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银行信贷风险防范

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毕业论文范文题目：银行信贷风险防范，论文范文关键词：银行信贷风险防范
银行信贷风险防范毕业论文范文介绍开始：

图2-1 农业银行2008年人员学历组成

注：数据来源于农业银行2008年年报

学历

工商银行占总数百分比（%）

农业银行占总数百分比（%）

博士、硕士

1.8

1.04

本科

35.8

25.88

专科及职业技术学校

40.5

39.82

专科以下

21.9

32.86

图2-2 工商银行2008年人员学历组成

注：数据来源于工商银行2008年年报

从人员列表的学历比例分析工商银行的中层本科生、专科及专科职业技术学校的比例高于农业银行，而农业银行的专科人员比例高于工商银行10.96%，农行的高中端人才较少，多以专科及以下学历为主。

2.2外部原因

2.2.1历史遗留因素

20世纪90年代，中国银行业的主要矛盾是不良资产特别，是大银行的不良资产问题。农行与其他三家国有商业银行形成的不良贷款原因有所不同。中国银行、中国工商银行和中国建设银行多是在支持国有大中型企业发展过程中，形成的不良贷款；而农行不良贷款多是因支持供销社、乡镇企业和地方经济发展时形成。

2001年到2004年8月末，农行车贷业务一直居四大商业银行之首，到2004年8月底，农行车贷余额约440多亿元。但农行当时的车贷不良贷款额度也高居四大行之首。当时的车贷不良率高出一半左右。

根据农行统计，截至2005年底，农行不良贷款额超过了7400亿元人民币，占比高达26.17%，可以看出消化不良贷款农行任重道远。

农业银行不良贷款中有相当一部分属政策性银行划转，包括国务院和地方政府根据宏观经济需要而决定发放的特定政策性贷款，还有计划经济时期遗留下的行政干预贷款。

2.2.2社会信用的影响

目前，我国的政府信用还不完备，企业信用制度还没有健全起来，个人信用制度更为落后，信用缺失现象普遍存在，已经是一个非常突出的社会问题了。

我国人口众多，经济发展水平不高，收入水平很低，这样决定了我国个人信用的发展还有一段路要走。由于信用环境和法制环境上的软约束，客户可能向银行隐瞒真实业绩和风险状况以谋求信贷支持，使得银行无法获得真实的“完全信息”。在全社会产业结构大调整的过程中，银行对贷款申请人的市场应变能力、企业发展的生命力等信息把握不准，这些都可能会导致银行作出逆向选择，把贷款借给“目前状况较好”的劣质客户，而拒绝向极有发展潜力的优良客户发放贷款。

对于中国的银行业而言，市场经济中存在信息不对称的现象，银行业想要提高自身的贷款质量，贷款对象的选择也是非常重要，而关键无论政府、企业和个人，应该迫切加强自己的信用道德素质，共同建立一个良好的社会信用氛围。

3．国外银行先进信贷风险管理经验启示

3.1花旗银行信贷风险管理特色

花旗银行多层次、多环节、立体化的信贷风险管理体系信贷风险管理体系，如图

1信贷政策委员会。为花旗银行内部权威性仅次于董事会的常设机构，为最高信贷决策机构。负责制定全行信贷政策和规划；审批高级信贷主管(高级风险经理)；审批信贷风险管理政策，并参与“风险之窗”的审查；作为董事会的高级咨询机构和参谋机构，向董事会汇报业务组合(信贷组合)情况。

2风险管理和审计稽核委员会(ARR)。为花旗银行风险管理和内部控制的专门委员会和最高决策机构，直接向信贷政策委员会汇报，并对董事会(信贷政策委员会)负责。

3高级风险经理。为各部门、地区总部和分行风险管理主管，不隶属任何部门，但各部门、地区总部和分行的每笔信贷业务的审查必须有他的签字认可。高级风险经理直接向风险管理委员会(董事会)负责。

4风险经理(审计员)。每位高级风险经理手下一般有20一30名风险经理(审计员)，负责对客户经理的业务风险审计和财务审计。风险经理(审计员)属各业务部门、地区总部和分行的工作人员，前者专职负责事前监督，后者负责事后监督。

5客座审计员。除了掌握一定数量的固定的风险管理外，高级风险经理还会邀请一些专业人士充当客座审计员，参与某项业务的风险审计。

6客户经理。为花旗银行信贷风险管理体系的基础层次和最前沿，是信贷风险管理的源头，为银行内部防范客户风险的第一道防线。负责对借款项目的初审和客户的信用评级。

在实际操作中划分为 “风险之窗”管理模块，运作机制上健全、灵活、高效。

7“风险之窗”。花旗银行按区域、环境、业务、产品、行业等不同内容，设定并划分了18个风险管理“模块”，分别对国家风险(地区风险)、法律风险、市场风险、利率风险、外汇风险、产品风险、行业风险、企业信用评级风险、分行风险、技术风险、结算风险、房地产业务风险、股票交易风险、包销业务风险、财险风险、寿险风险等进行专项研究和监管。

3.2汇丰控股信贷风险管理特点

1合理的机构设置

集团信贷及风险管理部是集团总经理处属下的独立部门，负责为汇丰的全球业务提供高层次中央信贷风险管理。采取层层管理分明，步步紧扣管理方法。集团信贷及风险管理部主管向集团行政总裁汇报。集团信贷及风险管理部负责制定集团信贷政策，集团属下的营运公司必须与集团政策一致，每家附属公司的主管负责向当地行政总裁报告有关的事项，最终向集团总经理汇报。

2严格细致的评级机制

集团信贷及风险管理部贯彻执行汇丰的风险评级制度，将贷款风险归类为多个合理的类别，以便重点管理有关风险。虽然自动风险评级程序的应用日增，但较大额的信贷风险评级始终由批核行政人员负责设定。

3严格的审计制度

汇丰的内部稽核部门对营运公司的信贷程序及组合的风险进行定期审核。此审核包括考虑信贷指引是否完整及充分，对具代表性的账项做深入的分析。

3.3启示

3.3.1拥有高效的管理体系

花旗银行作为全球顶尖级银行之所以取得经营管理的巨大成功，在于其长期以来一直高度重视风险管理，建立了一套健全的、行之有效的风险管理体系，职责非常到位。

作为银行的“内部警察”，花旗银行信贷风险管理体系形成其独特优势，一是机构的独立性，该体系不隶属任何业务部门、地区总部和分行，直接对董事会(信贷政策委员会)负责。

二是职能的专一性。该体系专司内部检查监督职能，不涉足具体的业务，不执行任何业务领域的政策和程序，以避免这些业务、政策和程序反过来成为自己检查的对象。

三是监督的权威性。该体系具有绝对的权威性，任何业务部门、地区总部和分行不得拒绝、回避和干预其独立检查监督工作，检查监督效果非常明显。

此外，花旗银行的“风险之窗”覆盖所有的业务领域，形成一套完整的风险管理系统。各“风险之窗”定期、频繁开会，虚实结合，由各位成员报告最近全球政治、经济变化对本模块的宏观风险动态变化情况，在与会成员共同分析的基础上，提出风险警告信号或应急方案，交风险管理委员会审批。

汇丰集团信贷及风险管理部，集团信贷及风险管理部负责制定集团信贷政策，并监管集团遵守有关政策。集团属下的营运公司必须编制详细信贷政策及程序，并记录于指导手册，而其政策必须与集团政策一致。每家营运公司遵照汇丰集团的准则执行信贷政策、批核手续及信贷指引。每家附属公司的一名信贷主管或风险主管负责向当地行政总裁汇报与信贷有关的事项，最终向集团信贷及风险管理部的集团总经理汇报。

3.3.2具有完善的信贷管理机制

花旗银行信贷风险管理职责分明，主要监督、检查信贷项目风险、目标市场风险、客户信用评级、执行信贷政策、程序化操作及风险经理的培训等情况。采用横向全面检查或纵向穿透式检查管理方式，即随意抽查一些项目，了解其风险状况；准备问题并由客户经理回答。

管理上层层把关：

一是检查贷款项目风险。如果信贷项目检查合格，客户经理业绩记录好，其业务权限和信贷额度可以增加；如果检查不合格，给6个月时间重新调整，如到期仍不合格，客户经理就会被炒鱿鱼，部门主管也要被撤职，高级信贷主管也要受到警告或降职。

二是检查客户的信用评级风险。客户信用等级如被评错一级，对于客户经理来说是非常大的业绩问题，进行警告，部门主管同时受到警告；如果评错二级，客户经理就要丢饭碗，部门主管也要被撤职。

三是检查业务运作风险。逆程序操作，违反《花旗银行信贷政策手册》的规范操作，超出授信额度批准贷款，客户经理轻者警告，重者炒鱿鱼。部门主管和高级信贷主管也要受到相应处理。客户申请贷款，如客户经理不同意，不能再找其他人员。

四是风险经理(审计员)的责任追究。如果风险经理对信贷项目风险评价有误或给客户调错信用等级，也要受到相应的责任追究和严肃处理。

3.3.3细致的信贷分级制度

新《巴塞尔协议》也注重提高了银行评级的重要性，参照银行信用评级-发展趋势，建立起一套标准适用的信贷分级制度也是银行信贷重要的一部分。

花旗银行客户经理对客户的信用评级，除依据对客户的直接评判外，主要依据一些社会企业信用评级公司的资料进行评级；客户信用等级分1-10级，一年重新调整一次，目前己全部实现计算机自动生成和调整。

汇丰在以往在考虑失责风险、可获得的抵押品或其他信贷风险冲抵的时候，风险评级结构最少包括7个等级。此外，在为个别重大客户做信贷评估时，汇丰实施一个以拖欠可能性及评估亏损为基础的更精密风险评级机制(包含22个类别)，附属公司在信贷组合呈报方面亦逐渐采纳此机制，这个方法可以更详尽分析风险及走势。

3.3.4严谨的的风险识别

花旗银行重视信贷宏观管理，有信贷最高决策机构，有高度统一、连续的政策；推行人格化约束下超越部门和岗位的专家决策，贷款项目决策权在业务部门。

此外，花旗非常注重市场研究，严格客户准入的精细化管理，花旗银行监管规范、检查到位、监督有力走精品业务发展之路，且高度重视目标市场的巩固，注重对客户的具体、微观层面的监管。花旗银行信贷业务运作很规范，很严密，讲求程序化、标准化操作风险避免了信贷的集中反映、集中暴露、集中处理，从根本上为信贷质量把关。

汇丰会定期审核公司的信贷程序及组合，注重考虑信贷及风险部所进行的监管和审核工作，审核确立模式程序、审核管理目标以及检查在提供、管理信贷时是否遵守集团及当地准则和政策。内部稽核部门还会抽样审查个别账项以确保其风险等级合适，若有迹象显示账项或贷款组合质量变坏，它会根据集团的既定程序作好提拨减值准备。而且内部稽核部门如认为有不恰当的风险评级，会与管理层商讨。

4．农业银行完善信贷风险防范策略

4.1加强信贷风险管理制度的执行和监管

面对入市的契机，总结以往的经验和教训，农行要加强信贷制度的执行力度和监管，因为人为审计不严格和没有严格按照制度执行的原因而导致的高不良贷款率完全是可以在现实中减少和避免的，所以农行现在已经意识到执行度和监管的重要性，农业银行应提高重视，有效防控信贷风险。

首先严把信贷准入关。在积极拓展信贷业务的同时，坚持风险控制优先的原则，强化风险意识和风险控制责任，认真执行信贷准入标准和信贷审批条件，科学衡量信贷业务风险、成本与收益是否匹配，从源头上确保信贷资产质量和安全。

其次更要加强用信管理和贷后管理。建立放款审核制度，加强对限制性条款落实情况的审核把关。规范担保办理、合同签订和放款环节的操作，严把用信关。认真落实贷后管理责任，推行贷后管理例会制度，建立贷后对客户集中“会诊”机制。坚持信贷业务合规操作，防止低风险业务办成高风险业务。

4.2.完善信贷风险内部审核机制

我国的法制建设起步较晚，还在逐步健全当中，修改和变更频繁，银行由于国家法律调整带来的风险和损失较大。应多加注重超前、主动的监管，重视事前和源头防险，如果只是事后、被动的监管，对于信贷的风险的控制也会难上加难。

因此，必须加强内审机制的改革：一是加强内部审计部门的独立性和权威性。内部审计部门的地位应高于其他业务部门，其组织结构设计可参照风险管理的组织结构设计，从而使其脱离同级行经营者的管理，保证其独立性和权威性；二是加强内部监督力量配备，对审计人员的素质和职业道德进行经常性的考核；三是加大审计频率，及时发现问题并采取相应措施。

4.3建立提高员工水平的激励机制

农行的高中端人才较少，多以专科及以下学历为主，而对于银行信贷管理者及参与者的学识和素质更应该提高，以提高信贷人员的整体素质和执行力度，以便有利于信贷风险的管理和防范。

农行作为四大银行资产质量最薄弱的银行，在当前不良贷款风险控制和责任要求高的情况下，还应建立与之相对称的激励机制，实行量化考核，在高于其他人员收入的基础上计提一定比例的风险金实行激励，这将有助于使信贷人员建立长期风险管理目标。

4.4加强政府对农行历史问题的解决力度和今后发展

政府方面应加大对农村金融的政策支持，加快建立健全适应“三农”特点的多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系。

提高金融监管能力，强化金融企业内部管理。中国农业银行在服务农村、服务经济社会发展中做出了重要贡献，政府要坚定不移地推进农业银行改革，政府针对农行情况，应坚持支持面向“三农” 、整体改制商业运作、择机上市。国家支持借鉴工商银行、中国银行和建设银行的改革经验，在对农业银行进行全面外部审计、清产核资的基础上，稳步推进不良资产处置、国家注资等财务重组和设立股份公司的工作。

在法律方面，虽然陆续出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《担保法》、《票据法》等许多法律，但是除了这些法律本身存在内容不够细化、太笼统，某些提法有待商榷、修改的问题以外，法律与国家的有些政策规定(如破产企业先安置下岗职工，再考虑归还债务的有关文件等)也使得银行在保全银行债权方面有法难依。与发达国家相比，我国法制建设远远滞后，缺乏法制的约束。发展市场经济必须有健全、健康的法制保护，我国法制建设虽然取得了一定的进展，但在执行的环节上却大打折扣或跑调，有法不依，执法不严，违法不纠的现象象洪水猛兽，严重地影响到社会经济信用意识的规范化发展。

所以政府应加强建立社会信用征询体系。国家必须建立统一的社会信用信息系统。其次将工商行政管理的开业登记审批信息、财税部门的逃税记录、法院的民事纠纷和刑事案件记录、公安海关部门的不良记录纳入统一的信用管理系统进行资源共享，从而使信贷风险控制时效性得到提高。

4.5建立宣传良好的信贷文化

我国银行面对的信贷市场正在逐步走向规范，农业银行作为即将上市的大银行更要要宣扬良好的信贷文化，加强对客户思想上对信贷文化的认识，对于企业逃债，社会信用不良的典范给出客观的评判和否定，对信贷发展呼唤社会信用和建立金融安全区，所以宣扬一个良好的社会信贷文化也是当前完善信贷体系不可缺少的条件之一。

参与人民银行为牵头单位设立统一信用信息征询系统，提高决策科学性，建立社会信用征询体系。从而使信贷风险控制时效性得到提高。期待农行通过建立良好的社会信用环境，建设严格的法制以及培养高素质信贷队伍，一定可以提高风险化解和转移的能力。

结论

本文通过系统的对中国农业银行信贷风险的特征、原因、等方面的分析得出结论如下：

农业银行的信贷资产质量要弱于其它三家国有商业银行，较高比例的不良资产和过低的资本充足率也使农行面临更高的信贷危机，因此，农业银行就更需要加速完善其信贷风险管理机制，加强防范信贷风险。

农业银行信贷风险形成的外因政府的过渡干预和信贷环境等因素；形成农行信贷风险的内因在于农行缺乏一套科学、严格的经营管理机制和业务能力强、道德素质高的信贷队伍。

本文通过对农业银行信贷风险防范分析以及对西方商业银行管理经营的借鉴，认为中国农业银行应该从信贷风险管理制度、加强管理监督力度等方面进行提高，并对此提出建议，希望对中国农业银行信贷风险管理机制完善能有所帮助，以此加强信贷风险的防范。

注释

1农业银行网站.abchina.com

参考文献

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[2]荀昱.我国商业银行信贷风险识别研究.北京：北京林业大学会计学，2005.

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[7]惠誉网站.fitchratings.com

[8] 论我国商业银行信贷风险的质量管理[J]．中国论文下载中心，2006

[9] 金融时报中文网：://.ftchinese.com/index.php

[10]金融时报英文网：://.ft.com/home/asia

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[12]孙晖.浅议农业银行信贷风险评估[J].上海：银行管理2007.

[13]杨旸.论国有商业银行不良贷款产生机制和预防措施[D].吉林：吉林大学经济学院，2006.

致谢

感谢北京西南财经大学将我培养成为一名合格的毕业生。感谢我的论文指导教师，是老师一次次对我认真、耐心地指导，才使我顺利完成毕业论文的写作工作。非常感谢老师的辛劳付出，也对所有为我提供过帮助的人表示感谢，再次真挚地感谢北京西南财经大学。

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