一、农村信用社生存环境及经营管理现状3

（一）生存环境不佳3

（二）业务品种单一5

（三）经营成本较高7

（四）抗风险能力不足，核心竞争力低弱9

（五）人员素质低下，人力资源未充分配置11

（六）制度不健全，内控薄弱13

（七）电算化手段落后16

二、问题现状分析18

（一）改革长期不顺18

（二）金融定位不准确20

（三）弱势地位突出23

（四）农村需求不平衡24

（五）资本充足率偏低25

三、现代银行业的冲击及复杂金融环境下对农村信用社的负面影响25

（一）现代商业银行管理理念与传统经营模式的冲击26

（二）来自国有商业银行的冲击29

（三）来自股份制商业银行的冲击31

（四）来自区域性商业银行的冲击33

（五）复杂金融环境下产生的负面影响34

四、应对措施思考36

（一）加快电子化建设步伐36

（二）开拓人才渠道，注入新鲜血液40

（三）拓展业务品种，逐步增加中间业务占比43

（四）加强资产负债比例管理，调整不合理结构47

（五）充实资本充足率，增强抗风险能力50

（六）创建良好的企业文化氛围53

（七）加快金融改革步伐54

（八）引入竞争机制55

（九）建立政策扶持长效机制56

（十）完善内控机制，加强风险防范57

内 容 摘 要

自中国加入WTO后，各国有商业银行和股份制商业银行纷纷上市，国外银行大量涌入，金融准入门槛逐年降低，金融市场全面开放，村镇银行、储蓄银行等由城市发展转入农村经营，但农信社却长期由于体制不顺、定位不准确、政策不够倾斜、生存环境不佳、业务品种单一、经营成本超高、抗风险能力不足、核心竞争低弱、内控薄弱、人员素质低下、电算化落后等痼疾严重，面临复杂的金融环境，今后何去何从，如何应对，一直是农信社面对的一个重大课题，现结合自身在西南财金大学学习掌握的金融知识作如下思考。

论农村信用社如何应对现代银行业的冲击

及消除复杂金融环境下的负面影响

我国农村信用社（以下简称农信社）是由农民入股，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的地方性金融组织。农村信用社建社50多年来，在不同的历史时期，都为我国的农业和农村经济，以及农村社会发展做出了较大的贡献。

目前，全国农信社法人机构有3万多个，不少机构经营亏损、历史包袱沉重。在我国广大农村地区，金融服务业面临的现实是：商业银行战略转向，机构网点收缩；政策性银行无力直接延伸到最基层，去照顾农户的经常性金融需要；农村信用社也面临重组、改造，甚至撤并；民间借贷、地下钱庄活跃。因此，完全有必要培育一大批农民自己的真正意义上的农村信用合作组织，对现有农村信用社也应区别情况进行合理的改造。为此，国家已出台政策、措施，将现有农村信用社按照合作制原则进行规范，并明确提出我国农村信用社的改造应当是一个在国家适当推动下的自然过程。在农村信用社规范、改革日渐深化的背景下，为提高经营效益和服务水平，加快信息化建设步伐已被提到议事日程。

2003年6月27日，国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》，并首批选择吉林等8个省（市）开展试点。2004年8月17日，国务院办公厅印发了《关于进一步深化农村信用社改革的意见》，将北京等21个省（区、市）纳入改革试点范围。2007年8月10日，随着中国最后一家农信社省级联社——海南省联社挂牌的成立，中国银监会宣布，农信社第一阶段改革试点工作已基本完成。

至此，全国除西藏（没有农村信用社）外的农村信用社省级管理机构均已成立，一个覆盖全国的农村信用社新型管理体制框架基本确立，监督管理责任初步落实，标志着国务院所提出管理体制改革“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的框架基本形成。与此同时，农信社产权制度改革稳步推进，经营机制开始转换，历史包袱初步化解，金融风险得到控制。改革还推动农信社各项业务快速发展，经营状况明显改善，支农贷款投放不断增加，支农力度进一步加大。

经过几年来的努力，截止目前，我国农村信用社管理体制改革取得重要阶段性成果。但在全国银行业金融大环境下，仍然存在着诸多问题。

一、农村信用社生存环境及经营管理现状

尽管农信社在农村金融中发挥着不可替代的作用，但由于影响农村金融生态环境的一些体制和制度性因素仍未得到根本性的改善，农村金融生态环境还不能适应农村经济和金融业发展的客观要求，外部环境对农信社发展形成较大制约。例如，农业受到水、旱、虫灾的影响较大，而农业保险长期缺位；农信社缺乏风险管理工具；农户和农业企业的信用意识有待增强，等等，农信社生存环境亟待改观。主要表现在以下几个方面：

（一）生存环境不佳

随着农村信用社改革各项政策和措施的落实到位，农村信用社支农服务的力度明显加大，经营状况明显好转。然而，农村信用社在农村金融市场地位日渐提高的同时，也带来了一些问题。

1.农村生态环境不佳。一是农村信用社没有根据农村信贷市场，制定合理的利率价格，贷款利率偏高，给农民带来经济负担。二是民间借贷活跃，大量资金“体外循环”，影响了央行的宏观调控。目前，由于正规金融机构不能满足农业生产资金的需求，民间借贷乘虚而入，逐渐成为农村盛行的融资方式。日益扩大的民间借贷如果任其发展，不加引导和管理，必然会给农村金融市场带来诸多问题，给农村金融生态带来不利影响。

2.金融舆论环境不适应农村实际，金融意识缺乏。农村地广人稀，金融知识的宣传渠道狭窄，致使许多农民认为银行的贷款是国家的钱，是无偿的，可以不还。在这种信用意识的支撑下，一方面使农民缺乏到信用社存款的意识，更谈不上理财；另一方面，习惯于将支农贷款与赈灾款、扶贫款、救助款同视为政府扶贫的手段，从而产生了“不贷白不贷，白贷谁不贷”的攀比心理。

3.信贷主体缺位，失信行为严重。一是信贷主体缺位。几年来，随着信用环境建设的力度明显加大，信用环境有了明显的改善，然而，信贷主体仍然不足。二是信贷主体失信行为严重。在欠发达的农村地区，企业、个人的信用意识和信用观念淡薄，失信行为时有发生。一些国有和集体企业钻《破产法》不完善的空子，借企业破产、改制之机，悬空、逃废银行债务；或将企业资产和资源变现置换，或拍卖用于发放在职职工资和退休人员的安置费，用损失银行债权的办法换来一方的社会稳定。少数民营企业，采取虚造报表的方式，从多家商业银行和农村信用社融资，不仅增加了银行信贷监管的困难，而且增加了银行信贷的风险，也严重侵害了民营企业健康发展的机体。

4.地方政府行政干预，影响了农村金融生态建设。据某省联社统计，在农信社不良资产中，由于计划与行政干预而造成的约占9％，政策上要求农信社支持国有企业而国有企业违约的约占5％，国家安排的关、停、并、转等结构性调整约占7％，地方干预包括司法、执法方面对债权人保护不力的约占11％，由于农行历史时期内部管理原因形成的不良贷款占3％。也就是说，直接或间接与行政制度有关的不良资产共占我国银行不良资产总额的30％左右。

5.有问题的金融机构严重危害金融生态的平衡和优化。长期以来，我国一直没有制定金融机构破产的法律、法规。中央银行和各级财政在金融机构预算约束机制软化的情况下，对有问题的金融机构采取由中央财政和地方财政“兜底”的救助办法，不仅使金融资源得不到有效、合理配置，而且使经营失败的金融机构迟迟得不到有效的处置，造成金融风险越来越大，农村金融生态严重恶化，农村金融市场的稳定受到极大地威胁。

6.抵押、担保贷款成本高，增加了借款人的负担。目前，办理贷款抵押、评估、登记等手续繁锁，涉及到工商、土地、房地产等部门，每个部门都有复杂的流程，企业办理1笔贷款抵押登记手续需1-10天，且收费过高，企业负担重。

7.法律意识和执法意识的欠缺，金融生态的外部环境欠优。目前，农村金融机构通过法律手段维护债权的意识明显增强。然而，个别地方因自身和局部利益，地方保护时有存在，银行债权案件久拖不决、判决不公或者判决后难执行、执行周期过长，农信社“赢了官司输了钱”的现象时有发生。

8.行业和部门还有很多歧视性政策仍然存在，比如：住房公积金、财政预算资金、项目资金、社保基金等资金不允许在信用社开户结算，不能开展国债、基金发售等理财业务，在社保全面进入农村的同时，农信社在养老金、医保业务上却有限制，这都制约了农信社的发展。

（二）业务品种单一

农信社金融工具品种不足，金融功能不全，难以满足日益发展的农村经济对金融业的需求，主要表现在以下几个方面：

1.信用社金融产品单一与新农村经济多元化需求之间的矛盾。农村信用社由于植根农村，起点低，起步晚，人员素质相对较低，创新能力不强，金融产品单一，科技力量薄弱、电子化程序低，目前只能提供基本的存、贷、汇“老三样”服务。而在新农村经济建设中，既有一般农户的小额信贷需求，也有产业集群化龙头企业的大规模资金需求；既有普通的存贷款服务需求，更有各类银行卡等支付结算和理财等服务需求，客观上要求金融服务品种更加丰富，服务手段更加多样，服务方式更加便捷，农村信用社在这些方面显然还存在明显不足，难以满足新农村经济多元化、多层次、多类型的金融服务需求。

2.品种少而不全。与商业银行比，农信社经营的品种单一，只营销存、贷款业务，如代理业务、理财业务、信托业务、贴现业务、承况汇票业务等业务品种还未开办，经营品种不全，难以满足客户多种多元化需要。由于单一的传统贷款业务品种，一是带来自身经营风险大，二是客户信用缺失，赖债欠贷不还，员工多次上门清收，带来人员缺少和经营成本高问题。

3.创新产品仍然品种单一､结构上雷同。目前多数农信社仍然主要集中在传统的存贷款业务上,创新产品具有很强的同质性,主要是简单照搬国内商业银行的做法,不能根据本地区实际情况因地制宜地进行业务创新｡以中间业务为例,目前大部分农村信用社开办的中间业务还停留在传统的汇兑､结算､代收代付等层次较低的品种上,对于担保类､承诺类､票据交易类､基金托管类､个人理财和咨询顾问类等科技含量高的中间业务开展很少｡

（三）经营成本较高

1.由于政策性、历史性及经营性等因素，导致农信社产生了大量不良资产和亏损挂账，包袱沉重，由来已久。一是农信社分别由农行、人行和银监局各自管理过一段时间，由于缺乏管理上的延续性，难免会产生一些烂摊子。１９９６年底，农信社与农行脱钩前期，农业银行通过种种方式转嫁给信用社一部分不良资产，债权复杂，化解难度较大。１９９９年后，根据人民银行批复，城市信用社均归并入当地农村信用社，同时也并入大量不良资产，且大多为关停并转及破产的中小企业贷款，形成大量资金损失。二是农信社得到的财政支持就十分有限，使得经营困难，面对当前巨大的市场需求却无力拓展。难以消化的不良贷款和历史亏损挂账导致农信社存在很大的经营风险，风险抵补能力明显不足。另外，农信社只能不断用利润消化历史包袱，也直接影响到下一步增资扩股和股份制改造。

2.资金流失制约支农实力。农村信用社结算梗阻，国家下拨的涉农资金、城市低保资金等无法在信用社开户，大多数外出打工、经商、办厂的农民汇款结算由邮政部门或商业银行办理，信用社失去了存款源头。

3.服务滞后阻碍信贷投入。农村各类专业大户、个体工商户、民营企业等是农信社信贷支持的主要对象。贷款对象自身缺陷和金融服务的不适应，制约有效投入。为防范风险，农信社制订了严密的信贷风险防控措施，提高了贷款“门槛”。同时，大额贷款审批程序繁琐，缺乏对优质黄金客户贷款优惠政策，对贷款户的有效抵（质）押物、证件条件苛刻等，阻碍有效投入。

4.由于农信社的资金主要来源于储蓄存款，对公存款占比较小，定期存款占比高，而那些公积金、专项基金等低成本资金又往往被指定存入商业银行，因此导致农信社的资金成本相对较高。

5.农信社网点和信贷人员众多,使得其经营成本维持在较高水平，而涉农贷款又具有较大的风险性，这就决定了农信社贷款利率必然维持在较高水平。当前对农信社实行基准利率23倍的贷款利率上限管理的政策，使其不能有效地通过溢价覆盖风险和成本，激发支农贷款的积极性，造成部分农业贷款需求不能得到满足。

6.随着农村金融市场的逐步放开，农村金融市场竞争不断升级，中小企业成为各类银行业金融机构争夺信贷资源的目标，一些股份制商业银行将中小企业确定为重要客户资源，正在大力发展高利率的中小企业信用贷款。而目前贷款利率的上限管理政策限制了农村合作金融机构此类业务的开展，使之与其他银行在市场竞争中处于不平等地位。农信社最高154%的贷款利率，使其面对部分风险大、回报高、市场前景看好的客户和小企业时无法有效通过提高利率水平来覆盖信贷风险，影响了其在城区及区县中小企业客户市场业务的拓展。

（四）抗风险能力不足，核心竞争力低弱

根据《巴塞尔新资本协议》规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%；我国银行监管部门对农村信用社目前的要求是：以县乡（镇）两级法人的信用社，其资本充充足要达到2%以上，以县（市、区）为单位统一法人的信用社，其资本充足率应达到4%以上，以农村合作银行和农村商业银行模式组建的合作金融机构，其资本充足率应达到8%以上。回顾50多年来农村信用社体制改革历程，从农民自愿入股组织起来的农村合作金融组织，再从计划经济年代跨入社会主义市场经济时期后，取得了许多令人瞩目的成就。但扫描农信社现状，形势却十分严峻：

1.农村信用社现行管理机制与未来走向不适应，经营理念和管理方式还存在差异，削弱了核心竞争力。目前，农村信用社的管理基本上沿袭50多年的管理模式，在经营管理过程中以粗放型经营模式为主，部分管理人员依然未能建立现代商业银行管理的经营理念，因此，在短时间内难以完成这一理念对普通员工的传导，在不同区域、不同层面的转变程度也存在一定差异。

2.农村信用社经营环境与发展要求不适应，经营业务新品种在农村信用社的认识和发展中还有许多不协调的地方，削弱了核心竞争力。农村信用社的经营环境不畅，主要表现为：一是行政干预过多，影响农村信用社的正常经营；二是诚信环境欠佳，恶意逃废信用社债务严重；三是部门支持协调不够等问题，给农村信用社发展设置了一条条难以逾越的障碍。

3.农村信用社风险监控体系乏力现象，影响了核心竞争力。由于历史原因，农村信用社的用工制度的缺陷，进人渠道较宽，用工条件偏松，系统内招工、近亲繁殖以及非金融专业入社成为基层农村信用社人员来源的主流，人员素质良莠不齐，知识老化，应变能力差，直接影响农村信用社市场竞争能力，使风险监控体系不能得到更好的落实，使之难以适应新形势、新业务的需要。近年来，农村信用社人力资源状况特别是职工队伍素质整体上有所提高，但与其它商业银行相比还有一定的差距，因整体综合素质不高所引发的违规操作，忽视内控管理所形成的操作风险，以及案件发生所导致农村信用社信誉和形象受损的沉痛教训依然存在。

4.运行机制和激励机制在农村信用社未能得到较好的贯彻落实，业务创新和运用尚不够到位，束缚了核心竞争力。因农村信用社电子化起步较迟，业务流程再造进展缓慢，教育培训和服务手段相对滞后，使业务创新能力无法得以实现，无法适应日新月异的电子化时代的步伐。业务品种单一，创新能力偏弱，拓展后劲不足，中间业务品种少、收益低，在一定程度上产生消极的心理，导致业务流失，自身培养起来的优质客户流失等问题。外加激励机制不足、绩效考评措施不够完善等原因，严重挫伤了员工的主观能动性、积极性和创造性的发挥，员工的创新意识、创业精神受到制约，也在一定程度上影响和约束了农村信用社竞争力的有效发挥。

从某种意义上讲，农信社也是“经营风险”的金融机构，以“经营风险”作为其盈利的根本手段。农信社是否愿意承担风险、是否能够妥善控制和管理风险，将决定农信社的经营成败。农信社需对现代商业银行的运作模式加予学习和借鉴，以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。这就要求农信社在加强内部管理和提高风险防范意识两方面做好文章、下足功夫。

（五）人员素质低下，人力资源未充分配置

农村信用社作为支持“三农”和民营、个体私营经济的地方性金融机构，是金融生态环境中的一分子，要发挥支农的主渠道和主力军作用，就必须加强区域金融生态环境建设，以服务经济发展为第一要务，全面加强和改善金融服务。但与商业银行相比，农村信用社由于体制、机制等因素，在人才资源开发方面还存在许多亟待解决的问题，人员队伍现状还不能与日新月异的金融发展趋势相适应，主要表现在以下几个方面：

1．人才短缺问题比较突出。一方面，农村信用社与农行脱钩前，历年接收的新员工大多数是顶替、照顾的内部职工子女，历史遗留问题形成的员工队伍庞大且冗员较多，呈现出整体队伍“大龄化”的趋势；另一方面，随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，决定了农村信用社发展对人员素质要求越来越高，但信用社现有高素质人才严重短缺，缺乏计算机、法律、金融、会计、外汇等专业人才，行社分门以后，受上级主管部门“零增长”政策的约束，未能及时补充“新鲜血液”，现有绝大多数在职员工只能维持简单的传统业务，已经越来越严重地影响制约着信用社区域金融生态环境建设。

2．人员优胜劣汰机制不够完善。多年来，农村信用社传统的劳动用工制度带来了“能进不能出”的超稳定格局，人浮于事的现象客观上一时难以彻底改变。如联社对难以胜任岗位要求的员工，不能像股份制银行那样辞退，然而，如果一个优秀员工主动提出辞职，又往往缺乏有效的措施将其留住，这就形成了一种不对称的淘汰。在减员分流渠道不畅的情况下，信用社只能通过紧缩进人渠道来控制和减少优秀人才的引进。这种冗员减不掉、能人留不住、人才进不来的不正常局面，致使员工队伍出现了“一高三低四缺”的现象。即：平均年龄偏高，文化素质较低，工作能力较低，经营水平较低；缺少具有一定理论知识又熟悉金融业务的高素质经营管理人才，缺少精通现代科技知识和应用能力强的技术人才，缺少精通经济金融法律的专业人才，缺少公关能力和营销能力强的市场开发人才。

3．人力资源的开发还缺乏前瞻性。目前，农村信用社在人才开发和培养培训上缺乏战略眼光和整体发展规划，普遍具有随意性、短期性、滞后性，存在重使用、轻培训；重应急性培训、轻可持续发展的培养；重资历、轻能力；重人的稳定性、轻人的创造性等问题，特别是在如何激活人的潜力等方面未引起足够的重视。这导致人员知识面不宽，知识更新不快，结构不够合理，人才工作的体制和机制不够健全，人才的积极性、主动性和创造性还没有得到充分发挥。从发展的角度并按下延5年时间来看，人员老化将成为信用社比较突出的问题。同时，农村信用社受宏观政策与管理环境影响，还未形成系统的接收、培养、使用大学生资源的“血库”，未使之在有效的岗位上开始适应环境与锻炼能力。如何做好人才的开发、培育和管理工作，事关农村信用社发展的全局，事关农村信用社金融生态环境质量的高低。

是否拥有大批优秀的金融人才，是检验金融生态环境质量高低的一个重要标准。面对日益激烈的金融竞争和人才需求的严峻挑战，如何确立“信合事业、人才为本”的战略指导思想，尽快建立科学的人力资源开发和教育培训机制，打造一支高素质的员工队伍，已成为农村信用社深化改革、加快发展、加强区域金融生态环境建设的一项十分重要而紧迫的课题。

（六）制度不健全，内控薄弱

1.农信社的法人治理结构虽已初步建立，但仍不完善。主要表现在，部分农信社省级联社及派出机构与县联社之间的权责关系不够明确。部分地区省联社及其派出机构与辖内县联社“一级法人社”基本上变成了行政性的上下级关系，县联社作为一级法人的自主权受到了限制，股东大会、监事会等形同虚设。省联社及其派出机构对辖内法人联社管理过多，很容易造成管理体制的僵化，甚至出现行业管理机构越俎代庖现象。由于股东的权利与责任严重不对称，部分农户股金变成了定期存款，股东的主要目的是获得贷款上的便利和利息优惠。而且农信社的激励机制、监督机制、市场退出机制等与农信社经营绩效息息相关的宏微观机制虽然在改革设计中受到了重视，但在实践中落到实处还要走很长的路,道德风险问题仍然没有得到根本解决。银监会合作金融监管部主任臧景范表示，“突出的矛盾是：省联社集金融企业、行业管理和政府行政管理三项职能于一身，定位模糊。在市场经济环境下，很容易且已经出现了越位、串位、不到位的现象。”

2.目前，多数农信社股权小而分散、所有者缺位、内部人控制的现象比较突出，公司治理流于形式，有效的监督制衡机制没有形成，风险识别计量控制从观念到手段也相对落后，这些因素进一步弱化了农信社的抗风险能力。如何从根本上降低风险，实现稳健经营、持续发展的目标？农信社完善内部治理结构、提高风险管控能力是根本之策。目前，农信社对外部监管机构的依赖性有进一步加大的趋势。因此，有效地整合监管资源，加强内、外两个层面的风险管控，对现阶段农信社的稳健持续发展有着重要意义。

3.内部风险管控基础薄弱。近几年来，农信社按照监管部门的要求，设立了风险管理和稽核监督部门，对经营面临的风险予以评估、控制和监督。但从近几年发生的案件来看，由于农信社对于自身存在的风险缺乏全面、系统且前瞻性的管控和监督，从而使得风险控制的针对性和有效性明显不足。主要表现在：一是管理文化缺失。部分高管人员不能根据市场规律研究自身的经营发展和风险管理，片面追求业务指标，导致上行下效，业务指标“一俊遮百丑”，内部管理和风险控制被忽视。二是权力代替制度的余毒作祟。农信社现有体制的一大弊端是所有者缺位，高管人员缺乏权力约束和监督，少数高管人员权欲膨胀，在自己所司的职责范围内权力代替制度，监督制约失去效力。三是内控制度建设缺乏前瞻性。不少农信社内控管理就事论事，业务出现风险案件后，才研究亡羊补牢的办法，不能借鉴国内外同业的先进管理经验，没有事先对开办的业务进行充分的风险评估，提出应对措施，也没有事中及时识别考量风险变数并预警控制，制度建设存有盲目性和滞后性。四是风险管控力量不足。一些农信社重业务指标，重市场占有，忽视风险管理，优秀的人才安排到业务岗位，使得风险管控和稽核监督岗位缺乏精兵强将。五是问责惩戒机制不到位。农信社现行的稽核监督体制是同级监督，检查监督人员的考核、收入、升迁受制于同级领导，因而对发现的问题，一旦涉及领导或领导授权的范围，不敢揭示，同一事体，问责有轻有重，惩处失去公信，长此以往，制度执行流于形式。

4.从监管层面看，监管部门的监督与指导在一定程度上稍显滞后。银监会成立后，根据农信社风险特点，加大了监管力度，依法运用相应的监管手段和方法，指导和督促农信社防范风险，提高其竞争能力和稳健持续发展能力，保护存款人和金融消费者利益，增进市场信心。监管部门的主要任务和目标与农信社内控监督的目的并行不悖，但是，仅靠监管部门对农信社内部管理及风险控制进行面面俱到的检查监督和指导，不仅带来大量的人财物的压力，还在很大程度上是事后监管。

（七）电算化手段落后

当四大国有银行和其他商业银行纷纷实施信息化战略，实现业务网络化的时候，很多农村信用社还处于手工作业的落后阶段。

1.农村信用社电子化建设和管理的现状还不适应业务发展的需要。由于受农村信用社多级法人的管理体制以及管理人员经验不足等原因的影响，电子化建设统一管理力度不强，没有形成统一的行业管理市场，软件版本杂多，重复开发、浪费现象严重。农村信用社电子化建设缺乏统一的技术规范，各自为政，各地网络建设的技术标准不统一，给今后跨区域联网带来困难，严重影响了农村信用社电子化建设的健康发展。另外，电信部门网络线路不能到位，使许多网点没有条件联入中心网络，实现数据集中管理、通存通兑和其他网络业务，只能单机版运行，影响了新业务的开展。

2.计算机应用层次偏低，资源未得到充分利用。一方面，农村信用社电子化建设资金投入仍显不足；另一方面，投入的新机型、新设备得不到充分利用，仅仅局限在常规结算、业务数据统计、文档处理等低层次应用上，与“运用现代化信息技术手段来降低成本、改善服务，建立风险监测体系，逐步实现业务处理的网络化、集约化”的目标相差甚远，相当多的硬件和软件资源被白白浪费。个别单位过多地考虑机关办公问题，没有真正把科技工具应用到业务经营中去。有的甚至当作一种摆设，视为一种待遇，在很大程度上阻碍了计算机软硬件资源的充分利用。

3.金融产品单一，结算渠道不畅。随着现代信息技术、网络技术的迅猛发展，信用社不可避免地卷入其中。但与其他金融机构相比，农村信用社在几个方面存在着明显不足：一是金融产品研发力量薄弱。无论是研发团队还是技术水平，在借助于电算化建设开发新产品、新业务上远远落后于国有商业银行。如在中间业务的开发上，仅仅限于业务量大、收益低的代收、代付业务，而金融理财、电子银行等综合性、高收益的业务发展缓慢。二是结算渠道不畅，汇划、传递速度慢，差错率高，资金留存率低，在为客户提供服务时有心无力。三是投入不足、不及时，电子化建设进程缓慢。

4.计算机人员配置不合理，员工素质偏低。一是平均学历不高，计算机专业人才较少。二是知识结构不合理，真正技术能力与业务能力两全的人不多。三是人员使用不合理，现有一些具备潜力的计算机技术人才学非所用，没有安排到合适的工作岗位。四是工作能力达不到要求，电子化建设对多数员工来说是一个新领域，涉及范围广，而现有员工对其认识和掌握尚处于粗浅阶段，技术、知识和思维更新跟不上发展要求。

5.监督制约机制不健全，存在安全隐患。一是稽核监督方面的人力和技术相对滞后，起不到应有的监督作用，迫使科技部门在承担发展、管理、服务工作的同时，还需拿出相当的精力来做好监督检查工作，这既不符合工作流程，也加重了科技部门的工作负担。二是计算机管理制度在工作中难于落实，仍然存在分工不清、责任不明、奖罚不力的情况，特别是基层信用社存在着岗位混乱、制度执行不力等问题。部分营业网点在计算机应用中不能很好地落实分级授权原则，系统管理员、业务主管及操作员的口令或交叉使用，或掌握在记账员一人手中等，存在着较大的操作风险。三是在硬件维护及保养方面存在缺陷，个别计算机操作员对设备的维护、保养责任心不强，操作不规范，很多营业网点的设备运行环境很难达到规定标准，计算机使用寿命短、运行故障多。

二、问题现状分析

农信社问题由来已久。农信社产权不清，法人治理结构薄弱，不良资产居高不下，金融风险日益积聚，而且农信社提供的金融服务与农民的金融需求还有很大的差距，农民贷款难的问题成为制约农村经济发展的瓶颈之一。现结合自身学习作如下分析：

（一）改革长期不顺

农村信用合作社的产权在一开始就没有得到清晰的界定，全体社员对他们出资组建的信用合作社只有名义上的产权归属关系，而实际上的产权关系是模糊的，事实上是由国家控制的。由于所有权不清晰，导致农村信用社指望政府会对一切不良贷款负最终责任。信用社“三会”制度只徒有虚名，治理结构残缺不全，“一人说了算”的“内部人控制”问题十分严重。这些问题的积累最终导致了目前农信社不良资产比例甚高。

1.政策性原因。主要受两方面影响：一是乡镇企业的过热发展导致信用社的大批资金投向乡镇企业。上世纪八十年代末和九十年代初，大批乡镇企业蓬勃发展，形成投资热潮，信用社为支持乡镇企业发展注入了大批信贷资金，随着经济周期变化和行业兴替，几乎所有的乡镇企业都因管理机制落后、生产工艺低下等原因而关停，致使信用社大批资金形成沉淀。这是形成大额贷款沉淀的一个原因。二是不规范的企业改制造成资金沉淀。信用社的大额信贷资金主要集中在各类企业。1997年以来，受相关政策影响，大批国有企业纷纷改制，对信用社债权的零受偿率造成信用社贷款被悬空逃废。

2.行政干预原因。各级行政部门为了发展地方经济，盲目上项目，增规模，造成企业经营规模的不合理扩张，超过自身经济承受能力的，便令农村信用社发放贷款支持，因企业自身承受风险能力差，最终承接风险的是农村信用社，造成大额贷款沉淀。

3.市场原因。受各种因素影响，许多企业不顾自身承受能力，对市场前景估计过高，盲目增上项目，搞大规模扩张，因其自有资金少，全部靠贷款发展经营，属典型的高负债经营，承载市场风险能力弱，市场环境的变化和行业兴替造成了企业仓促上马后的迅速低速，导致信用社大批信贷资金沉淀。

4.借款人信用观念淡薄，恶意逃废金融债务。有的借款人不讲诚信，还款意识谈薄，借款后拒不偿还本息，存在恶意骗债倾向，同时利用金融机构担保方式的疏漏，悬空信用社债务。

5.司法制度不健全，法律手段软弱。目前法律制度不健全，对金融机构的束缚过多，而对借款人的制约过于弱化。金融机构通过司法途径主张债权，其高胜诉率、高成本性和低执行率、低资金收回率相差悬殊。农村信用社付出较高的诉讼成本却难以得到有效执行，造成农村信用社陷入债权主张困难的尴尬境地。

6.体制原因。多年来，农村信用社在管理体制上一直模糊不清，受体制影响，各级管理部门以降低信贷发放成本为由，以点贷派贷的形式，将大额贷款派放到农村信用社，使信用社信贷资金投放过于集中，形成信贷风险。

7.其他原因。主要有信贷管理制度的不完善，随意倒据，期限不合理，考核机制不健全，垒大户等，造成贷款投入过度集中。

（二）金融定位不准确

农信社自1953年暨新中国刚成立以来，农信社的发展空间和服务方向不论是沿海还是内地均定位为“三农”，实行一刀切。随着社会经济发展，农村城市化是我国在建设社会主义新农村过程中不断消除城乡二元结构，统筹城乡经济，解决“三农”问题的有效途径。对城市化进程较快地区的农村合作金融机构而言，如何明确市场定位，妥善解决业务“非农化”、市场化取向与服务“三农”宗旨的客观矛盾是一个不容回避的课题。这是因为，城市化进程的加快为农村合作金融机构发展提供了更为有利的经济大环境，但由于传统意义上的农村市场空间逐步变小，信贷支农范围逐渐狭窄，信贷主体正向“非农化”转变，农村金融信贷营运空间萎缩，农村合作金融机构市场化取向与服务“三农”宗旨的客观矛盾日益突出，迫切需要研究解决新形势下的市场定位问题。

首先，市场定位应与经济发展水平相契合。不同的农村经济发展模式需要采取不同的农村金融支持模式。农村合作金融机构的市场定位调整是农村社会经济发展变化的必然结果。城市化进程较快地区的农村合作金融机构需要提高适应市场变化的能力，遵循市场经济规律和金融业发展的自身规律，在市场定位上寻求与经济发展现状相适应的契合点。农村合作金融机构在研究市场定位时，既要看到城市化进程加速的经济发展趋势，制定长远的城市化市场定位规划，也要认清在短时间内农村合作金融机构仍要发挥支农主力军作用的客观现实。

其次，市场定位应采取分区域、分阶段的模式。尽管当前农村城市化进程较快，但毕竟是一个动态的、不平衡的过程，即便是在同一城市内也存在不同县区城市化水平高低不一的现象。以大连市为例，大连市农信社下辖机构分布在8个县（市）区，城市化水平也存在不平衡。对已经处于城市化率高级阶段的区域，应当正视业务非农倾向与政策支农定位不相匹配的矛盾，积极调整发展战略。对其他处于城市化率中级阶段的区域，应继续坚持服务“三农”的经营宗旨，根据经济发展状况在县城区逐步增加城市化业务比重，巩固农村、拓展城市。

第三，市场定位应以服务小企业、服务新“三农”为方向。农村合作金融机构要积极参与到城市化进程中，为农村城市化、农业产业化、农民市民化提供相应的金融支持，探索一条在建设新农村过程中服务“新三农”的道路。要认真分析城市化进程中的信贷需求变化特点，找准市场切入点，重点支持农业产业化经营、农村经济组织等新型小企业发展模式，以及城市化加快进程中涌现出来的工业、商贸型小企业，解决个体工商户和民营中小企业“贷款难”的问题。在完善农户小额信用贷款、农户联保贷款等品牌产品的基础上，把银行卡、网上银行、理财、消费贷款等成熟的城市金融产品引入农村，满足农民在向新市民转变过程中多层次、多元化的金融需求。

第四，市场定位应体现社区银行的发展方向。社区银行规模小、扎根基层、贴近群众、经营灵活的特点与农村合作金融机构的现有客户群体和未来市场定位相适应，也与全国金融工作会议提出让农村信用社成为服务“三农”的社区性金融机构的政策导向相一致，应成为农村合作金融机构的发展方向。城市化进程较快地区已经改革成功的农村合作银行和农村商业银行应首当其冲，采取市场补缺和避强竞争战略，避免与大型银行的直接竞争，逐步办成产权明晰、经营有特色的社区性银行业机构。

另外，有关方面应客观看待农村合作金融机构业务“非农化”、产权制度“非合作制”趋势，出台科学的市场定位引导政策。农村信用社发展到今天，已经不再是传统意义上的主要为农民社员提供金融服务的合作制金融组织，而是股份制、股份合作制、合作制等多种产权制度并存，以股份制为产权制度改革发展方向，以市场为导向的商业性金融机构。国家对农村合作金融机构市场定位的政策导向不宜一刀切，应以科学发展观为指导，支持农村合作金融机构根据地区经济发展状况制定相应的市场定位策略，以市场需求为基础，积极开展金融创新，不断满足农村经济社会日益增长的多样化金融需求，在参与农村城市化进程的同时，不断提高市场竞争力，实现可持续发展。

（三）弱势地位突出

一是农信社与农民均是社会的弱势群体。农信社是银行业机构的弱势群体，农民是社会的弱势群体，一个弱势群体服务和支持于另一个弱势群体，成本之高，作用如何就可想而知了。

二是由于农村经济相对落后，农民生产经营的资金来源主要依靠贷款，但农户和农业企业一般缺少有效的抵押资产，又没有有效的担保机构给予担保服务，加之，农村信用社资金实力有限，一农难撑“三农”，使农村资金供求矛盾较为突出。虽然人民银行加大支农的力度，支持农村信用社用于发放小额贷款，但农村资金供求矛盾没有得到根本解决，农村信用社难以满足提高农村综合生产能力的金融需求。

三是虽然现在国家鼓励居民获得财产性收入，但是农信社却不能开展理财业务，去年股市红火的时候，农信社曾出现过大量存款流失，转存入国有四大银行购买基金的情况，到今年，虽然股市低迷，但是那些流失的存款也没有回流。这些歧视性政策，使得青海许多地区出现了存款外流的抽血型金融市场。存款大部分流入了四大国有银行及邮政储蓄统筹使用，却很少投放本地。而农信社得不到足够的存款来源，也无法全力发挥对本地的支农作用。资金外流对于本就需要资金发展的相对落后地区极为不利。

（四）农村需求不平衡

1.金融需求总量尚未形成规模化。随着新农村建设的推进,农业基础设施建设不断投入,农业产业结构的调整和特色农业的发展,农村资金需求已不再局限于一般的农户,农村的种养大户､各类个体工商户､乡镇企业等各行各业也都十分需要资金的支持,因此对农村金融服务需求总量迅速增加｡

2.金融需求结构未产生应有变化。第一是金融产品需求多样化｡农户除扩大生产经营需求外,消费性需求､保障性需求､创新性需求､投资性需求更加明显,形成对股票､债券､期货､保险､投资基金等相关金融服务的需求不断增长的格局,甚至会促进汇兑､租赁､信用卡等银行中间业务的需求相对增加｡第二是资金需求周期延长｡目前许多地区大量种植各种高效的经济作物,而经济作物一般生产期较长,所需资金支持的周期需要与其生长周期相匹配｡

3.未满足不同地域金融需求层次。在经济发达地区,随着农村居民收入的提高,消费意识和理财意识也随之提高,已经开始尝试消费性贷款,如购车贷款､旅游贷款等,对理财业务等个人金融业务的需求也开始出现,这些地区对农村金融新产品需求层次更高;而在经济欠发达地区,农户收入水平还较低,二､三产业发展缓慢,未来发展特色农业､实现农业产业化,建设新农村建设中道路､电力､通讯等基础设施和改变农村住房小､低､散的局面等,都需要农村信用社扩大小额贷款覆盖面,创新产品,创新服务｡

（五）资本充足率偏低

资本充足率偏低的主要原因有：一是加权风险资产总量大，也就是因为资产质量差，风险资产在整个资产构成中所占比例高。如不良贷款占比高，抵债资产数额大，逾期拆放资金多，长期应收款大量存在等。二是历年亏损严重，历史包袱多。三是经营效益差，实际上经营效益差的因素有很多，有的是因为经营环境差或投资环境差，也有的是因为经营策略，更多的是因为资产质量差的原因。四是资本补充机制不健全，资本补充方式和速度难以与资产规模扩张相适应。农村信用社是负债经营的金融机构之一，随着资产规模的不断扩张，风险资产的增长，而资本补充来源构成单一、数量有限，资本充足率必然越来越小。

三、现代银行业的冲击及复杂金融环境下对农村信用社的负面影响

当前，国际金融业日益呈现创新化、多元化、国际化、功能化的趋势发展，越来越多的国家纳入到全球一体化的经济体系中来。农信社既要加快改革、完善和提高抗风险能力和运作效率，不断满足客户多元化的金融需求，还要积极准备应对世界经济一体化和金融自由化浪潮。

（一）现代商业银行管理理念与传统经营模式的冲击

树立现代商业银行的经营理念，其核心是要坚持现代商业银行的经营原则，遵循国际银行业的监管规则和会计准则。树立稳健的发展观，把发展建立在优化结构、增强创新能力的基础上，讲究实实在在的增长速度，防止不顾质量效益的盲目扩张，杜绝弄虚作假、虚报浮夸。但农信社却缺乏现代银行经营管理理念和缺乏优越的经营模式。

首先要树立战略管理的理念。20世纪70年代早期以前，人们在制定战略规划的时候，通常假定未来的时代比现在更好，因此，继而认为面向未来的计划不过是将组织的过去加以延伸而已。但是，随着旧规则的废弃、日新月异的技术革新、与日加剧的全球竞争等等，这种制定长期计划的方式也就逐渐失去了作用。游戏的环境变了、游戏的规则变了、游戏的对手也变了，管理者们必须以全新的、系统的方式来分析环境、审视自身、评价优劣、选择战略。并在组织设计、产品创新、营销模式等方面与之匹配，最终形成不可替代的核心竞争力。因此，在新的环境下逐步确立战略管理的理念已成为当务之急。

其次是公司治理的理念。公司治理是指导、管理公司经营和事务所依赖的流程和架构。如何有效地发挥董事会、监事会和经营管理团队的作用，如何使公司各个利益相关者的利益实现均衡化，如何既保护存款人的利益，又为股东赢取回报，如何在创造自身价值的同时，提升员工的素质，也为社会创造价值，如何建立既保证规范稳健运营，又能促进快速发展的激励约束机制等等，都是公司治理的题中应有之义。

第三是资本经营的理念。资本的概念早已有之，但资本经营的理念实为近两年才开始关注的话题。原因有二，一是监管的标准更为严厉了， 8%的资本充足率已成为必须达到的最低标准；二是经营的环境变化了，靠外延式的、不注重资本成本的经营方式已经过时，单纯地追求存贷利差收益已成为强弩之末，资本收益率则成为衡量公司盈利能力的一项重要指标。因此，树立资本经营的理念，就在于通过资本管理体系的建设，在资本补充方面，拓展筹资渠道，保证发展所需要的合理的资本充足率；在资本利用方面，通过经营结构和模式的调整，保证股东和投资者所期望的资本回报率。总之，就是要谋求在成本和风险可控下的资本收益最大化。

第四是风险控制的理念。银行业务的本质就是经营风险，因此，风险控制对于任何一家银行业来讲都是至关重要的。因此，风险控制的理念也就更需要不断更新。从当前的情况来看，风险控制的理念至少要包括两个层面。一个层面是风险控制的内容。就是银业行必须从最早的较多关注信用风险，转变为关注信用、市场、操作等风险在内的全面的风险管理问题。建立以信用风险、市场风险和操作风险量化管理为基础的全面风险管理体系。另一个层面是在风险中谋求收益。即追求适度风险下的适度收益，既不简单地拒绝风险，也不盲目地忽视风险。

第五是金融创新的理念。创新是市场竞争的永恒课题。金融创新是现代金融的精髓，活跃地贯穿于金融发展的全过程。金融创新体现在方方面面，既包括产品和服务的创新，通过产品的差异化设计，吸引客户，增加收益；也包括管理方式和理念的创新，通过引进吸收、洋为中用，形成具有中国特色的、行之有效的管理方式和方法；还包括经营模式的创新，在监管层面允许、竞争环境适合的情况下，大胆地进行经营模式的转型，从传统的、以经营存贷款业务为主的商业银行向提供现代化、综合经营的商业银行转变。

第六是客户导向的理念。现代商业银行营销观念的发展，经历了相当长的历史时期。在缺乏竞争和价格垄断的年代，银行只需坐等客户上门，无需主动寻找客户。20世纪60年代，竞争的激烈使得银行营销的观念出现。进入70年代，商业银行逐步认识到要想在竞争中立于不败之地，必须在业务上满足客户不断发展的金融需要，向客户提供新的、有价值的服务。20世纪70年代末，随着金融竞争的进一步加剧，“以市场为导向、以客户为中心”的经营理念应运而生。因此，在进行经营活动时，从客户的角度出发，重视与客户交流，全面而系统地研究和分析客户的现实和潜在需求，尽可能满足客户需求，使客户价值最大化，建立起以客户为中心的资源配置机制。

第七是以人为本的理念。对于现代化商业银行来讲，人才资源应该说已成为第一资源。因此，要寻求可持续发展的能力，必须坚持以人为本，强调和重视发挥人的价值和作用。通过科学的选拔机制引进人才，以富有人性化的管理机制关心和爱护人才，以丰富的培训和教育机制提升人才素质，全力打造高素质、有品位的员工队伍，在银行稳步发展的同时，实现员工的同步成长，为银行获取源源不断的内在动力和支撑。

（二）来自国有商业银行的冲击

2005年10月28日，中国工商银行股份有限公司正式挂牌成立，注册资本为2480亿元。其中，中央汇金投资有限责任公司和财政部分别持有中国工商银行股份有限公司50%股权。2006年10月27日，中国最大的商业银行——中国工商银行在上海和香港两地成功实现A+H同步上市，发行募集资金刷新全球IPO纪录,标志着工行的股份制改革已经取得阶段性成果；2004年8月26日，中国银行股份有限公司挂牌成立，2006年6月1日，在香港联合交易所正式挂牌上市。2006年7月5日，中国银行上海证券交易所成功挂牌上市，是我国首家在A股市场挂牌上市的大型国有商业银行，创造了中国资本市场有史以来最大的首次公开发行新纪录，同时也成为目前沪深两市中权重最大的上市公司、国内首家H股和A股全流通发行上市的公司、股权分置改革以来第一家大型公司上市项目；2004年9月15日，中国建行银行股份有限公司挂牌成立，由汇金公司、中国建投、宝钢集团、国家电网和长江电力共同发起设立股份公司，注册资本为19423025亿元。2005年10月27日，成功地在香港联交所挂牌，成为中国四大国有商业银行中首家上市的银行，2007年9月25日正式在上海证券交易所挂牌；2009年1月9日，中国农业银行股份有限公司在北京召开创立大会，其注册资本2600亿元。经国务院批准，中央汇金投资有限责任公司和财政部代表国家各持该股份公司50%股权。2009年1月16日，中国农业银行股份有限公司正式挂牌成立。

国有商业银行纷纷上市，同时国家财政注入大量资金，给农信社带来前所未有的冲击，与国有商业银行相比，农信社弱势主要表现在以下几个方面：

1.在规模水平方面。资产规模并未形成规模经济优势，未能达成范围经济和规模经济优势。从税前利润看，农信社与国有商业银行存在较大差距。

2.在经营水平方面。从现金资产比率指标来看，农信社的现金资产比率普遍低于国有商业银行，这说明农信社头寸调度和资金清算效率较低从资产流动比率指标来看，农信社高于国有商业银行，这种高流动性反映农信社资产使用率较低的现状；从存贷比率指标来看，农信社低于国有商业银行，表明国有商业银行存在较高的利润追逐动机，尽量压缩非盈利资产，这与资产流动比率的分析是一致的。此外，国有商业银行高存贷比率也与其奉行更为积极的流动管理策略有关。

3.在风险性方面。从资本充足率来看，农信社资本充足率较低。我国农信社的风险承担能力与偿债能力普遍低于国有商业银行。资本充足率较低，也从另一个侧面说明我国农信社风险资产占比较大。从不良资产比率来看，农信社的不良资产比率高于国有商业银行，不良贷款呆账准备金提取较少。国有商业银行不良贷款中次级、可疑、损失分别按25%、50%、100%比例提取呆账准备金，而我国农信社实际提取比率仍然偏低。

4.在收益性方面。农信社在资产收益率方面明显低于国有商业银行。这主要是由于农信社的收入以利息收入为主，其他方面的收入较少。

5.在效率性指标方面。农信社在营业费用比率和股权乘数指标上远远低于国有商业银行，从人均利润率看，农信社明显低于国有商业银行。

（三）来自股份制商业银行的冲击

近年来，股份制商业银行深入贯彻落实国家宏观调控政策，积极应对国际国内经济金融领域诸多不确定因素，深化改革发展，取得明显成效，股份制商业银行综合竞争力已经有了较大提高。主要表现如下：

1.资本达到较高水平。截至2008年，股份制商业银行平均资本充足率10%以上（101%），核心资本充足率接近8%（78%）。目前，12家股份制商业银行资本充足率全部超过8%的最低监管要求，这是股份制商业银行改革发展的一个重要进步。

2.风险管控能力明显增强。截至2008年，股份制商业银行平均不良贷款率降至165%，平均贷款损失准备充足率超过180%（1844%），平均拨备覆盖率接近130%（12996%），达到国际较好水平。

3.经营管理水平和盈利能力不断提升。2008年1-6月，股份制商业银行累计实现账面利润近820亿元（81941），同比增长65%以上（6517%）；平均资本利润率超过30%（3014%），同比增加近8个百分点（765）；资产利润率接近15%（144%），同比增加超过05个百分点（054），部分指标达到甚至超过国际先进水平。

4.开放不断深入，“走出去”战略不断推进。股份制商业银行与战略投资者的战略合作不断深化，引进与培养人才、引进与完善制度、引进与改善管理、引进与创新技术等工作全面推进。招商银行(600036,股吧)已获准设立纽约分行，个别银行已参股或控股境外银行机构，“走出去”战略取得阶段性突破。

5.社会责任意识不断增强。公众金融服务不断改善，为支持抗击冰雪灾害、支持抗震救灾和服务奥运会提供了优良的金融服务，得到了国际国内的广泛认同。

6.国际形象日益提升。12家股份制商业银行全部进入英国《银行家》杂志2008年世界1000强银行榜单，且有5家已跨入前200强行列。

（四）来自区域性商业银行的冲击

近年来，中国多元化多层次的金融格局发生了微妙的变化，在全国性商业银行和地方性城市商业银行这两个层次之间出现了一个新的中间层次，即区域性商业银行。农信社虽然同处一个平台，但其他区域性商业银行作为后起之秀，这股新生力量正在不断发展壮大，将给农信社带来巨大的冲击。

第一，经营的地域弹性较大，具有广阔的成长空间。特别是那些经营过联合重组，从地方城市商业银行转化而来的区域性商业银行，在摆脱了以往只能在某个城市经营业务的地域限制之后，通过重组、新设和并购，开始走向跨区域经营的发展道路。既可以在本省未设分行的城市设立分支机构，也可以到省外拓展业务。通过在不同地区有效布局，区域性商业银行能够开辟新的业务领域，拓展新的利润增长点，扩大业务收入的渠道，提升自己的品牌和知名度。

第二，市场环境发生了根本变化，将面临更加激烈的竞争。跨区域经营过程中，区域性商业银行不仅将不可避免与大型国有商业银行、全国性的股份制商业银行以及外资金融机构展开较量，同时也会给农信社带来剧烈竞争。

第三，为适应新的变化，区域性商业银行机制创新的要求异常迫切，机制创新已经成为提升区域性商业银行核心竞争力的关键手段。通过经营理念的创新、管理制度和手段的创新、架构和业务流程的再造以及科技水平的提高，区域性商业银行将得以充分释放机制灵活、决策高效的优势，进一步打造和增强自己的核心竞争能力。

第四，区域性银行业机构随着银行卡产业的蓬勃发展，区域性银行业机构越来越关注银行卡业务，各地把发展银行卡业务作为提高自身核心竞争力的重要举措。截至去年底，中国共有一百七十五家区域性银行业机构加入银联网络，累计布放ATM机具和POS终端分别占到国内市场的百分之二十二点五和百分之二十七点一。根据中国银联披露的最新统计数据显示，二00八年中国区域性银行业机构银行卡跨行交易金额同比增长百分之七十一点一，其中信用卡跨行交易金额同比增长百分之四百六十三点一。

第五，农信社担当着农村金融的主力，但是目前面临的一些困难与其担负的重任极其不适应，急需政府支持。例如，日渐崛起的邮政储蓄对农信社形成了竞争。由于农信社在金融电子化程度方面较为落后，还不能做到全国联网，目前只是全省通存通兑，而后者的用户可以走遍神州了。另外，即将改组成功的邮政储蓄银行也将以银行的身份获得贷款资格，将成为农信社在农村地区有利的竞争者。农信社遭遇竞争还体现在邮政储蓄吸收存款能力要大于农信社，这使得农村资金大量外流，农村信贷需求的增加与实际资金的供给矛盾突出，根本无法发挥“取之于农，用之于农”的扶持作用。邮储资金的分流不仅削弱了直接可用资金的整体实力，同时为农村信用社设置了筹集支农资金障碍。

（五）复杂金融环境下产生的负面影响

其一，在改革不断深化之时，农村信用社按照上级“收缩机构，稳健经营”的要求，在去年将散落在各村的代办机构全部撤并，农村信用社延伸到千家万户的金融触角被斩断，与“立足城乡，服务“三农”的宗旨难以匹配，形成农村信用社服务“三农”的真空。农业银行重新把市场定位为回归农村金融市场，邮政银行正在以强大的势气向农村金融市场渗透，新型农村金融机构村镇银行借着这股东风，在全国农村金融市场刮起“村镇银行就是农民自个儿的银行”，农村信用社还能说自己是“当地人民自己的银行”吗？农村信用社已经把农村金融市场的垄断地位拱手相让。外加农村信用社对投资、电子银行、理财、中间业务等高附加值业务认识缺乏，特别是对优质客户竞争策略相对单一和竞争力偏弱，地域之间发展不平衡的状况，仍制约着农村信用社向商业银行转轨的经营策略。

其二，金融生态环境较差。“金融生态”是一个仿生概念，所谓金融生态，是指金融发展成长中所需要依赖的外部环境，主要包括经济环境、法治环境、信用环境和制度环境，甚至包括历史文化环境等。金融生态是促进经济与金融协调发展的基础和前提。改善金融生态，不仅有助于吸引资金和资本的流入，提高金融资源配置效率，而且有助于维持金融系统的稳定，防范金融风险，最终实现经济金融的协调可持续发展。目前，农信社面临着的农村的整体信用环境并不理想，近年来，尽管培育了一些信用村、信用户，但是与百万户的农户相比，仍然不够。个别地区仍存在着一些农户恶意骗贷的现象，除了要大力开展教育、宣传活动，在农村地区构建农户征信系统、打击恶意逃废债务的行动仍然很有必要。

此外，央行再贷款周期与农业生产周期不匹配。一些农信社主任告诉记者，种植业或养殖业的生产周期都是在一年以上，而目前央行支农贷款资金仅仅是一年期的，这就造成信用社贷款与央行贷款的时间差，因此农信社还本付息勉为其难，因此，加大对支农贷款的优惠力度，仍然是重要的。

四、应对措施思考

自中国加入WTO，各国有商业银行和股份制商业银行纷纷上市，国外银行大量涌入，金融准入门槛逐年降低，金融市场全面开放，村镇银行、储蓄银行等由城市发展转入农村经营，而农信社却长期由于体制不顺、定位不准确、政策不够倾斜、生存环境不佳、业务品种单一、经营成本超高、抗风险能力不足、核心竞争低弱、内控薄弱、人员素质低下、电算化落后等痼疾严重，面临复杂的金融环境，今后何去何从，如何应对，一直是农信社面对的一个重大课题，现结合自身学习掌握的金融知识作如下思考。

（一）加快电子化建设步伐

现代金融产品的创新要以高科技电子技术作为依托。没有建立自己的电子网络平台，金融产品的创新就无从谈起。电子计算机和信息网络的出现和普及，为今天的金融业走向电子化网络化奠定了基础。目前农信社业务信息化电子化程度和其他商业银行相比还有一定的差距，但这个差距是可以缩小的，电子网络信息资源的共享性，为我们缩小乃至消除这个差距提供了可能。我们应该把握当前契机，统筹构建省一级乃至全国统一的电子网络平台，为农信社创新业务品种，拓展中间业务，扩大业务范围提供技术支持。

1.农村信用社要想在未来竞争中争得一席之地，就必须尽快改变目前的分散式单机运行状态，构架网络，普及网络，在电信部门网络线路能够实现联网的网点，都联入中心网络。要借鉴其他商业银行和先进同行的成功经验，统一规划、分步实施、节俭高效、少走弯路，开创具有自己特色的发展之路。具体来讲，一是门柜业务处理系统要统一硬件设备选型，统一软件版本，先在县（市）联社实现联网、通存通兑，在运行成熟的情况下，再逐步接入地（市）、省（市）级大中型网络，然后逐步推广ATM、POS和电子支付。二是电子汇兑系统要在继续扩大省辖、县辖电子汇兑业务网点的基础上，积极创造条件，实现全国大联行，疏通结算渠道，解决结算难的瓶颈问题。三是以各级联社为单位建立内部局域网络，通过对各种业务数据、人事管理资料、文件制度等信息的采集、加工、分析处理，实现信息共享，为科学管理、决策提供及时、准确的参考和依据。

2.在硬件投入上要适度、适量，在保证当前业务处理的基础上，要有一定的扩展性，以适应以后业务发展的需要。要有一定的备用机，并建立标准的机房和培训基地，配备相关设施，确保各项微机处理业务的安全、连续运转和业务培训的顺利开展。软件投入上要根据业务发展需要，与开发商合作利用最新的网络技术，开发实用高效、业务覆盖全面的系统，提高业务处理效率。

3.互连网蕴藏着巨大的革新力量和应用前景，农信社不能错失良机，应积极地投入其中，从申请域名、建立网站、设立网页做起，向客户介绍、宣传信用社的性质、地位、服务方向、业务种类等信息，让更多的人了解信用社，吸纳更多的客户，提高市场份额，拓宽业务领域。

4.积极完善和创新ATM服务功能。在完善取款、查询和改密等基本服务的同时，探索拓宽ATM服务领域，将其从传统的“现金出纳”提升为“全功能、全天候的综合性银行”。充分利用自动转账功能，拓展缴纳话费、银证转账、IC卡圈存、购票等服务项目，加强银企合作，以创造更多经济效益。

5.加强制度建设，建立约束机制。随着电子化建设步伐的加快，新的业务处理系统被不断更新和推广应用，认真落实各项管理规章制度，完善内部约束机制，规范各种操作行为，成为网络应用系统安全有效运行的重要保证。一是加强操作员管理，合理配置，明确分工，建立操作员岗位目标责任制。二是要规范内部人员行为。重点突出制度防范和技术防范，严格权限的分配和岗位设置。操作员必须在规定的权限内办理业务，用户口令及密码必须专人专用，严禁公开口令及密码。三是提高稽核监督部门的科技水平，加强对计算机管理的审计监督。审计监督应贯穿于计算机操作的全过程，重点把握系统设计开发、管理工作、物理环境、业务核算、操作运行等方面的审计监督。

6.调整人才结构，加强人员培训，强化操作技能，提高服务水平。要改变目前农村信用社电子化建设队伍整体水平不高的实际，需要做到以下几点：一是建立激励机制。要将计算机知识考试和操作技能的测评作为日常达标考核的重要内容，并与工作绩效挂钩。应采取持证上岗制，凡经过一段时间的学习和培训，考核测试合格的颁发合格证，安排到合适的工作岗位上去；不合格的离岗学习，待考评通过后再上岗。二是要有重点、分层次地对辖内员工进行计算机知识和操作技能的培训。通过培训，从中发现和选拔一批年轻有为、较为优秀的员工，充实到不同的业务操作岗位上去，以缓解当前专业计算机人才严重不足的燃眉之急。三是面向社会，多种渠道吸收一批懂计算机知识的专业人才，充实到急需的业务操作岗位

7.以科技创新，促进服务创新。在尚未实现计算机联网的地区，要积极创造条件，争取早日实现业务网络化运作，提高金融服务效率。在实行网络化运行的地区，一是要自主开发计算机网络应用程序，开办各种代理业务、自助银行业务、个人理财业务等，为用户提供个性化的、更方便、更快捷的服务，提高农村信用社的金融服务竞争力。二是要加强管理决策信息系统建设，把大量的纷纭复杂的业务数据经过过滤筛选、加工处理，并将其最终集中存放到一个数据仓库中，为各级管理决策者及时掌握业务发展情况提供准确的决策依据。三是加快办公自动化系统建设，提高办公效率。开发诸如档案管理子系统、秘书子系统、信息宣传子系统和个人办公子系统等，实现管理工作的网络化运作。

（二）开拓人才渠道，注入新鲜血液

1.更新观念，以金融生态环境建设理念指导人力资源的开发。任何一个银行业机构，对员工都有着严格的职业道德要求，其区别仅仅在于说法不同，形式不同，实质上是要求员工忠诚敬业，勇敢坚韧，恪尽职守，自律自制。在工作中不断加强个人品格和职业道德修养是一个人的生存之本，成功之源。面对各行各业的激烈竞争，要提高个人的生存能力，必须要有充分的个人品格修炼和较高的职业道德水平。近年来，农村信用社职工经济案件不断，这与职业道德建设滞后不无关系。“品格就是力量”，良好的职业道德和职业形象是一个人宝贵的“无形资产”，或者说是一种财富。一个具有良好道德修养、风度和气质的人，无论走到什么地方，都容易受到别人的尊重和信任，其生存能力、适应能力、发展能力也就比较强。反之，一个道德修养差，具有不良习性，浅薄浮躁的人，往往被拒之门外，从而使自己陷入窘境。实践证明，人格人品赢得人、正义正气感染人、豪情豪气激励人、才能才华折服人。农村信用社的发展也必将越来越多地依靠高素质人员、高质量服务来推动。为此，一方面，要不断提高自身经营管理水平，提高对风险的识别、量化、防范与化解的能力，提高在利率市场化背景下客户细分、资金定价、控制风险、提高盈利的能力；另一方面，要加强对改善金融生态环境的前瞻性研究和利用，明确市场定位，加强金融自律，加快金融创新，提升服务水平，树立起“安全、创新、理财、服务”的良好形象，实现社会、银行、客户、员工价值的共同成长，为改善金融生态环境、构建和谐社会做出自己的贡献。要达到上述目标，在加大人力资源开发力度的过程中，就一定要树立这样的理念：金融人才队伍建设是提高金融业竞争力的核心，是否拥有大批优秀的金融人才，是检验农村信用社金融生态环境质量高低的一个重要标准。

2.全面培训，挖掘现有人力资源的最大潜能，提升信用社全员素质。引进现代教育培训理念和机制，坚持正确的指导原则，确保教育培训效果。一要坚持教育培训的效益性。要克服过去那种单纯业务教育培训、为培训而培训的做法，以实效性为重点，强化成本控制，提高教育培训质量，使教育培训效果最优。二要注重教育培训的层次性。如对中高级管理人员，应以战略管理、决策管理、创新能力等内容为主；对基层管理人员，应以现场管理、操作管理能力等内容为主；对一线操作人员应以职业素质、职业技能内容为主；对职能部门管理人员，则以业务能力内容为主。三要提高教育培训的针对性，本着用什么训什么、缺什么补什么的原则有针对性地开展教育培训。省、市联社和办事处要通过对本系统干部员工政治和职业素质及业务能力进行全面的调查、统计和分析，建立干部员工素质数据库，针对农村信用社改革发展目标，制定培训规划和计划，确定培训内容、范围、手段和方法，真正做到有的放矢。四要体现教育培训的时代性。一是注重于激发员工的学习动机，强调员工的主观能动性和积极性；二是注重于把培训目标与信用社的长远目标、战略目标相结合；三是注重受训者的生理与心理特点，选择合适的教育培训方法和手段，使受训者坐得住、听得进、练得会、用得上；四是注重提高人的综合素质、胜任能力。如对信用社基层员工素质和能力培训应定位在培养员工适应经营机制转换、新业务发展上来。

3.多管齐下，建立健全人力资源的激励约束机制。大力提倡自我开发、培养性开发、使用性开发、政策性开发等多层次的人才开发形式，积极筹建自己的系统人才库，充分掌握人才家底，进行合理调配使用。主要做到：

（1）努力营造吸引人才的良性机制。对新业务发展需要的高学历专业人才和技术人才，要保证进得来、留得住、干得好，省联社及行业管理部门要制定相应的优惠政策，采取提高学历津贴、技术津贴等手段，鼓励高层次人才安心到农村信用社施展才华。

（2）建立科学的绩效考核体系。为了建设一支班子强，队伍硬，工作强的信合队伍，必须树立求安全、求效益、求发展的思想，为了达到在工作中干实事、使实劲、求实效的效果，必须建立科学的绩效考核体系。绩效考核体系主要内容包括：业绩考核、能力考核和个性评价。具体考核要注重实际，根据各部门的工作性质、标准而定。对基层信用社以考核工作效果和业绩为主，对机关管理部门以考核工作服务及管理质量为主，各有侧重和针对性。

（3）改进干部选拔任用机制，促进人才开发与培养。一是以扩大民主、加强监督为重点，进一步深化干部选拔任用制度改革，推进干部选拔任用工作的科学化、民主化、制度化，完善民主推荐、测评和评议制度，把群众意见作为考核评价高级管理人员的重要尺度。同时，要科学分析、合理运用民主测评和推荐结果，避免简单地“以票取人”。二是引入竞争机制，逐步解决干部能上能下问题。结合干部的调整补充，加大公开选拔力度，逐步推行干部职务任期制，建立和完善干部正常退出、自愿辞职、引咎辞职和责令辞职制度。三是实行新招收大学生到一线锻炼制度，促使其尽快将所学的理论知识与实践结合起来，加快理论知识向生产力的转化，对具备管理能力的大学生要大胆任用。四是建立后备干部人才储备制度。后备干部及青年人才的选拔培养关系到农村信用合作事业继往开来再创辉煌的大局，在培养上要形成制度加以规范，经民主推荐、组织考察、下派锻炼等措施，培养造就一批政治坚定、业务精通、熟悉金融、善于管理、能够创造性地开展工作的信用社高级管理人员，为信用社构建和谐的金融生态环境提供强有力的保证。

（三）拓展业务品种，逐步增加中间业务占比

近年来，信贷市场经历了由卖方市场向买方市场的重大转变，客户的选择余地越来越大。为降低成本、提高效率，客户往往愿意选择那些服务周到、手续简便、产品多样的金融机构。农村信用社虽然经过了多年的改革，但农村金融产品单调，农村创新金融产品和服务手段短缺的现象仍然非常突出：结算工具落后，金融产品品种单一，金融资源低能消耗，中间业务产品几乎为空白，利率结构简单化和随意性等。创新金融产品和服务显得非常紧迫和必要。

1.加快金融创新。金融创新是实现农信社可持续发展的强大动力。农信社要结合当地经济发展和农信社的实际情况，要大力推行业务创新、服务创新和制度创新。着力推进业务创新。一方面，要不断拓宽业务领域，创新业务品种，在风险可控的前提下，把农户小额信用贷款延伸到流通、消费领域。积极探索对社区商户授信，大力推广发放小额商户贷款、商户联保贷款、门面抵押贷款。积极稳妥开展小企业信用贷款、联保贷款业务，开展票据承兑和贴现，实现信贷业务的多元化。同时，要从经营理念、组织机构、管理体制、营销机制、考核体系等多方面着手，全力拓展中间业务，开发和开办代理、租赁、保管、担保、个人理财等金融产品；创新利率定价机制，推行差别定价和风险定价政策，通过风险利率覆盖风险。通过积极开发和引入多样化的金融产品，满足城乡客户多层次、多元化的金融服务需求，加快业务发展。另一方面，要正确把握、认真贯彻落实国家宏观调控政策，适应新形势、新变化和新要求，及时调整优化信贷结构，切实做好支农服务工作。在全面拓展农户小额信用贷款、农户联保贷款业务的基础上，实施信贷支农“三个一”工程。即省、市、县三级农信社分别牵头扶持一家涉农龙头企业、一家农产品加工销售企业和一家农产品生产加工基地。以此为契机，选择一批起点高、规模大、辐射广、竞争力强的龙头企业和具有区域特色、市场特色的优势产业、优质客户采取社团、银团贷款方式给予重点支持。通过扎实有效的工作，调整和优化贷款结构，建立优质客户群体，提高市场竞争能力和可持续发展能力。着力推进服务创新。要加快科技服务平台建设。全面采用电子计算机和现代通讯技术设备,促进办公自动化,建设电子化银行,提升自动服务化手段；不断拓展、整合和完善结算渠道，积极开发和推广新的结算品种。借助科技平台，推出包括信用卡在内的系列银行卡，开通网上银行，加快网银业务发展。依托网络，积极开办代理基金买卖、证券第三方存管和代卖各类债券；建好省级联社资金融通平台。按照资金商品化、利率市场化、业务规范化的原则，加强资金融通，完善内部资金调剂功能，发挥富余资金效益。着力推进制度创新。体制机制问题是困扰农信社改革发展的重大瓶颈，当前农信社要把体制机制创新作为制度创新的突破口来抓。改革和理顺农信社管理体制、尽快解决省联社职责边界不清、职能定位模糊的问题是体制机制创新的关键。省联社改革应按照市场化、商业化取向，以省联社为基础，以省会城市地区县级联社（农村合作银行）或省会城市周边地区县级联社（农村合作银行）为依托，引进战略投资者，组建区域性股份公司或农村商业银行，以此为平台，逐步对全省其他县级联社（农村合作银行）进行股份制改造。金融股份公司或农村商业银行对全省其他县级联社（农村合作银行）按照一定股权比例进行参股或控股，按照资本纽带关系和省政府授权实施对全省农信社的管理、指导、协调和服务，保持县级联社独立法人地位不变，增强农信社服务“三农”的整体竞争力。

（1）金融产品创新。农信社金融创新起步晚，可以采取“拿来主义”，利用自身后发优势，借鉴别人的成功经验，根据自己的市场定位、自己的客户群、自己的服务理念设计出独具个性的不易被他人简单模仿的高科技金融新产品。所谓“拿来主义”，并不是一味地生搬硬套。农信社可根据自己的实际，借鉴和吸取发达国家金融发展的经验教训，借鉴它们的产品和技术进行创新，一开始起点就可以高一点，一步到位，避免重复建设，省时省钱。如果开发创建全新的金融工具，投资大，耗时长，这不符合农信社的实际。采取“拿来主义”能为农信社金融创新赶上同业水平赢得时间，节省资金。我们可以利用现今发达的网络科技，在继续做好做强各类传统结算业务的同时，借鉴他人的经验创建自己的金融超市、网上银行、电话银行等等，充分发挥网络的延伸功能。

（2）衍生金融工具的创新。衍生金融工具是金融创新的主要形式，即是在基本金融工具的基础上派生而来的。对投资者而言，衍生金融工具大都是一种保证金交易，具有以小搏大的高杠杆效应，同时对资本需求者而言，由于诸多衍生金融工具的出现，为融资者提供了低成本的多种融资选择机会，使众多融资者积极参与运用衍生金融工具以达到其融资目的。开发衍生金融工具可作为金融产品创新的一个有益的补充，农信社可利用衍生金融工具来拓展信贷资产业务，分散资产风险，增加盈利渠道。

2.应积极拓展和创新中间业务，要重点开办第一层次的代理类中间业务。要以代付工资，代收水费、电费、电话费、收视费等业务为突破口，全面启动中间业务的发展；积极开办代理政策性银行、商业银行和代理保险、基金业务；积极拓展票据贴现、银行汇票、银行卡和试办代理公证、资产评估、验资证明、企业信用等级评审等第二层次的中间业务，以扩大业务覆盖面，为广大客户提供更多的配套金融服务。创新授权授信管理办法、信用等级评定方法，开展理财和投资性咨询服务。加快建立全国性的农村信用社资金结算网络系统，实现全国范围内的资金通存通兑，扩大农村清算体系的覆盖面，解决外出打工农民汇款难的问题。另外，要积极发展农产品期货市场和农业保险市场，开发农产品期货新品种，降低农业生产经营的风险。

（四）加强资产负债比例管理，调整不合理结构

由于各农村商业银行的人员素质和科技水平参差不齐，所以资产负债管理技术的选择作为农信社的一项重要管理策略，应在“整体规划，循序渐进，分步实施”的原则下进行。

首先，多渠道增加资本金，增强自身的抗风险能力。商业银行实行资产负债比例管理核心在于提高资本充足率，增强整体抗风险能力。对于农信社来说，为确保其可持续性发展，并在激烈的银行业竞争中占有一席之地，同时促进各项业务的快速发展，及时的多渠道的充实自身的资本金是其发展的基础。一方面坚持以效益为中心建立科学的市场经营机制，从每年的经营效益中提取资本公积，扩大资本规模。另一方面，抓住我国金融改革的有利时机，通过清产核资、增资扩股，广泛吸收单位和个人的股份，充实商业银行的资本金，增强其抵抗风险的能力。

其次，优化资产结构，提高信贷资产质量。一是贷款的决策由经验决策向科学化、民主化转变，力求做到定性、定量分析，为贷款项目提供必要性、安全性、效益性的科学依据；二是抓住由原来的多级法人转化为一级法人的有利时机，实现贷款管理由粗放式管理转向集约式管理，同时贷款监督由单项静态监测转向动态全方位监测；三是实施审贷分离，发挥制约机制；四是借贷方式由信用担保转向质押、抵押担保，用以减少或转嫁风险；五是委派业务素质高的人员担任信贷工作，实行量化考核，信贷质量高低与信贷人员经济利益挂钩，奖罚分明。

第三，强化负债管理，优化负债结构。一是强化负债管理，加大对公存款力度。首先，实行以贷吸存、以结算吸存等多种吸存手段,并在目标管理中，增加负债结构指标，突出对公存款考核；其次，开办新的对公存款种类，如协议存款、通知存款等新的业务种类。二是狠抓储蓄存款，合理配置存款结构。积极组织低成本的资金，提高活期存款在各项存款中的占比。要努力拓展储蓄服务范围，以活期储蓄形式积极开展中间代理和存贷结合业务。实现从单一、被动型的传统储蓄服务方式向多功能、全方位的现代储蓄服务方式转变，从单纯的个人服务型向社会服务型转变，从利息收入型向综合收入型转变。

第四，完善机构建设。资产负债管理是一项综合性管理工作，涉及到各个业务部门，需各业务部门协调合作，必须建立一套功能完善的独立性较强的资产负债管理机构。农信社可以考虑在各分支机构分别建立具有不同职能的资产负债管理委员会。总部资产负债管理委员会的执行部门是负责有关资产负债管理政策制定和行使对资本、资产负债、利率和流动性的管理，并代理总部资产负债管理委员会管理其账簿。资产负债管理委员会是资产或负债交易的决策制定者，它主要通过资产负债管理报告和分析行使职能，不同层级的资产负债管理委员会都有自己的风险权限，如利率风险和流动性风险权限等等。

第五，设置出既满足自身资产负债管理又符合监管要求的资产负债管理指标体系。这些指标体系应由资产负债总量管理、流动性管理、安全性管理和盈利性管理等几组指标所构成。总量管理指标：资产负债总量管理主要应设置存贷款比例、汇差清算比例、拆借资金比例等项指标配合使用。其管理目标是防止商业银行超负荷经营和消除经营中已有超负荷现象，实现资产负债总量平衡；流动性管理指标：资产负债流动性管理一般应设置备付金比例、资产流动性比例、中长期贷款比例三项指标配套使用。其管理目标是使流动性资产保持在正常最低限量以上，提高资产的流动性，避免过分的短存长贷，满足支付的需求；安全性管理指标：资产负债安全性管理主要应设置资本充足率、风险权重资产比例、贷款质量比例和单个贷款比例四项指标。其管理目标是把风险资产量控制在安全区域内，降低和分散风险，提高资产质量和经营安全性；盈利性管理指标：资产负债盈利性管理一般应设置资产利润比例、资本利润比例、负债成本比例和应收利息比例四项指标。其管理目标是提高资产盈利率，加强贷款回收工作，降低负债成本，促使商业银行注意改善资产和负债的效益结构。

第六，强化对资产负债管理模式的应用意识。资产负债比例管理的重要内涵就是以最低成本，取得最佳的效益，实现盈利性管理。在市场经济条件下，商业银行只有实行资产负债管理这一模式，才会实现以最低的成本，取得最佳收益的目标。因此，首先要有一个经营的意识，不但银行的各级领导要有这个意识，而且全体职员都应该树立牢固的经营意识，在思想上要明确，在行动上要落实；其次要认识到实行资产负债管理，有利于商业银行自求平衡、自担风险、自我制约和自我发展，从而使商业银行走上一条良性循环的发展道路；再次要树立集约化经营观念，改变不求资产质量，片面追求规模数量的做法，规范经营行为，优化资产组合，提高资产质量。

（五）充实资本充足率，增强抗风险能力

1.建立健全资本补充机制，有效扩充资本规模。一是采用增资扩股方式直接增加实收资本。农村信用社的性质决定了在当前时期，国家不会给农村信用社注入资本金，只能取得广大农户、企业的支持，加大增资扩股力度，迅速扩充股本金，从而提高实收资本。但是农户、企业均是以追求经济利益为入股根本目的，信用社经营效益差是难以迅速增扩股金的，就是增扩了股金也不能确保股本金的稳定。因此，信用社不仅要提高为“股民”，为社区服务水平，更需要提高经营效益，增加分红比例，以满足社员利益追求目的，以确保股金稳定，不致出现资本金大起大落现象。二是发行信用社债券，扩大附属资本来源。采取债券融资方式，最大的好处是融资方便，流动性强，稳定度高。特别是发行可转换债券，一方面可以增加附属资本，确保资本金稳定，另一方面可以确保社员收益稳定，增加社员投资选择权的多样化，不论是选择可转换债券形式投资，还是转换成股本金，都有利于信用社资本稳定性。但是，发行债券仍然是建立在有着良好经营效益的基础之上，如果国家给予信用社发行债券的特殊政策，应该具有较强的可操作性。三是国家及地方政府采取妥当方式对拨付资本金。信用社承担着为“三农”服务的主要职能，是其他国家商业银行或地方金融机构所不能相比较的，但是信用社普遍的没有受到政府拨付资金注入信用社资本金的政策扶持。不仅如此，目前的政策还不允许政府向农村信用社注资，这种政策与信用社接受省级地方政府管理的政策存在极大的矛盾。根据国务院《关于明确对农村信用社监督管理职责分工的指导意见》，省级人民政府全面承担对当地信用社的管理和风险处置责任。如果信用社突发支付风险比较严重，仅靠动用存款准备金无法有效遏制风险时，在省级人民政府承诺还款的前提下，人民银行分行才会启动紧急再贷款。既然如此，国家和省政府何不提前直接注入资金，从而提高信用社抗御风险能力。

2.提高经营效益，实现扭亏为盈，有效消化历史包袱，增强抗风险能力。农村信用社是经营货币的金融机构之一，它与其他银行机构都有一样的经营目的，即追求利润最大化，同样也存在各类风险。而实现了最大化的利润，才可以消化历史包袱，多提拨备，增强抗御风险能力，给予社员足够的回报和投资信心。要实现利润最大化，则要做到：一是要合理运用资金，保证资金的安全性、流动性的前提下，实现经营效益最大化；二是要优化负债结构，降低筹资成本，提高盈利水平；三是要努力节约开支，有效加强成本管控，改进成本管理，不断创新经营理念，实现最低耗费与最大产出的经营目标；四是构建良好的经营机制，完善内部控制和内部营运机制，实现合规经营，安全增效目的。

3.改进风险资产管理模式，努力提高资产质量，最大化减少风险权重高的资产。良好的资产管理模式的目的就是最大化盘活不良资产，减少资产损失，降低风险资产权重。一方面要在确保收益的前提下，对资产构成进行战略调整，降低风险资产总额；另一方面可以出售、出租多余或闲置资产，既可以压缩非生息资产规模，还可以提高经营收入，从而提高经营效益，确保资产安全。

4.依靠改革扶持政策消化历年亏损和增提拨备。充分运用改革扶持政策，在改革期间最大化消化历史包袱，增加拨备。首先是利用国家扶持资金和税收优惠政策弥补亏损，增加拨备，以提高核心资本。其次是农村信用社要依据《呆账准备提取管理办法》，提高农村信用社税前呆账准备计提比例，提取的拨备要多用于核销呆账。三是努力积极与当地政府部门协调税费政策，免除或减少固定资产评估增值税和其他费用。

（六）创建良好的企业文化氛围

一是树立“品牌”意识。商场如战场，商战是一场没有硝烟的战争。现如今的各行各业，为提高自己产品的知名度，纷纷打造自己的“品牌”，并进行了商标注册，申请保护。金融业也不例外，为争夺优良客户，扩张市场占有率，提高竞争力，各银行机构纷纷推出了自己的服务“品牌”。农信社在进行金融产品创新时，应该充分考虑市场因素，树立“品牌”意识，打造出科技含量高并独具个性的金融产品，创造“品牌”效应。

二是完善良好企业文化的培育和形成功能机制。合规是良好企业文化的重要特征和内核，合规管理机制的建设过程也是培育良好企业文化过程。农信社经营应当注重稳健和操守；既关注结果，也要关注过程；不能“只问结果不问过程”；倡导“在发展中解决问题”，但是决不能“用发展来掩盖问题”。合规就是使农信社经营管理符合法律、规则和准则的过程，法律、规则和准则虽然属于技术性法规，是对农信社经营管理内在规律的描述和总结，但在其背后同样也蕴藏着公平、正义和诚信的理念，对其遵守的过程，就是实践这些理念的过程。合规的农信社必然拥有良好的企业文化；而不合规的农信社，必定存有错位和扭曲的企业文化。

（七）加快金融改革步伐

首先，理顺管理体制，完善法人治理结构。农村信用社应通过体制机制的完善，形成服务“三农”的长效机制。行业管理部门应加强对农村信用社的管理、指导、协调和服务，督促农村信用社牢固树立扎根农村、服务“三农”的意识，同时应尊重基层农村信用社的民主管理和经营自主权。

其次，加强体制创新、机制创新、管理创新和业务创新，提高金融服务水平。通过建立健全农村信用社决策机制、激励约束机制、内控机制等，充分调动农村信用社及其工作人员服务“三农”的积极性、主动性和创造性。坚持以市场需求为基础进行金融创新，不断满足农村日益增长的多样化金融需求。按照优先“三农”原则有效配置信贷资产，在满足农户基本农业生产资金需求的基础上，创新工作思路，搞好县域小企业的融资工作，加大对产业集群的支持力度。积极引入和开发多样化、有特色的金融产品，着力改善农村金融服务方式。

第三，培育适合“三农”特点的新型农村金融机构，促进适度竞争。目前，调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点工作已扩大到全国范围。应利用好这一政策，积极稳妥地组建村镇银行、贷款公司和农村资金互助社等新型农村金融机构，解决农村金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分的问题，着力满足不同层次的农村金融需求。同时，促进农村信用社深化改革、转换机制、改进服务，在竞争中成长壮大。

第四，加强农村信用体系建设，改善金融生态环境。各级地方政府应发挥主导作用，培育和建设良好的信用环境。加强企业、个人征信系统在农村地区的推广建设，继续深入开展“信用村（镇）”、“信用户”创建活动，树立诚实守信的良好风尚。严厉打击恶意拖欠和逃废债务行为，帮助农村信用社清收盘活不良贷款，维护农村信用社的合法权益。

第五，加强政策引导和监督管理，形成服务“三农”的合力。地方政府应积极落实农村信用社改革的配套扶持措施，引导和鼓励民间资本投资农村信用社。建立中小企业和支农贷款担保基金，着力解决县域中小企业和“三农”贷款抵押、担保难的问题。研究制定涉农贷款税收减免、财政贴息等政策，建立农业保险等补偿机制，鼓励引导农村信用社信贷支农。

（八）引入竞争机制

引进竞争机制。现代科技更新换代的周期越来越短，这就决定了金融产品的创新周期也将相应缩短。一种新的金融产品的创建，很快就会被其他银行模仿，从而失去了其竞争优势，迫使金融部门进行更先进的金融工具的研发和创建。如果没有建立竞争机制，不引进先进的专业人才和先进的技术，金融工具就无法实现持续翻新，竞争能力就会大打折扣。

（九）建立政策扶持长效机制

农信社改革启动以来，国家在税收上给予优惠，具体是农信社的营业税按3%征收；所得税中西部地区全免，东部地区减半。但根据财政部、国家税务总局的相关文件，这种税收优惠政策在试点地区和进一步扩大试点地区的最后期限分别是2008年底和2009年底，对于这种短期性优惠政策结束之后的经营困难，不少信用社人士表示担忧，他们认为以农信社现在的经营状况，尚无法在缺少政策扶持的条件下实现快速发展，希望国家能够延长政策优惠期限。

对于政策扶持农村金融发展，央行在报告中认为，农信社改革过程中，在财政补贴、税收减免、存款准备金率等政策方面都已经有了很好的探索，要总结经验，把行之有效的政策明确并固定下来。政策要事先透明，只有政策透明，才能达到引导预期，稳定预期的效果，才能把资金引向农村，才能明确激励和约束机制。

对于农村金融中具有政策性特点的业务，财政应给予一定补贴，补贴方式可根据业务和机构运作特点进行选择（可采用招标的方式），但要事先明确补贴机制和内容，提高补贴资金的运用效率。通过财政补贴、担保或税收减免等措施吸引金融机构增加对农业和农村的信贷投入。实行支持农村金融机构发展的税收政策，引导金融机构在农村地区经营。

第一，要有农信社立法。现在的金融法规不能指导和规范农信社的发展。过去我们发展农村基金会，虽然失败了，但不能一概否定它。要总结它的经验，立出一套行之有效的法规。农信社的定位应该是合作经济，局限在农村社区服务，国家要给特殊政策，也要有特殊的法律加以规范。

第二，要有配套改革措施。农村政府体制要改革，如果不下决心改，继续目前这种权比法大的局面，农村金融改革是没有出路的。土地制度也要改，任何金融组织不可能面对没有财产的人群。要让土地制度的改革使农民可以通过土地抵押的方式获得贷款。我们不要用城里人的思维去想农民会卖地而走，申请破产。这是一个难题，但难的不是农民的思想不解放，而是高层的思想不解放。此外，农村的医疗保险制度、最低收入保障制度以及土地交易制度等等，都应该改革。在这些方面不改的前提下发展农村金融，我看是增加了乡村干部剥夺农民的手段。过去依靠控制农民的土地来控制农民，以后还有了控制农民的金融手段，农民的日子会更难过。

第三，我看可以把现有的农信社中的农民的资本剥离出来，作为建立新的农信社的发起资本。剥离了农民的资本以后，现有的农信社可以向商业银行发展。有了开端，有了试点，又有了法规，农民自己会学习如何去做，我们不要太急躁。

（十）完善内控机制，加强风险防范

农信社须密切关注中小金融机构风险变化情况，尤其是要及时预警并稳妥处置高危机构流动性和清偿性风险，防止恶变为系统性风险。“和风险赛跑”成为银监会主席刘明康反复提及的一句警语。在农信社公司治理不到位、整体风险意识薄弱、内部风险识别控制能力不高的情况下，整合监管资源，加强农信社内外部监管力量的有机结合和协作，优势互补，这是目前提高农信社风险识别、管控能力，全面推进合规风险管理文化建设迫切而又必要的选择。

一是加强农信社内部风险管理部门与监管机构的联系。农信社内部一般设立合规部门或风险管理部门，主要职责是结合业务发展情况对开办业务的风险进行合理评估定价，制定相应的制度办法对风险进行管理和控制，并根据业务和市场风险的变动状况完善风险管控制度、手段。但是，往往受制于自身的学识水平、经验能力等客观因素，有些农信社风险管控的针对性和有效性存有一定的欠缺。监管部门对于农信社各类风险的成因、趋势和防范对策有着系统、专业的研究和了解，双方应该通过紧密的联系沟通，就风险的识别和控制研究出可行的办法和应对策略，这对农信社增强内控制度有效性、提高风险防范能力能够起到事半功倍的效果。因而，农信社风险管理部门应当将开办业务的风险评估及控制制度办法及时与监管机构沟通，对实践中出现的意外风险因素及时报告，听取监管机构的指导意见，切实完善内控制度，增强风险管控效果。

二是加强监督检查部门与监管机构的联系。农信社内部的审计、稽核、检查监督部门，负有对业务操作、经营管理的合规性和风险管控的有效性检查监督的责任。限于这支队伍专业程度不高、人员紧张以及同级监督作用受制约等原因，监督检查效果往往不明显。但是，通过与监管部门加强联系，定期将本机构监督检查发现的违规问题及风险隐患向监管机构报告，学习监管机构对风险的识别方法，接受监管机构对风险的界定和责任追究、风险处置等方面的指导，监督检查的针对性会更强，风险定性会更准确，识别处置将更得当。此外，借助于监管机构的监管手段，督促农信社对存在的风险因素及早认识，合理防范处置，加大责任追究，降低风险程度，也能够起到事半功倍的效果。

三是建立农信社与监管机构风险信息共享的平台。监管机构研究农信社风险趋势和防范对策需要农信社提供第一手资料，据此才能对风险进行系统的梳理，抓住重点指导农信社进行风险监控、防范和处置。因此，农信社应当与监管部门共同搭建风险信息平台，加强信息交流和共享。农信社提供的共享信息的内容至少应当包括：第一，农信社面临的外部风险变动的趋势、新的风险点及原因揭示；第二，农信社内部案件呈现的新特点及内控制度的空白、盲点。监管机构应当提供的共享信息主要是：监管法律法规和有关风险管理控制的指引；国内外银行业风险动向及有效的防范对策；有关农信社内控机制建设的成功探索；风险个案提出的指导意见等。

2009年4月10日

参 考 文 献

1．杨玉熹：《混业经营是我国银行业发展的趋势》，中国法制出版社，2006版。

2．叶辅靖：《全能银行比较研究——兼论混业与分业经营》中国金融出版社，2008版。

3．许少奇：《论入世后我国商业银行混业经营之必然趋势与模式选择》，《经济法》，2003年第8期。

4．黄禹忠、吴献金：《混业经营监管机构设置研究》，《金融理论与实践》，2002年第3期。

5．陈衡：《“入世”后中国保险业混业经营》，《财经理论与实践》，2002年第4期。

6．杨玉熹：《混业经营是我国银行业发展的趋势》，《银行法律论丛》，中国银行法律事务部编，中国法制出版社，2007年版。

7．郑辛硕：《全球银行合业经营趋势对中国银行的启示（上）》，《投资与合作》2000年第12期。

8．汪前明：《混业经营与分业经营》，《世界经济》，2001年第3期。

9．粟建平：《农村信用社利率风险实证研究》，《金融研究》2004年第10期。

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