记录等构成的信誉损失。经过抽样调查确定具体等级和对应分值，使评级结果既符合正态分布的一般规律，也符合目前我国企业总体经营和财务水平不高的实际。目前，商业银行的信用评价制度由银行内部掌握，己经作为其实行信贷授权和信贷限制的重要依据。从 1999 年开始，商业银行己正式建立了统一授信制度，要求银行根据客户的经营状况、管理水平、资信程度和发展前景，对客户确定在一定时期内能够和愿意提供的信用总量，银行对该客户提供的各类信用形式的所有额度应小于这个总量。建立统一授信制度，符合银行稳健审慎的经营原则，强化了银行统一管理和内部控制，增强了银行防范和控制客户信贷风险的能力。

2.1.2 初步建立了信贷风险决策机制

目前，商业银行的信贷风险决策机制主要包括授权管理和审贷分离。在信贷授权方面，先后经历了权力下放支行、权力集中在贷款审批委员会、权力集中在分行的信贷部门等不同阶段。中国人民银行对商业银行提出“审贷分离”原则，将对借款人信用状况和对贷款的批准权分属于不同的职能部门，以加强信贷风险管理中的权力制约与平衡。目前，商业银行在形式上已做到“审贷分离”，采取集中化信贷风险管理模式，即总行以集中方式在信贷部门领导下制定信贷风险政策与计划，统一管理信贷调查人员和信贷评审人员的业务操作。

2.2 商业银行信贷风险管理机制存在的问题分析

目前我国商业银行信贷风险管理机制存在的缺陷依然突出，主要表现在以下几个方面：

2.2.1 信贷风险识别与度量机制缺陷

我国商业银行内部没有科学的信用风险分析和度量方法，对企业信用和经营缺乏判断力。

① 缺乏统一的风险评估和管理

② 内部评级方法定量简单，风险揭示严重不足

③ 风险评估手段落后

④ 贷款风险特征归纳不合理，风险之间的可辨性差

2.2.2 信贷决策机制不科学

 目前我国商业银行的信贷决策机制仍存在一些需要解决的问题：决策层过多，

决策点分散，上级行对信贷资源配置控制乏力。目前我国商业银行对各分支机构的管理模式仍是分级授权委托，分级经营管理，各分支行按照行政级别分别享有大小不一的信贷转授权，分别设置各级审批机构，决策层和决策点过多过宽，同时一些分支机构的贷款审批人的数量和素质往往达不到决策要求，使得决策分散和决策不力。

2.2.3 信贷风险预警机制不完善

信贷风险预警是信贷风险管理的一个关键环节。从宏观方面，我国商业银行缺乏对国家产业政策、行业政策的宏观把握和研究，对一些盲目投资、低水平扩张、不符合国家产业政策和市场准入条件的项目给予信贷支持，产生了信贷风险。 

在微观操作方面，目前商业银行普遍存在重放轻管的现象，对贷后检查、贷后管理重视不够，贷后检查时有时无或流于形式。不少贷后检查报告千篇一律，没有对财务状况的动态分析和借款人经营状况的反映，有些信贷人员甚至“高度概括”，仅写了“一切正常”。贷后检查的不严格使商业银行对贷款发放后客户的经营情况的异常变动及重大事项缺乏足够、及时的了解，无法及时预警并采取措施来防范风险。甚至有的借款人己被其他债权人起诉，资产被查封，银行的信贷人员没有察觉，仍然为客户办理信贷业务，银行信贷资产面临着极大的风险。

2.2.4信贷风险化解机制不健全

 目前，我国商业银行信贷风险防范措施一般的做法是进行抵押贷款或提供第三方保证贷款。抵押或保证贷款虽是银行防范及转移信贷风险的重要手段，但抵押或保证并不一定能确保贷款得以偿还，即使好的抵押物也不会将一笔贷款由好变坏，取得贷款保证并不能保证贷款如期偿还。对于担保贷款，银行可以控制一个潜在的还款来源，但并不能确保这一潜在的还款来源就能产生足够的现金流来偿还贷款，而且，由于执行中的不规范还会出现企业间相互担保、多头担保、或担而不保的现象。因此，银行转移风险的同时，又承担了但保人信用风险。近几年，银行逐渐增加了抵押贷款，但在实际操作中，办理抵押贷款难度很大，一是抵押手续繁琐，抵押登记滞后；二是对于一些短期流动资金贷款来说，办理财产抵押费用很大；三是由于国内市场不健全，抵押物的处理难以实施。抵押或保证贷款虽然在贷款中起到了一定的防范和转移风险的功效，但由于各种主客观因素的影响，这种效果并未能尽如人意。

2.2.5 缺乏有效的激励和约束机制

一方面，由于不良资产率居高不下，商业银行加大了信贷管理的制约力度，表现在：一是国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各项财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理，对人的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。二是贷款权限高度集中，基层行基本无贷款审批权。逐步上收和取消支行的贷款审批权，多数支行除小额存单质押和低风险业务审批权限外，其他信贷审批权限一律上收。而相应的激励机制则远未到位。

另一方面，对信贷员工的激励不足。目前商业银行激励实际是人事激励和物质激励合二为一，即只有通过人事激励即职位升迁，才能实现物质激励即收入分配上的倾斜，业绩贡献对员工受激励程度的影响较小，因此员工的工作热情也很难调动起来。

3 建立健全信贷风险管理机制，降低银行信贷资产风险

在我国现有的信用和法律环境下，银行对于借款人及经营环境的改造能力是很小的，银行很大程度只能去适应，因此，银行更为迫切的是结合我国的国情并借鉴国外商业银行先进的信贷风险管理经验，健全和完善我们内部的信贷管理管理机制，通过有效的内部信贷风险管理机制来识别、防范和化解信贷风险，保障信贷资金运动的顺畅，从而提高信贷资产质量，提高商业银行的市场竞争力和生存能力，换言之，建立和健全有效的信贷风险管理机制，才是治本之方，是我国商业银行提高信贷资产质量的必然选择。

3.1 建立与完善信贷风险测评系统

商业银行信贷风险的测评是商业银行信贷风险管理的基础性工作，是信贷风险管理的第一步，也是十分重要的一步。通过对信贷风险的测评，为信贷风险管理部门进行风险估价、风险控制等确定了方向和范围。

3.1.1 信贷风险识别

控制客户整体信用风险，就必须通过对客户整体信用支持量的控制来达到。下面着重介绍三大客户整体信用风险控制指标：信用等级、风险限额和授信额度。

①信用评级

就银行内部管理而言，信用评级是指根据银行内部确定的综合评价指标，定期审查客户的资信状况，并据此将客户进行分类。对客户进行资信状况评定，是开展银行信贷业务的基础。信用评级应综合考虑有关的因素：1）财务状况；2）行业。3）企业的管理水平，包括企业管理层的学历、背景、管理风格。4）特殊事件的影响，如有关的法律，国家政策的变化。

②风险限额

在统一授信管理体系中，风险限额是指对于企业法人客户，按照规定的程序和方法核定的其在一定期间内对银行授信的最高承受能力。它是银行对客户授信的风险总量评价、控制指标。它由客户的所有者权益、信用等级、银行对客户授信的市场份额等因素决定。风险限额的核定，是银行认为客户可以承受的还款能力的上限，是银行内部掌握的客户信用风险评价控制指标，是授信审查和风险管理中的重要参考指标。核定客户授信风险限额，有助于银行对客户信用风险进行集中识别、计量和管理，以防止对同一客户授信总量的失控，但并不意味银行有义务向客户提供授信或提供达到风险限额的授信。风险限额可以形象地理解为各类短期、中长期信贷业务总量控制的“替戒线”。

③授信额度

授信额度是在客户统一授信机制下，根据信贷政策和客户条件对法人客户确定的授信控制总量，包括对同一客户表内外形式的全部本外币授信。业务部门在额度内叙作业务时，须对业务的合规性进行审查，并对由此造成的风险负责。授信额度是一个关于授信存量的管理指标。无论累计发放金额和发放次数多少，只要授信余额不超过对应的信贷业务品种额度，公司业务部可从自行决定对客户的授信，无须逐笔报风险管理部门审批。

3.1.2 引进先进的风险度量模型，提高信贷风险度量技术

贷款是商业银行的传统业务，即使在中介服务趋于多元化的市场环境下，贷款收益仍是银行利润的主要来源。对银行而言，能否在产品交易中获利在很大程度上取决于贷款的定价是否合理。因此，度量贷款组合的风险和收益是非常必要的，但同时也是困难的。度量的成败不仅受到是否具有可用和可靠的信用数据的影响，更取决于是否有动态的和准确的度量方法。

3.2 建立和完善信贷风险控制系统

信贷风险控制既是防范信贷风险的手段，也是出现风险后化解转化信贷风险的手段。信贷风险控制系统包括信贷授权控制系统、信贷决策控制系统、激励约束和考核系统。

3.2.1 构建灵活有效的信贷授权控制系统

授权管理是统一授信与授信决策的重要内容之一，授权管理如同一根指挥棒，如果运用得当，可以在促进业务快速发展的同时保证新增授信的质量；如果运用不当，则很容易造成“一放就乱，一收就死”的两难局面，更为严重的是可能导致不良资产的增加。一套有效的授权制度，必须是能够兼顾风险管理的目标和为客户服务、业务拓展并取得收益最大化的最终目标，即体现风险控制和业务发展的有机统一。因此，授权制度必须遵从以下原则：

①从客户方面

1）短期授信业务授权管理模式由“单笔业务授权”向“总量余额授权”转变。以往银行授信业务的授权管理采用的是针对单笔业务金额设置权限，这种授权方式难以对客户的授信总量进行有效的控制。可行的授权方案对短期授信业务着重从授信风险总量上控制风险，针对客户短期授信总量（包括各类短期授信业务品种）设置审批权限。

2）授权与客户信用等级挂钩，体现“风险授权”原则。在对客户信用评级的基础上，按授信风险不同，分别确定对不同信用等级客户的授信批准权限。对信用等级高的客户，设置较高的授信审批权限，同时降低对信用等级低的客户的授信审批权限。

3）在总体信用风险可控的前提下，结合前述两项原则，根据客户授信需求的特点和竞争的格局，对优质客户实施“因客授权”，以提高对优质客户的服务效率。

②从银行分支机构方面

1）实施“差别授权”，使授权更贴近分支机构的业务实际。根据分支机构所处的市场和经济环境、资产规模和质量、经验状况、盈利水平、风险管理能力和内控机制建设等因素，对分支机构实行分类授权，适当扩大各类机构的权限差距，使授权能真实反映各行的授信风险控制能力。

2）对授权进行动态管理。根据分支机构风险控制能力、资产质量情况、当地经济状况等的变化情况灵活变更授权，作到收放有序、松紧结合，动态管理。

3.2.2 建立科学的信贷决策控制系统

信贷风险产生及其控制，首先取决与决策的正确还是失误。因此要从决策把关开始直至决策的具体实施和操作，对每一个环节进行的严密的控制。

① 策信息上做到全面科学

银行信贷决策是建立在信息系统的基础上的。构建风险管理数据仓库，将来源

于不同数据源的有关“信贷风险”的数据集中在一起，采用不同的软件系统对他们进行分析。如果不充分利用己有的公共资源充实自己的数据库，决策参考就势必带有相对的片面性。

② 建立与个人责任密切联系的集体决策制度

由个人专断或无人负责、推诱拖沓的决策机制，转向集中集体智慧、明确决策人责任的信贷决策机制。

现在各商业银行基本上都实行了审贷分离的机制，但这仅仅是机构组织设置上的变化，没有对各部门，尤其是贷款审查部门的工作职责明确规定。因此，必须规范贷款审查的内容、方法，确定贷款审查部门的职责。再就是建立贷款审查委员会制度。成立由信贷负责人、信贷部门负责人、信贷审查部门负责人组成的贷款审查委员会，对贷款发放、处置、评估等进行审批。

③建立信贷决策人员岗位轮换制度

建立信贷决策人员岗位轮换制度变相对僵化的决策体系为保持活力的决策体

系。

1）可以防止徇私舞弊和集体作案：

2）避免长期处于一个岗位，思维定式、决策僵化、业务老化：

3）有利于使决策人员再从事各个岗位工作的过程中，全面掌握商业银行的管理知识和实践经验，提高决策水平。

3.2.3 完善激励约束和考核系统

有效的激励约束机制，能激发员工的工作热情，同时也鞭策后进。如果没有激励约束机制或考核评价体系不完善，往往会挫伤员工的工作积极性。

① 加快劳动分配制度的改革，改进激励方式方法

当前商业银行内部经营机制尚未取得实质性进展，突出表现在劳动分配制度中的激励机制不健全，造成整体缺乏活力。在我们所有比较现代化的激励手段中，报酬无疑仍是最重要的激励因素。工资制度的改革首先是充分发挥工资的激励功能。坚持市场化的报酬原则，破除行政级别的工资制度。在员工工资分为固定工资和绩效工资的基础上，适当控制固定工资部分，相应增大绩效工资的比重，从而拉大员工的收入差距，从根本上打破大锅饭的分配体制。改变工资“倒挂”的分配格局。采取措施确实使工资向一线倾斜，充分调动一线信贷人员的工作积极性，同时也有利于调整一、二线人员的比重，充实和补充一线人员。推行客户经理制，并按能力和贡献对客户经理划分不同的等级，规定不同等级级别的不同底薪，调动客户经理拓展市场、服务客户的积极性。

②制定信贷人员培养计划，采取多种培训形式

从事信贷工作的职员，不仅要熟知银行信贷方面的知识和信息，而且还是借款人所在行业方面的专家。他们所接受的培训，除了必要的银行信贷知识以外，还包括关于借款人所在行业方面的专业培训，比如很多银行为了发放石油贷款，就将其信贷人员送往石油企业进行在职培训。国内的商业银行在信贷人员培训方面做到还很不够，应加大培训工作的力度。各行应根据实际情况，对信贷人员采取多种培训方式：例如将信贷人员分批输送知名院校，进行中短期轮训，丰富其金融理论知识，提升其综合素质；如果条件允许，还可选送到国内大型企业进行实践培训，使其具备一定的生产经营活动实践经验和知识；还可选送一批业务骨干到国外银行或国际大公司进行实践锻炼，学习和掌握国际经济金融知识，汲取国外银行先进的经营与管理经验，培养高层次的信贷人才。

3.3 建立科学有效的信贷风险预警系统

长期以来，我国商业银行缺乏有效的风险监测和控制手段，通常是事后处理多、事前防范少；定性分析多，定量分析少；静态分析多，动态分析少；立足局部分析多，站在全局分析少。风险预警体系的创建和应用将改变传统风险模式下的风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，提高风险分析的技术含量，使我国商业银行的风险管理有一个新突破。

信贷资产不会在一夜之间变成问题授信或损失，种种信用质量逐渐恶化之前，往往会出现许多预警信号，如果能及时探测出这些信号，银行就可以采取相应的行动来阻止问题授信的发展，或者至少可以在拖欠授信的情况难以避免的时候最大限度地减少银行损失。根据国外银行统计，75%以上的贷款损失可以通过早期的信贷风险预警予以有效控制或消除，而当贷款或表外业务出现风险问题后，采取相应措施对减少贷款损失的作用则低于25%。因此，设计一套科学合理而又比较容易操作的信贷风险分析体系，对于基层行及早发现信贷险情就显得非常重要。

3.3.1 建立和完善资源共享的信贷信息管理系统

信息共享是授信机制运转的基础，也是各项信贷风险识别、预警与防范的基本要求。

从商业银行角度，首先，各行要拓宽信息来源渠道，改变单一依靠企业报送报表获取信息的做法，要统一配备专门力量采集经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，与客户经理日常收集到的客户信息、经营情况、财务状况以及五级分类工作中积累的借款人、保证人的有关信息等微观信息结合起来，建立统一的信贷信息管理系统。其次，要提供业务处理、信息采集和加工的自动化水平，并使信息收集与业务处理同步进行，对掌握的信息统一加工、管理、并适时更新；最后，理顺信息传输渠道，使系统信息为市场开拓、贷款评估、客户管理等部门提供快速、准确的信息支持，切实提供信息共享和利用率，保证信贷工作的高效运转。

3.3.2 信贷风险的搜索预警模式

首先要加强宏观风险的预警。通过广泛收集国内外经济金融信息，判断宏观经济的走势，对不同企业在经济发展各个周期中面临的风险做出及时的、正确的判断和预警，为及时调整经营策略提供依据。特别是对大家都在追捧的行业、企业和项目，更要从宏观上加强风险预警和风险提示。

 其次要加强行业风险的预警。要掌握行业市场动态，分析行业走势，预测行业的风险状况，对即将面临较大风险的企业及早采取预控措施。行业风险评价内容包括环境风险、经营风险、财务风险、信贷风险等四方面的指标体系。

第三，加强对区域风险的预警。了解和掌握区域经济发展态势，测量信贷区域风险指数，引导贷款合理投放。区域风险评价内容包括经济景气度、经济开放度、区域政策导向、企业经营效益、银行信贷资产质量、银行盈利性、银行流动性等指标体系。

3.3.3 建立信贷风险预警系统的关键环节

①注重对先导指标的观测。分析风险预警和风险评级既有内在联系，又存在时效性差别。风险预警的关键在于提早发现潜在的风险隐患，因此在设置指标时必须突出先导指标的作用。

②强调对系统性风险的预警分析。风险预警体系应在加强对客户个体风险进行预警分析的同时，更侧重于对宏观经济、行业、区域以及特定客户群等系统性风险的整体监测。

③突出行业风险因素的预警作用。在经济市场化程度不断加深的条件下，行业整体发展状况对具体企业的影响程度变得越来越明显。

④通过快速数据更新，增强预警监测的时效性和连续性。风险预警体系应具备的另一显著特点是更新速度快，具有很强的时效性，能够及时地对各种信贷风险作出反应。

3.4 建立健全信贷风险化解系统

信贷风险化解是运用风险控制技术对风险识别和风险评估之后测出风险进行防范和化解的过程，风险化解既是商业银行风险管理的重要内容，同时也是商业银行内部控制的重要内容。现代商业银行风险控制技术非常复杂，但大体可分为风险回避、风险分散、风险转嫁、风险补偿等几类。

3.4.1 信贷风险回避系统

风险回避是指主动放弃或拒绝承担风险。选择风险回避或承担实际上是一个风险决策的过程，是在风险决策分析的基础上按照管理者的风险效益偏好，选择使目标最优化的方案。商业银行的信贷审查或风险管理部门要根据客户的情况对收益与风险进行分析、比较，对超过银行风险承受能力以及收益不足以弥补风险的项目采取回避处理。

3.4.2 信贷风险分散系统

商业银行分散风险的方法主要有两种：随机分散和有效分散，随机分散是指单靠每种资产数量的增加来分散风险，每种信贷资产的选择都是随机的，在业务正常发展的情况下，利用扩大业务规模来分散风险。有效分散是利用资产组合理论对信贷资产进行优化组合，根据每种信贷资产各自的风险——收益性和相互之间的关系来实现风险、收益的最优组合。

良好的贷款组合是广泛分散风险的组合，应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展及银行利益等多方因素。就我国商业银行而言，资产组合管理具体应包括五个方面：

第一对于信贷资金从期限角度讲有短期贷款、中期贷款、长期贷款，可以利用信贷资金在不同方式贷款上的最合理分配达到分散风险的目的。从资产负

债比例管理中的各项规定中也不难看出，为了有效地分散风险，不但要在不同贷款方式结构上进行选择，还要将贷款资金在国家、地区、行业间进行分散，不要使贷款资金过于集中。

第二控制对单一品种贷款的比重。按照《巴塞尔协议》规定的资产与负债的期限、结构要相匹配的原则，根据本行的负债结构来确定固定资产贷款、流动资金贷款、票据贴现等不同种类贷款的占比，以控制资金流动性风险。

第三控制对单一地区贷款的比重。经济发达地区或某些中心城市经济发展相对较快，银行可以适当增加对贷款投放，但是经济再发达的地区也有经营不好的企业，所以对这些地区贷款的投放切不可盲目求快，应稳中求快，首先应考虑借款企业的经营情况、偿债能力，其次才考虑其所处地区的经济发达程度，切不可本末倒置。

第四控制对单一产业贷款的比重，以防止某些行业出现萧条或由过度保护

转为竞争充分时所带来的行业、客户风险。

第五控制贷款期限，在控制前四类贷款比重的基础上，实行贷款期限的分散，保证资金不同用途和期限的安全性、流动性和盈利性的搭配和组合，实现资金的有效增值。

3.4.3 信贷风险的转嫁系统

转嫁风险策略是指在风险发生之前，银行通过合法的交易方式和业务手段，将可能发生的风险转移给其他人承担。通过转嫁处理来降低风险、减少损失的办法有：①向客户转嫁。向客户转嫁的方法主要有两种：一种是通过产品定价的方式向客户转嫁风险。产品定价是按照风险与收益成正比的原则，根据信贷产品的风险确定其价格，风险高的产品银行收取的价格高，反之，收取的价格低。另一种是通过抵押或保证贷款的方式向客户转嫁风险。客户申请贷款，应要求客户提供抵押或第三方担保，一旦出现贷款风险就可处理抵押品或向保证人追偿以减少损失，进行补偿。②向社会保险机构转嫁。商业银行在发放贷款时要求借款人以贷款项目和金额向保险公司投保，当投保企业因保险责任内的原因不能按合同归还银行贷款时，由保险公司承担偿还责任，因而商业银行的贷款风险通过企业的投保转嫁给了保险公司。同时保险公司又以众多贷款企业缴纳的保险费建立起保险基金，用以补偿个别贷款项目的损失，实现了参加投保企业共同分担贷款风险的机制。③发行可转让贷款证券。这种方法容易诱使银行放宽对贷款质量的把握，但贷款银行却可以通过转让，将借款人还本付息不可靠的风险贷款转移出去。

3.4.4 信贷风险的补偿系统

信贷风险客观存在，只能降低，不可能完全消除，因此信贷风险损失不可避免，对这种损失，需要采取补偿策略。银行的贷款损失由预期内损失和预期外损失两部分构成。预期内风险是根据历史资料统计计算的某一特定风险等级的资产在既定期限内的平均违约概率；预期外风险是在预期内风险之外的违约的概率。 

对于预期内损失，银行根据风险成本计算法，对不同信用等级规定不同的风险调节率，从而通过在贷款定价时收取风险费用予以补偿；对于预期外损失，由于其波动性和难以预料性，银行是通过自有资本金或提取准备金予以补偿的。银行信贷对象的风险等级过低、贷款对象过度集中于某一两个行业、区域和少数借款人等，都会导致预期外损失的发生。近年来，为防范风险，美国大通、花旗等银行在防范风险的基础制度上建立了一种“经济资本制度”的管理方法，其主要内容是，在传统的贷款损失准备金之外，再建立一种“经济资本配置”的制度，借此防范非预期的贷款损失。经济资本的配置额大小由银行预期贷款损失率和“目标破产率”共同决定。由于有了一般意义上的准备金，再加上经济资本制度的补充，就形成了这些大银行防范信贷风险的一块坚实盾牌，目前这一做法己得到巴塞尔委员会的认同。

4 结论与展望

现代金融风险已形成一个体系，金融风险管理也应是一个系统。系统内部和系统外部都应管理风险，而内部管理是基础。在我国现有的信用和法律环境下，银行对于借款人及经营环境的改造能力是很小的，银行很大程度只能去适应，因此，银行更为迫切的是结合我国的国情并借鉴国外商业银行先进的信贷风险管理经验和机制，健全和完善我们内部的信贷管理管理机制，通过有效的内部信贷风险管理机制来识别、防范和化解信贷风险，保障信贷资金运动的顺畅，从而提高信贷资产质量，提高商业银行的市场竞争力和生存能力。换言之，建立和健全有效的信贷风险管理机制，才是治本之方，是我国商业银行提高信贷资产质量的必然选择。

就国内的情况看，商业银行信贷风险管理机制的建立很大程度上还受外部环境的影响，良好的经济和社会环境是银行风险管理体系能够得以日益完善的基础。因此，如何推动与配合政府、企业乃至整个社会为银行业创造一个良好的运营环境，实现政企彻底分开、建立以企业为主体的投融资体制、形成全社会良好的信用环境，均是建立健全信贷管理机制不可回避的问题。

同时，按照目前国际银行业的发展趋势，国际先进银行已从构建有效的信贷风险管理机制阶段逐步过渡到银行业全面风险管理阶段。在全面风险管理框架下，信贷风险（主要是信用风险）虽然仍是银行面临的主要风险，但是市场风险和操作风险也受到空前的重视，市场风险和操作风险本身不但应受到科学有效的管理，它们与信贷风险之间的传递和相互演化更受到关注，因此全面风险管理体制的形成对信贷风险管理的要求更加全面和严格，我国信贷风险管理机制的构建的压力将进一步增加。因此，从国际银行监管趋势看，特别是按照新巴塞尔协议的规定，我国商业银行信贷风险管理机制的构建仅仅是迈出的第一步，构建适应全面风险管理要求的信贷风险管理机制，厘清信贷风险与市场风险、操作风险的关系，突出信贷风险、市场风险、操作风险一体化考量的风险管理机制将是未来信贷风险管理机制建设的目标和方向。

参 考 文 献

1、 普雷切特等，《风险管理与保险》，中国社会科学出版社, 1998年

2、 武捷思，《中国国有商业银行行为研究》，中国金融出版社, 1996年9月

3、 招商银行研究部，《商业银行管理前沿》，中信出版社, 2005年

4、 王虎，《中国金融机构及相关机构的基本情况》，中国节能信息网, 2008年2 月

5、叶耀明，《我国商业银行信贷风险评级体系的国际接轨》，金融与保险, 2004第3期 

6、武剑，《内部评级在银行风险管理中的应用》，金融时报,2004年5月

7、李辉华，《金融风险识别与对策》，北京经济学院出版社, 2001年

8、叶沁，《商业银行信贷风险管理及建设银行应对策略》，武汉金融高等专科学校学报, 2002 年

9、聂叶，《银行再造：理论与实践》，中国金融出版社, 2004 年3月

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文