图2-1我国商业银行中长期贷款中投放于工农业传统产业以及房地产业的资金比例

（按2005年口径）

3、不良信贷资产的比例很高，数额巨大

从1998年开始，我国商业银行对贷款施行五级分类管理。据银监会2006年2月的统计文告显示，到2005年末，虽然不良贷款余额和比率实现了“双降”，但仍然很高。主要金融机构各项贷款余额为16.71万亿元，按贷款五类分级，不良贷款余额为3.56万亿元，占全部贷款的比例为21.30%。其中，次级类贷款4352亿元，占全部贷款的比例为2.60%;可疑类贷款1 .58万亿元，占全部贷款的比例为9.46%;损失类贷款8701亿元，占全部贷款的比例为5.21%。这期间不良贷款比例大幅下降的原因主要有两个:一是在四大国有商业银行股份制改造过程中成立了四大资产管理公司，四大国有商业银行和国家开发银行剥离了约1.4万亿元的不良贷款;二是商业银行贷款总量增加稀释了不良贷款比例。但是形势不容乐观:首先，国有商业银行的不良贷款的绝对数额还是相对很高，并且不良贷款中可疑类和损失类贷款比重偏高。其次，国有银行是按照账面价值将不良贷款转让给资产管理公司的，从整个金融体系来看，不良贷款的绝对额并没减少，只不过从国有银行转移到资产管理公司存放而已。另外，由于缺少有效的管理手段，收回比率并不高。最后，国有银行的新增不良贷款的数量依然可观。

4、资本充足率偏低

按照巴塞尔协议的规定。商业银行核心资本占其加权风险资产的比例至少应达到4%，其总资本或资产净值占其加权风险资产的比例至少达到8%，现在国际上大多数国家都认可并遵守巴塞尔资本标准，按照巴塞尔资本协议规定的风险加权方法衡量资本充足率。有的国家还制定了更高的资本标准，例如阿根廷要求银行资本占风险加权资产的比例维持在11.5%的水平，一级资本比率为8%。与国际同业相比较，北美最大一百家商业银行资本充足率为11.7%，欧洲最大一百家商业银行资本充足率为11.01%,日本73家商业银行的资本充足率平均为10.63%。1994年初，中国人民银行通知各银行必须遵守巴塞尔银行监管委员会所制定的资本充足率标准。2001年末，4家银行资本金总额为7494.38亿元，平均资本充足率为4.27%,比上年下降0.08个百分点。如按照平均资本充足率8%的最低监管标准计算，4家银行有3家存在资本金缺口，只有中国银行达到8%的最低监管标准。资本充足率不足的主要原因:一是四家银行的未核销呆账余额过高，这是长期以来我国有关不合理的银行呆账核销政策造成的;二是没有建立健全有效的资本金补充机制;三是四家银行本身承担的历史包袱沉重，财务基础薄弱，难以通过增加盈利来满足业务不断发展对资本金的要求。

(二)我国商业银行信用风险管理取得的经验

1、我国已经形成较为完善的信用风险体制制约机制。

建立严格的内部控制制度是信用风险管理的基础，我国商业银行非常重视对它的建设和完善。目前我国银行内部已经形成审、贷、查三岗分离、集体决策制等信用风险体制制约机制。这种体制较为有效地遏制了由于银行自身内控机制不健全而引发的信用风险扩张，在很大程度上避免了内部道德风险的产生。虽然在具体的操作过程中仍然存在一些问题，但这种制度安排具有理论和实践的合理性，有利于银行控制风险。

2、我国商业银行贷前对借款人信用风险进行分析的手段比较成熟。

现阶段，我国商业银行对信用风险的控制和管理的重头戏都放在了贷前对借款人进行信用分析这一环节。银行通过各种财务和非财务指标对借款人财务状况、经营管理状况以及未来发展前景进行详细分析，全面评价借款人还款能力和信誉度，确定其信用等级。根据借款人信用等级的高低，银行采取相应的手段(如是否需要担保等)来管理信用风险，力争在贷前最大限度地识别风险和将风险控制在银行能够承受的范围内。

(三）我国商业银行信用风险管理存在的问题

1、信用风险管理组织机构不健全

目前，我国商业银行主要由贷款部门的信贷员负责信用风险管理，这实际上远远不能满足信用风险管理的需要。从风险管理的角度来看，我国商业银行组织机构体系仍然带有较大的计划管理特征。在分支机构设置上主要表现为仍然按照行政区域建立分支机构;在功能部门设立上主要表现为前、中、后台部门平行设立;在风险管理的功能上表现为没有在董事会下建立统一的风险管理委员会，统一制定组织实施风险管理政策。这导致商业银行的信贷业务流程单一、分支机构之间和功能部门之间信息交流不畅，降低了商业银行整体风险管理效能。总之，我国商业银行，特别是国有商业银行组织机构的设置，没有遵循市场供求的规律和经济协作的原则，更不是从竞争中演进而来，而是根据传统的计划经济体制以满足政府偏好为出发点、运用行政手段在短期内建立起来的。这种组织机构模式所带来的上下行政级之间控制不力和报告关系扭曲的事实，对内部环境建设十分不利。

2、商业银行夸大了抵押担保在防范信用风险中的作用

由于传统的信用风险分析方法对信用分析人员的素质要求很高，当银行信用分析人员的水平达不到所要求的高度时，为了降低风险，他们倾向于发放有资产抵押的贷款。因此，我国很多银行在发放贷款时，首先要看企业有没有担保。如果一家企业不能提供相应的抵押担保，贷到款的可能性就非常小。这种过度重视企业第二还款来源(担保品拍卖后的现金流)，忽视评价企业第一还款来源(经营产生的现金流)的做法导致了企业多头抵押、相互担保等损害银行利益的行为，使得银行面临的信用风险不但没有得到有效地控制，反而人为地扩大了。

3、度量信用风险的技术落后，无法确定贷款违约率和违约损失

目前我国商业银行的信用分析和信用风险计量技术仍处于传统的比率分析阶段，银行内部信用评级不够普遍，主要是使用专家分析和计算贷款风险度的方法进行信用风险计量。贷款风险度虽然从贷款的对象、方式和形态三个方面来综合衡量贷款的风险程度，似乎全面地考虑了各种导致风险的因素，但该数值仅仅是衡量信用风险大小的相对数值，本身没有任何经济意义，只有将它与贷款历史的风险度水平和同类贷款的风险度水平进行比较，才能给予该指标的使用者有关这笔贷款信用风险大小和变化的信息。因此，银行根据贷款风险度只能掌握贷款信用风险的相对层次，并不能确切地知道一定时期内银行可能遭受的最大信用损失是多少，也不知道这种信用损失发生的概率有多大。要想知道，银行必须对企业的违约率、违约损失等进行度量。通常，违约损失的由三个变量确定:风险暴露、违约率、补偿率，它们之间的关系见下式。

违约损失=风险暴露×违约率×(1-补偿率) （2.1）

现阶段，我国商业银行只能对风险暴露和补偿率进行估算，还没有数据和技术来测量贷款违约率。而只基于风险暴露和补偿率无法估计预期违约损失是多少，因此银行很难精确地确定该提取多少贷款损失准备金，该配备多少风险资本来补偿信用风险损失。这是导致我国银行准备金配备水平过低的重要原因之一。

三、我国商业银行信用风险度量管理的建议

（一）我国商业银行的外部环境建设

1、结合我国实际，加强征信和信用评级体系建设

我国自1992年设立国内征信公司以来，先后建立了华安、新华信、华夏、中诚等40多家国内征信公司和脱钩改制后的原工商、统计、外经贸和银行等附属的资信调查公司。但这些征信机构普遍具有经营规模较小，业务收入很低，效益普遍较差，市场影响力小的特点，还难以满足我国商业银行发展信用风险量化管理的需求。结合我国实际，要大力发展我国的征信和信用评级体系建设必须加强以下几方面的工作。

(1)建立健全有关社会信用的法律体系。在信用管理方面，法律比较健全的是美国。与信用相关的法律共有《公平信用报告法》、《平等信用机会法》、《公平债务催收作业法》等十七项之多，其中约五分之三是消费者保护法律，由联邦交易委员会(FTC)负责执法和解释，而另外五分之二属于规范金融机构向市场投放信用类的法律，由联邦储备委员会(FRC)负责主要执法和解释。我国要参照国外做法，促进构筑社会信用体系的法制化进程，推动社会信用体系这一系统工程的建设。在失信的惩戒形式和制裁程度、失信惩罚机制的操作、信用的信息征集、评估、披露、使用以及涉及的企业秘密、个人隐私等领域，要加强立法的力度。通过相关法律法规体系的建设，要能够使对失信的处罚公允，信用数据的收集快速、真实、完整、连续，传播和经营合法公开取得的征信数据有效，同时保护经营者的隐私权和维护市场公平竞争。

(2)建立起以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。由于商业银行在我国经济发展中所处的重要地位以及所拥有的信息生产优势，无疑在征信数据库建设上处于中心地位.征信和评级机构必须根据有关法律法规设立，具有一定的资金实力和满足从事征信和评级业务的专业要求，拥有一定规模且不断更新的数据库系统，对企业和个人的信用情况进行判断并给出相应的等级标准。同时，发挥商业银行和各类征信公司的专业优势，做到银行与征信公司的业务协作和配合，共同构建我国评价企业和个人信用的信息平台。

(3)加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为征信和信用评级体系的发展创造良好的宏观环境。

2、加强金融监管，大力发展金融市场

信用风险的度量是一个系统性工程，它除了需要具有先进的风险计量技术以外，还需要一个发达的金融市场作为支持，因为在对信用风险进行计量需要的数据大都来自金融市场。特别是对一些盯市模型而言，金融市场的发达程度直接决定了其能否很好地进行信用风险度量。比如，违约相关性对信用风险的度量尤为重要，而其测算却非常困难，CreditMetrics模型的解决方案是通过资产相关性来估算违约相关性，具体做法就是用股票的价格作为企业资产价值的替代。当然，这对于一些非上市企业而言是难以完成的。除此之外，人们在对另外一个重要的输入变量一一违约概率进行研究所需要的数据也都来自债券市场。由此可见，我国如果想对银行的信用风险进行量化管理，必须大力发展金融市场，为信用风险的量化管理提供一个良好的外部环境。但金融市场的不完全性导致了政府监管的必要性，而且由于金融体系在经济中的特殊地位和金融风险的特殊性，金融体系的外部性、脆弱性等问题比其它行业更加明显，因此对金融业应该施行比其他任何行业更加严格的监管。

（二）加强我国商业银行的内部管理

1、风险管理组织体系建设

(1)分设业务风险经理和职能风险经理

90年代后期，我国商业银行开始进行风险管理体制改革，从原来单独按职能设置部门的直线型管理体制向以客户和职能两个维度设计部门的矩阵型管理体制演变。

矩阵型管理要以合理的专业化分工为前提，然而，我国银行的后台风险管理部门之间职能交叉的现象比较严重，这给银行的管理带来了诸多问题:一是银行的业务部门在做贷款营销时无法与风险管理部门进行有效的沟通、协调，不利于市场竞争和风险管理。二是由于职位重设，造成机构臃肿，部门权限划分不清。三是不利于风险管理专业化水平的提高。为了解决这些问题，商业银行可以把信贷风险管理部门中负责各类客户评级、贷款评估和信贷业务审批的人员分离出来，设立业务风险经理。业务风险经理在业务发展上受业务部门的指导，在风险控制上受风险管理部门的垂直领导。现有信贷管理部门中负责风险计量、监测、控制、管理和报告的人员成为职能风险经理，进行全面的风险管理。业务风险经理和职能风险经理的负责人山全面风险管理部门任命。

(2)成立风险管理委员会

风险管理委员会是银行的全面风险管理部门，它的主要职责:一是制定全行的风险管理政策，负责组织风险计量模型的设计、修改和维护。二是负责测算风险资本以及在各条业务线的横向分配，制定风险绩效考核计划。三是负责业务风险经理和职能风险经理负责人的任命，以及业务风险经理贷款审批权限的分配，监督全行的风险管理人员和协调各部门的关系。

2、信息系统建设

风险计量模型的运用必须以历史数据为基础，所以我国商业银行要想对信用风险进行量化管理就必须从现在开始积累相关数据。

在中央银行方面，1998年人行在贷款证的基础上建立了银行信贷登记咨询系统，即把贷款证由文本登记方式转为电子化管理.截止2001年底，系统登录了400多万户借款人的信贷业务数据以及相关的信用信息，这可以成为银监会监管商业银行内部评级的基本数据库的基础。另外，我国企业缺乏有效的外部评级，人行可以把中央财税系统的数据作为外部评级的参考数据。

在商业银行方面，四大国有商业银行都建立了自己的数据库，但我国银行在信息系统建设中各自为政，行业内缺少统一协调，各行的数据库成了一个个独立的金融信息孤岛。为保证银行内系统进行信息交换以及银行间信息系统进行信息交换，银行信息系统建设须施行标准化。信息系统标准化主要包括三个方面:一是业务流程标准化;二是信息流标准化;三是文件格式标准化。数据标准化主要是指基础数据标准化和数据描述技术标准化。其中，基础数据标准包括银行系统数据体系所需要的标准和规范(如数据元目录、业务指标体系、信息分类代码标准):数据描述技术标准主要包括描述电子单证(报文)格式的语法规则的标准与规范。通过实施数据标准化，加强信息交换可以克服我国商业银行在数据积累方面的不足。对于中小商业银行，人行可以考虑把它们的信息资源集中起来，建立一个共享数据库，并在该数据库基础上加载分析模型，形成中小银行共同使用的内部评级系统。此外，各银行可以通过银行业协会和内部评级法工作小组等机制进行经验交流，加强我国的数据库建设。

3、积极进行信用风险管理人员培养

对信用风险进行量化管理需要宏观经济学家、产业经济学家、金融工程师、计量经济学家、财务分析师等专家的支持，而这种复合型、专家型的风险管理人才正是我国商业银行所缺乏的。我国商业银行应与高等院校携手创办信用管理专业，借鉴欧洲的“信用管理学院(lCM )”和美国达特矛斯学院(Dartmouth College)信用管理专业教育的经验，开设风险管理、资信调查、资信评级等课程，培养信用管理的专业人才。

参 考 文 献

1郑新,张博.新巴塞尔协议对我国国有商业银行风险管理的启示[J].北京:现代财经出版社,2003.

 2巴曙松,王文强.次级债市场发展与中国商业银行资本结构调整[J].北京:新金融出版社,2005.

3毛晓威,巴曙松.巴塞尔委员会资本协议的演变与国际银行业风险管理的新进展[J].北京:国际金融研究出版社,2001(4).

4居伊·德·容凯尔.中国银行业需要“文化革命”[N].英国:金融时报,2005.

5菲利普·乔瑞.风险价值-金融风险管理新标准[M].北京:金融时报

6孙广生,冯宗宪.美国商业银行的风险管理技术[J].北京:财经理论与实践(双月刊),2001.

7陈小宪.资本·风险·市值[J].北京:中信出版社,2005..

8王越.商业银行经营管理札记[J].北京:中信出版社,2004.

9 Andrea sironi & Cristiano Zazzara.The Basel Committee Proposals for a new capital accord:implications for Italian banks[J].Review of Financial Economics,2003(12).

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