一、居民过度储蓄的原因分析

　推动近年银行储蓄存款大幅增长的根本原因是我国经济快速增长所带来的居民财富增长。持续增长的巨额储蓄存款，又为投资提供了充足的资金来源，推出了我国连续多年的的快速增长。但从居民储蓄存款增速与居民可支配收入增速的比较来看，我国居民储蓄已处于过度储蓄状态。具体分析有以下几个方面的原因推动了居民过度储蓄：

一是社会保障制度、教育制度、医疗制度改革的滞后，使百姓对未来的安全感缺失，存款消除后顾之忧的思想很普遍；

二是老百姓的投资意识和能力尚不成熟，信用环境建设滞后，社会资源分配不均衡，投资渠道和环境有待培养，影响了百姓的投资积极性；

三是信贷这种间接融资形式目前还是我国的主要融资途径，以贷款利息净收入为主的利息净收入是商业银行目前的主要收入来源，占各家银行总收入的70%以上，客观上激发了银行吸收存款动力，居民储蓄存款成为银行竞相争夺的资源；

四是几千年的农业社会，低下的生产力，培养了人民勤俭持家的传统，很多人还保留着崇尚积蓄，吝惜借贷的生活习惯，存钱养老，存钱办事，存钱防万一的意识和做法还很通行。

　二、过度储蓄对我国经济持续发展的影响

居民的这种过度储蓄，除了为政府和大中型企业，特别是大型企业提供了投资资金外，也对经济和社会发展带来了以下两方面主要的不利影响。

一是拉动经济发展的动力之一，投资的主体单一，政府投资和大型企业投资占据了绝对优势，民间直接投资不足，加剧了社会分配的不公平，贫富差距加大。

由于过度储蓄，居民的直接投资不足，投资主体主要由政府和大型企业承担。在多年的投资主导型经济增长方式下，投资者在收入分配中占有主导地位，占居民绝大多数的职员和农民在收入分配中处于弱势地位，收入增长明显滞后于经济增长速度（图2-3）。而近年来，财政收入的增长速度明显高于经济发展速度（图4），大多数大型企业利润水平持续处于较高水平，东西部之间、城乡之间和居民之间的收入差距持续扩大.

由于过度储蓄，经济发展的另一个主要动力，消费长期得不到明显提升，使出口和政府投资长期占据拉动经济发展的主力，经济发展对投资和出口贸易的依赖，增大了经济可持续发展的风险。

投资主导型的经济发展模式会导致以下几种不良后果：第一、使部分行业出现较严重的产能过剩，容易导致经济增长大起大落。经过连续多年的大规模投资，部分行业生产能力显著扩张，由于消费增长落后于投资，部分行业可能出现严重的产能过剩，最终使得靠高投资维持的高增长难以维持，导致经济增长大起大落。第二，导致银行呆坏账增多，加大了金融风险。在我国金融行业尚不发达的情况下，各种投资主体（主要是企业）缺乏其他融资渠道，投资资金主要依靠银行系统。如果企业一旦无法偿还贷款，那么银行系统就会出现危机。由于连续几年的大规模投资，一些行业已出现产能过剩，导致产品价格下滑，盈利能力下降，其偿还银行债务也就很困难。第三，增大了资源环境的压力。投资主导经济增长，意味着机械设备以及其生产所需投入品的生产增长速度大大高于消费品增长的速度。投资品的高增长与能源需求的高增长联系在一起，能源的高消耗又给环境带来巨大压力。第四，导致居民之间和城乡之间收入差距不断扩大,降低了国民福利水平。在投资主导的形势下，资本所有者分配的国民收入会越来越多；而由于压低工资、没有参加社会保障、失业率太高，则会形成劳动者阶层收入分配水平降低，特别是产业工人、农民工、失业人员等收入水平受到资本超分配的影响，阶层之间的收入差距会越拉越大。

出口为近二十年来的经济增长起到了重要的促进作用，但在内需严重不足的情况下，过度的依赖出口对经济增长的带动，必然会带来一系列负面影响，出口对经济增长的促进作用是不可持续的。一是人民币升值的外部压力和内部需要，使人民币在既有升值的基础上，持续升值的趋势，增大了出口商品的成本，出口商品的竞争力减弱。二是多年来，我国出口商品主要利用相对低廉的劳动力、土地等要素优势，取得价格竞争优势。近年来，能源、土地等资源日益紧张，劳动力成本上升，经济发展方式面临转型，出口商品的价格优势将逐渐减小直至消失。三是出口贸易极易受到贸易对象国经济发展和消费需求变化的影响，为我国的经济发展增加不稳定变数。

三、解决过度储蓄的几点看法

　引导居民适度投资和消费，解决居民过度储蓄问题，是保持我国经济持续发展，缩小贫富差距的重要措施。为了提高居民投资意愿，增加居民消费信心，除了当前国家正在实施的社会保障、医疗和教育体制改革外，还应从以下几个方面入手。

一是建立社会诚信，改善投资环境。通过建立由银行监管部门、工商、税务、公安、质量技术监督等政府监管、执法部门共同参与征信系统，参考居民和机构各方面的信用记录，制定综合的投资准入和退出机制，把不合格的投资者挡在市场之外。

二是要完善市场的法律制度，增强信息公开和透明度。

三是提高上市公司的质量，丰富可交易的品种等具体措施，达到能真正吸引广大投资者长期投资的目的，从而从根本上分流银行系统的居民储蓄，资本市场也得以健康发展。

四是通过建立征信体系和其他有利于银行与信贷客户之间信息对等的制度，鼓励银行向小企业、个体户和城乡居民发放贷款，提高这些弱势的市场主体的投资和消费能力。

五是改革分配体制，建立政府在收入分配中的指导、监督和调控制度，通过税收、最低生活保障、最低工资标准、居民工资收入经济发展同比增长等方面的调节和保障体制。

通过上述措施，经过一段时间的努力，贫富差距缩小，居民富裕起来，真正实现藏富于民，居民有能力增加消费，参与投资，在投资回报和消费信心的共同作用下，居民不再需要存钱来防老、读书、治病等，储蓄也不再是居民处置富余资金的首选途径。

参 考 文 献

1、文硕，《审计发展史》，企业管理出版社，1996年

2、"国有股减持"课题组，《国有股减持与上市公司治理结构改革》。

3、陈武朝 郑军，《中国注册会计师行业服务需求的特点及其影响的探讨》，《审计研究》200年第1期

4、李利明，《当银行成为企业》，《经济观察报》2002年2月25日

5、同2

6、黄玲仁，《浅谈证券市场投资主体的发展趋势》，《商业研究》2001年第7期

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