图2 2007年末东莞农信社员工文化结构图

上述数据显示，东莞农信社员工学历偏低，大多数员工为专科及以下学历，其占比高达72.61%；本科生人数所占比例仅为26.65%；研究生人数所占比例更低，仅为0.74%。这说明东莞农信社从业人员的学历水平较低，难以适应现代银行业发展的要求。

三、东莞市农村信用社在发展中的应对之策

（一） 完善法人治理结构

继2005年统一法人后，东莞农信社建立了以社员代表大会、理事会、监事会（以下简称“三会”）、经营班子为主体的“三会一层”组织架构，规范了各自的职责和运行规则，基本形成了理事会对重大事项进行决策，经营班子在理事会的授权范围内进行经营管理，监事会代表社员及其他利益相关者对理事会、经营班子进行监督的运行机制。

“三会一层”架构的构建是东莞农信社法人治理结构的核心内容，东莞农信社必须进一步理顺法人治理结构，完善“三会一层”制度，充分发挥好“三会一层”的决策、监督、执行的相互制衡、相互促进作用，实现东莞农信社的有效公司治理。针对当前东莞农信社“三会一层”制度尚处于探索阶段、监督制约关系薄弱的情况，东莞农信社应注意以下几个方面：

一是改革社员代表大会制度，加强和规范社员代表大会权力的行使，社员代表大会要独立行使职权，包括社员代表名额分配、组织选举和罢免理事和监事、对信用社的经营方向、投资决策和股息分配方案等进行决策。同时，建立社员代表和社员诉讼制度。当信用社某些人损害集体利益，而其他理事、监事、高级管理人员无法行使职权保护信用社利益时，社员有权向金融管理当局投诉，也可向司法机关提起诉讼请求。这一制度的建立，有利于监督内部人，防止部份人滥用权力。

二是扩大理事会的职权。理事会要真正对社员代表大会负责，主要负责经营决策和管理活动。其职权有：招解聘信用社主任、副主任、财务、信贷管理人员；负责员工的行为规范管理，人事管理、劳资管理；制订经营目标、重大方针和业务发展的年度计划；制订有关业务财务操作规范和制度。

三是建立名副其实的监事会制度。为了充分发挥监事会的作用，首先要专门设立日常办事机构，不能搞“半脱产”和“业余”活动。对监事长，可由同级监管部门派驻，也可由上级联社监事会派驻，或在入股社员中选举产生。其次，赋予监事会更大的权力，包括对信用社业务和财务的审计权，对管理层和员工行为的监察权，对理事会全体成员的弹劾权，对理事长、信用社主任重大决策的否决权，提议召开社员代表大会权，代表信用社利益起诉违法理事和高级管理人员权等。总之，监事会要独立依法行使职权，不受制于理事会和主任，对社员代表大会和全体社员负责。

（二） 改进贷款利率定价机制

针对当前东莞农信社贷款利率定价机制尚不完善的情况，本人结合《财务管理学》和商业贷款理论的相关知识，认为东莞农信社应从以下方面来改进其贷款利率定价机制：

首先，东莞农信社利率定价总体上要按照客户信用评级制度，区分客户的风险程度，对不同的级别确定不同的利率浮动区间。基本上均要遵循以下几个原则：1、贯彻国家利率政策原则：严格遵守中国人民银行的有关贷款利率规定，无论是贷款利率的上浮或下浮，均不得超过人民银行规定的上限和下限。2、效益原则：定价政策要以效益为中心，价格的确定要与提供产品所付出的成本、承担的风险和预期资本回报相匹配。3、差别化原则：根据客户情况和自身管理要求实行差别化定价政策，对一般客户实行规范化的统一产品定价，对重要客户实行个性化的综合定价。

其次，东莞农信社应该根据国家价格政策和国内外市场价格走势，结合东莞农信社的效益目的，以市场价格为基准，在充分考虑全社的资金成本、各项费用、风险状况、目标收益和产品的供需关系等因素的基础上，制定或调整价格方案和其它定价政策。对于贷款利率的确定，要综合考虑贷款资金成本、直接费用与间接费用、贷款和税负成本、贷款期限、贷款风险、贷款目标利润等各因素，最终确定贷款利率水平。建议贷款利率的计算公式如下：

贷款目标利率＝贷款资金成本率＋费用率＋税负成本率＋风险调整＋目标利润率

对上述公式的说明：

1、贷款资金成本率是指为筹集每单位贷款资金而付出的成本，可以采用市场价格法计算。

2、费用率包括直接费用率和间接费用率。其中，直接费用率是指贷款部门为客户提供单位贷款所发生的各种费用，可采用活动成本法和简单平均法来计算；贷款的间接费用率是指间接费用在单位贷款上的分摊数。

3、税负成本率是指发放单位贷款所包含的营业税及附加。

4、风险调整是指根据贷款的违约风险按照收益对称的原则对贷款利率进行加点，风险调整值等于贷款的预期损失率。

5、目标利润率是指在东莞农村信用社总体目标利润下所要求的贷款净回报率。

（三） 全面推动中间业务更好更快地发展 

针对东莞农信社目前中间业务发展程度不高的现实情况，东莞农信社应以更开阔的眼界，更积极的态度，下大力气，花真功夫，抓管理，抓创新，全面推动中间业务更快更好地发展。

1、转变观念，建立科学的中间业务管理机制。东莞市农信社必须抓住机遇，适应新形势，转变传统观念，要把发展中间业务放到战略高度来认识。要充分认识到中间业务是新的利润增长点，把发展中间业务摆上重要议事日程，以传统业务带动中间业务等的发展，使两者业务相互依存，共同发展，逐步扩大中间业务收入在总收入中的占比。此外，要研讨成立中间业务专门部门的可行性，加强中间业务信息方面的监测和分析，建立完善的中间业务内控管理制度，开发各项中间业务品种成本预算、核算系统，制定合理的考核标准和计价标准，调动起全体员工开拓中间业务的积极性。

2、加大创新力度，开发新的业务品种。东莞农信社应加大中间业务产品的研发力度，产品的研发要以市场为导向，敢于突破传统中间业务的经营范围和模式，充分挖掘市场潜在需求，研究市场消费心理，分析市场发展趋势，将西方商业银行中先进的创新工具和东莞农信社的实际情况相结合，设计、开发出符合东莞消费特点的中间业务种类。如可利用东莞农信社自身所掌握的经济、金融信息，银行技术，金融人才等优势，充当客户的财务顾问、大项目投资顾问、代客理财、为企业的兼并、资产重组提供项目融资等高层次服务，满足客户多方面的需求。

 3、加大技术支持，为中间业务创新提供基础平台。中间业务是一项集科学技术、电子智能和服务质量为一体的现代化金融服务业务,它的发展必须要有相应的“软硬件”为依托，可以说电子化程度的高低决定着中间业务的发展规模、速度和规范程度。

4、做好学习培训工作，建立一支优秀的中间业务人才队伍。针对相当数量客户经理对中间业务知识、操作流程、业务技能等水平偏低现象，东莞农信社应大力开展中间业务知识学习和培训，以“客户经理＋产品经理”的模式选拔出一支优秀的称职的中间业务客户经理队伍，在人力资源方面储备和发现更多的人才。培训内容应考虑到中间业务是涉及专业知识面广，综合素质水平要求高的特点，真正把培训工作落到实处。

5、完善中间业务法规，营造公平竞争的环境。东莞市金融监管部门在政策取向上，应更多地鼓励和支持商业银行、金融机构中间业务的发展，根据各个阶段的不同情况对商业银行、金融机构开展中间业务实行报备制或审批制。建议出台一批完整的中间业务法规、管理制度，合理调整收费标准以及中间业务发展规划来规范中间业务的经营行为，使商业银行做到中间业务收费有据，避免银行高成本、高风险投入，低收益或无收益，使商业银行开展中间业务做到有法可依、有章可循，严防中间业务竞争中出现一些不正当手段，影响业务拓展。人民银行也应加大中间业务方面调研力度，加强窗口指导，引导商业银行步入良性竞争，将战略逐渐转移到高附加值、高技术含量中间业务项目上来。 

（四） 监管部门应取消相关歧视政策，推动农信社国际业务的发展

全国各地的农村信用社，存在着巨大的经济地域差异、历史条件差异及经营状况差异。而东莞农信社实力雄厚，是东莞“金融绿洲”中的“龙头”，是全国农信系统的“航母”，具备开展外汇衍生业务的经济实力。针对现实中外汇业务市场准入政策上农村信用社受到歧视的情况，本人建议外汇业务市场准入政策实行“区别对待”原则，不搞“一刀切”，谁达到条件谁准入，对资产优良、经营稳健、效益较高的农村信用社应适当放宽准入限制，特批准许符合市场准入条件的农村信用社开办远期结售汇业务和衍生产品交易业务，可以参照对农村商业银行、农村合作银行的管理方式进行业务管理。使资质优良的农村信用社得以生存和发展，建立公平合理的外汇业务竞争环境。在此条件下，东莞农信社也能获得良好的成长环境，推动国际业务更快更好地发展。

（五）构建公平合理的人力资源结构

在当今金融领域同业的竞争中，人力资源的开发，人才的引进、培养、使用和激励，是最主要的竞争因素。只有吸引并善于留住和使用优秀的人才，东莞农信社才能在金融竞争中抢得先机，赢得优势。实现成功的人力资源管理，是当前东莞农信社开展现代化经营和管理的关键。目前，东莞农信社在东莞市内面临着外资银行、国有商业银行、股份制商业银行的多重竞争压力，其人力资源结构中存在着高学历、高素质人才缺乏、员工年龄结构偏老、人力资源配置不合理、招聘新员工的理念不合理等诸多问题，严重制约了其长远的发展。东莞农信社的人力资源结构急需改革。

针对东莞农信社员工整体学历水平偏低的现实情况，东莞农信社一方面要加大培训力度，督促员工提高文化素质、提升学历水平；另一方面，要通过合理置换，把学历低、年龄大的员工调出主要工作岗位，而补充学历高，年龄合理的人员进入。

针对东莞农信社在面向大学应届毕业生进行新员工招聘时，出现的以招收东莞本地生源学生为主的情况，本人认为，东莞农信社应该抓紧取消这一带有地区歧视性的招聘做法。企业的发展靠人才。做出招聘新员工的决定时，关键要看这名应聘者能否适应东莞农信社的业务需求和工作需要，而不应受到该应聘者籍贯的影响。 

参 考 文 献

[1] 刘仁伍. 新农村建设中的金融问题[M]. 北京：中国金融出版社，2006：146-173.

[2] 刘锡良. 中国转型期农村金融体系研究[M]. 北京：中国金融出版社，2006：136-148.

[3] 马经. 中国人民银行广州分行金融调研报告（2002年）[M]. 北京：中国金融出版社，2003：305-312.

[4] 何广文，冯兴元. 中国农村金融发展与制度变迁[M]. 北京：中国财政经济出版社，2005：187-195.

[5] 范静. 农村合作金融产权制度创新研究——以农村信用社为例[M]. 北京：中国农业出版社，2006：4-7.

[6] 陈海青. 广东东莞调查：农民工金融服务问题依然严峻[R]. 东莞：中国人民银行东莞市中心支行，2007.

[7] 林平. 东莞金融业30年：回顾、启示与前瞻[R]. 东莞：中国人民银行东莞市中心支行，2007.

[8] 穆争社.农村信用社改革政策设计理念[M]. 北京：中国金融出版社，2005：15-28.

[9] 朱新蓉.金融学[M]. 北京：中国金融出版社，2005：151-172.

[10] 周浩球. “AGIL”功能分析理论与东莞农信社创新发展模式的实施[J]. 南方金融，2004，9：45-47.

[11] 何沛良，周小伟. 加大信贷资金投入力度，支持农村产业结构调整[J]. 南方金融，2000，4：35-36.

[12] 关锦荣. 农村信用社规范、改革、发展的思考[J]. 南方金融，2000，1：39-44

[13] 黄天助. 谈发达地区农村信用社体制改革之路——从东莞农村信用社经营发展之路得到的启示[J]. 南方金融，2001，4：26-27.

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文