国库资金运行与经济金融运行的关联分析

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国库资金运行与经济金融运行的关联分析

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毕业论文范文题目：国库资金运行与经济金融运行的关联分析，论文范文关键词：国库资金运行与经济金融运行的关联分析
国库资金运行与经济金融运行的关联分析毕业论文范文介绍开始：
XCLW131692 国库资金运行与经济金融运行的关联分析

一、近年来国库资金与经济、金融运行的总体概况

二、国库资金运行与经济、金融运行的关联分析

三、结论与建议

内容摘要

通过观察近年来国库资金与经济、金融运行的总体概况，分析财政收入与经济增长的内在联系，财政支出结构与方向对经济和金融存贷款资金运行的影响程度，以及市场经济三大主体间的利益转化形式，得出国库资金运行与经济、金融运行关系紧密的结论，并在此基础上，提出相关的政策建议。

国库资金运行与经济、金融运行的关联分析

随着社会主义市场经济体制的不断完善，宏观调控技巧的日臻成熟，我国已形成了财政、货币、价格、收入、进出口等全方位、多层次的综合调控手段体系。国库资金运行作为财政收支及库存的主要表现形式，通过实现财政收入的归集和运用，不仅保证了国家机器的正常运转，而且政府还可以通过合理调节国库资金支出结构与方向，引导和优化社会资金的配置，解决经济社会中存在的问题和矛盾，达到社会资源配置最佳化。

一、近年来国库资金与经济、金融运行的总体概况

“十五”以来，我国经济保持平稳快速增长，金融机构存、贷款总量增长适度，财政收入增长幅度连续多年超过同期国内生产总值（GDP）增幅，国库库存现金充裕，保证了财政支出的合理增长。2006年实现GDP增加值210871亿元，增长11.1%；金融机构各项存款余额335460亿元，增长16.8%，各项贷款余额225347亿元，增长15.7%；财政收入38731亿元，增长24.3%，财政支出40213亿元，增长18.5%，财政存款余额10927亿元，增长36.6%。从2001年—2006年：GDP年增幅分别为8.3%、9.1%、10%、10.1%、10.4%和11.1%，呈明显加快趋势；财政收入增幅为22.3%、15.4%、14.9%、21.6%、19.9%和24.3%，表现为“超经济增长”现象；财政支出增幅分别为19%、16.7%、11.8%、15.6%、19.1%和18.5%，低于同期收入增幅；财政存款余额总体保持上升，逐年振幅加大，增幅分别为-3.9%、3.3%、47.2%、21.6%、28.2%和36.6%；金融机构存款余额增幅为16%、19%、21.7%、16%、18.9%和16.8%；贷款余额增幅为13%、16.9%、21.1%、12.1%、9.3%和15.7%，伴随着经济、财政、金融的高增长，居民物价消费涨幅（CPI）也保持了总体加快的趋势，逐年涨幅分别为0.7%、-0.8%、1.2%、3.9%、1.8%和1.5%，2007年1-8月CPI较2006年同期累计上涨3.9%，连续数月超过了国际公认的3%“通货膨胀”警戒线，针对经济、金融领域出现的流动性过剩等问题，国家采取了一系列的财政、货币政策进行调控，本文试从国库资金运行角度来分析政策的可控性。

二、国库资金运行与经济、金融运行的关联分析

为了正确把握经济现象与财政、金融的关联度，研判财政、金融政策对宏观经济和微观行业及企业的政策效力，我们试从国库资金运行的角度，着重研究国库资金与经济增长、金融存贷款、产业政策和物价变动之间的关联性。

（一）财政收支变化与经济增长联系紧密

1、财政收入增长与经济增长联系紧密

基于财政收入来源于经济生产，国库资金运行方向与经济金融运行方向一致，为消除局部经济的影响，我们选取全国1980-2006年间财政收入与GDP第一、二、三产业增加值进行回归分析，以判断三次产业对财政收入增长的关联程度。从2001年以来（图1），财政收入增幅始终较GDP增幅高，在GDP构成中，第一产业以农林牧渔业为主，第二、三产业分别代表的是工业及建筑安装业和服务业，以2000年GDP增加值99215亿元为基数，至2006年GDP增加值为210871亿元，增长112.5%：其中三次产业增加值依次为24737亿元、103162亿元和82972亿元，分别增长65.5%、126.5%和114.3%，其在GDP中占比分别由15.1%、45.9%和39%变为11.7%、48.9%和39.4%，表现为第二产业增势强劲，第一产业对GDP贡献度不断减弱。由于三次产业增加值之间正向高度相关，为消除多重共线性影响，对相关数据采用一阶差分法进行技术处理，从分析结果以及GDP中三次产业占比情况得出如下判断：第一产业在GDP中占比最小，平均增长最慢，对财政收入贡献不明显；第二产业增加值对GDP总量贡献最大，也发展最快，其产业增加值每增加1元，财政收入就可以增加0.082元；第三产业增加值和增速均位于第一、二产业之间，其增加值每增加1元，财政收入就增加0.27元。

2、财政支出与经济增长的相关性

考虑到财政支出与GDP之间可能存在的非线性关系，我们将财政支出按统计需要划分为经济建设支出、文教科卫支出、行政管理费支出和其他支出等四大类，使用1980-2005年的财政支出和GDP数据为样本区间，采用自然对数形式对我国财政支出与GDP之间的关系做实证分析。得到的回归结果显示经济建设费用和文教科卫费用与GDP呈正相关关系，行政管理费用和其他项目支出与GDP呈负相关关系。经济建设支出每增加1%，GDP大致可以增加0.159%，社会文教支出每增加1%，GDP大致可以增加0.035%。我国目前的经济发展总体较低，在基础设施、基础产业、文教科卫等方面的投资需求还很大，公共卫生事业发展明显滞后于经济发展，因此通过加大购买性的财政支出可以促进国民收入倍数增长；加大公共基础设施等方面的财政支出，能更有效地促进经济增长，保持经济的可持续发展。

（二）财政收入增加带动金融机构存、贷款资金结构性变化

金融机构的财政存款反映的是各级财政的预算内存款和金融机构提入国库尚未报解入库的国库待结算款项，从2001年起（表1），在各项存款来源中财政存款余额逐年上升，占比由2002年的2.04%上升到2006年的3.26%，累计上升了1.22个百分点；而企业存款余额虽表现为上升，但在全部存款中的占比却由2001年的35.89%下降到2006年的33.76%，累计下降了2.13个百分点。由于短期贷款的增加能促进企业存款余额增加，财税部门通过对部分企业税收实行缓征来支持企业

表1：存款来源及增量比（单位：亿元）

年度

项目

2001

2002

2003

2004

2005

2006

各项存款

其中：财政存款

企业存款

储蓄存款

工资性支出

财政存/各项存款

财政收入增量

财收增/企业存款

短期贷款增量

财收增/短贷增

143617

3370

51547

73762

21537

2.35%

2991

5.8%

1579

1.89

170917

3482

60029

86911

23744

2.04%

2518

4.19%

6921

0.36

208056

5127

72487

103618

28641

2.46%

2812

3.88%

9413

0.30

241424

6236

84669

119555

34307

2.58%

4681

5.53%

3179

1.47

287169

7996

96144

141051

36963

2.78%

5253

5.46%

608

8.63

335460

10927

113216

161587

39936

3.26%

7694

6.79%

11085

0.69

资料来源：中国人民银行中国经济统计数据库

发展生产，在财政收入相对减少的同时，会相应减少企业的短期融资需求。由于短期融资的下降对企业活期存款增长和财政收入变化的边际效益存在递减效用，适度的缓征行为对改善企业发展环境，拉动区域经济增长起到一定的作用，不仅为企业发展积蓄了能量，更会因经济的增长而带来新的税收增长。通过财政收入增量分别与企业存款余额及短期贷款增量比较，发现财政收入增量的多少，对企业存款余额以及短期贷款增量影响不大。

（三）财政支出结构对CPI波动影响明显

财政支出总量加大会促进经济增长，刺激物价上涨，而财政支出结构调整可以有效避免物价结构性上涨。针对目前出现的物价上涨现象，从财政支出对物价变动的影响分析尤为重要。代表居民物价消费水平的最直接的指标是CPI，由8大类物价指数构成，其中食品价格指数权重约占三分之一，包括粮食、油脂、肉禽及其制品、居民蛋类、水产品、菜类、茶及饮料、干鲜瓜果、在外用膳等食品消费价格指数，而财政政策性补贴支出包括粮、棉、油价格补贴、平抑物价和储备糖等补贴、肉食价格补贴和其他价格补贴等，与食品消费价格指数范围基本一致。因此研究食品消费价格指数波动的影响因素，对正确判断CPI走向有着积极的作用。SPI指数相对CPI指数波动更明显，更主动（如图2显示），是CPI的先行指标。国家通过加大对生猪等生活资料的财政政策性补贴支出和提高生猪保险等措施来提高农民养猪积极性，从源头上有效提高了生猪等农副产品的供应量，平抑了农副产品的价格上涨，对抑制CPI结构性上涨起到了积极的作用。

（四）财政支出对金融机构信贷资金运用有明显导向作用

1、从支出总量看，金融贷款对固定资产投资较财政支出投入大。

从固定资产来源表（表2）看出：财政固定资产投资额相比国内固定资产投资贷款少的多，“十五”期间固定资产投资总额增长了1.86倍，而来源于财政投入

表2：固定资产投资来源表（单位：亿元）

年度

项目

2000

2001

2002

2003

2004

2005

固定资产投资总额

其中：财政投入

信贷投入

33110

2110

6727

37987

2546

7240

45047

3161

8859

58616

2688

12044

74565

3255

13788

94590

4154

16319

资料来源：中国人民银行中国经济统计数据库

仅增长了0.97倍，来源于金融贷款的资金量增长了1.43倍，由此可知固定资产投资总额的增长主要来源于社会投资部分，在财政支出中固定资产占比不断下降，其在固定资产总额中的占比也不断减少，但由于其不可替代的政府引导功能，使其投入具有明显的放大效应。

2、从支出投向看，两者的投向和投量与产业政策方向协调一致。

财政支出方向能够反映一国的产业政策投向，合理的财政投入量能对产业政策的落实和发展起到积极的推动作用。近年来国家财政支农力度不断加大，财政支农资金不仅直接推动了农村基础设施领域建设和农村经济市场发展，同时还带动了乡镇经济和相关产业的发展，推动和培育了新的经济增长点，引导了大量信贷资金向优先领域投入，形成一种“财政投入先行—信贷资金跟踪—企业投资随后”的连锁反应机制，财政支农资金的传导扩张效应日渐显现。1996年—2005年我国财政与信贷支农资金（图3）总量逐年上升，增幅交叉盘整，财政支农保持稳定增长，信贷支农增长幅度变化较大，财政支农资金对信贷支农资金的引导扩张效应明显，财政资金的稳定投入为信贷和其他社会资金在新农村建设中的支持作用起到较好的示范效应。

（五）财政库存资金的运转促进了政府、居民和企业存款的同步增长

从资金结余角度分析，市场经济三大主体政府（财政存款）、居民（储蓄存款）和企业（企业存款）的存款之间存在着此消彼涨，互为促进的关系。国库存款作为央行负债的重要组成部分，其增减变化对货币供应量以及央行调控货币供应量的操作都产生重大影响。大量的财政性资金虽然滞留在国库，但实现收入、组织支拨，都要通过商业银行进行周转，国库资金的流量和流向一定程度上调控了商业银行的资金头寸和信贷规模。国库资金支出通过对社会产品的再分配，以政府投资、退税、补贴等形式来积极传导宏观政策，引导社会投资方向与力度，从而影响信贷货币资金的运行。如财政支出的三分之一是工资性支出，是构成金融机构全部工资性支出的重要组成部分。2001年以来，金融机构工资性支出逐年加大，因工资性支出大多会转为储蓄存款，2002-2006年来工资性支出增量占储蓄存款增加额的比例分别为16.8%、29.3%、35.6%、12.4%和14.5%，是储蓄存款增加的重要来源之一。基建、企业挖潜革新改造等支出形成政府对社会的投资，在增加企业存款的同时，也吸引了大量的社会资金参与，拉动相关领域、行业或企业的经济增长，经济增长又会带来大量的税收收入入库和人员工资增加，实现了财政存款、储蓄存款和企业存款的同步增长。

三、结论与建议

一国经济的增长离不开政府的宏观调控，财政政策作为政府宏观调控的重要政策工具更是起到了重要的作用。在目前财政、金融政策适度从紧的情况下，通过调整产业结构，合理运用国库资金杠杆作用，在调控时机与力度上，充分考虑短期与长期效果的综合平衡，积极引导信贷资金和财政资金的投入，提高经济运行质量。

（一）保持财政收入适当增幅

避免地方财政长期“超经济增长”现象的蔓延，改善税收结构，按照“宽税基，低税率”的现代税收原则，逐步降低企业税收成本，并通过国家投资、地方筹资、银行贷款、上市融资等多元化、多渠道的融资体系，全面解决企业发展资金紧张问题。

（二）控制财政支出总量

在GDP快速增长的带动下，财政收入保持较快增长，按照“量入而出，收支平衡”的政策要求，以及政府投资冲动和公务员工资水平的刚性增长，必然推动财政支出增幅加快，而财政支出中经济建设和社会文教支出与GDP的增长之间存在正相关，支出的增长推动了经济的增长，也必然会给CPI上涨带来更大的压力。

（三）优化财政支出结构

正确认识政府投资对经济增长的拉动作用，调整好财政支出与经济增长的关系，适当降低财政支出中的政府投资占比，逐步提高政策性补贴支出占比，减少直接的财政干预经济的方式，适当增加对人力资本教育、公共财政和政策性补贴支出。保证政府对经济的干预有效率，促进内生经济增长，对基础设施投入，应避免不断扩张的重复投入。同时应加强政策性补贴支出的前瞻性研究，积极对物价变动做出主动性调控，通过加大对农业的投资力度，提高农业综合生产能力。

（四）加强国库资金管理

随着国库资金流量不断增大，应加强对国库资金监管,避免国库资金运行对货币政策产生对冲效应或挤出效应。

参考文献

1.闫茂斌. 析财政增收与经济增长的关系[J] .中国财经信息资料.2005 , (34)

2.高黎,聂华林.税收增长与经济增长关系的实证分析[J].税务与经济,2006,(5)

3.刘俊珍.财政收入与GDP关系的统计研究.北方经济.2008，（02）.72

4.张源.我国宏观税负水平分析及对策研究.会计之友.2008（4）.44

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