目 录

一、年度总体发展水平及未来业务经营方向

二、制定相关的经营目标计划及实施方案

 三、建立经营目标考核奖惩机制及总结工作方法

内 容 摘 要

 商业银行经营模式的设计原则：以效益为目标，合理地划分商业银行业务。商业银行业务的目标是产生效益，各种业务的运作都应围绕效益来进行。对于管理性业务，应该充分减少多余的环节。增强管理的科学性，提高管理效率；对于经营性业务，应该合理组织各类业务的运作，尽量减少经营成本，以最少的成本换取最大的利润。只有科学合理地对管理性业务和经营性业务进行划分，才能更好地实现效益目标。

关键词：经营 ；效益 ； 目标

论商业银行的经营目标

 

 对于商业银行的经营目标谋划制订决策的精准，既是反映出银行高管人员经营管理水平，又是体现商业银行是否具有市场核心竞争力的一个重要方面。以前商业银行在做经营目标，下达各项任务时很多方面要考虑到网点地理位置，人口基数，网点人数等多方面经营环境的问题。 随着商业银行网点转型的推进，银行业务也不断趋于电子化、自助化、网络化；银行业面临金融脱媒，利率市场化、互联网金融的冲击，以及传统业务的利差逐渐收窄，在银行业混业经营时代的今天，只有通过不断优化改良业务品种，拓展新兴业务范围，开辟网络金融市场，寻找新的利润增长点，从新调整经营方向来实现经营效益的最大化。

 一、年度总体发展水平及未来业务经营方向

商业银行采用抽取各项业务数据来分析上年度经营状况和发展水平，通常作为银行制定下年度或季度目标的手段和方法之一。这种方式虽有一定的可取之处，但也存在很多弊端，所以说年度总体发展水平只能代表商业银行某一个阶段或某一时期的经营状况；网点经营数据分析仅仅是反映单一的资金市场的动态和走向，对于资本市场和银行经营管理模式的创新意义不大。商业银行应逐步摒弃陈旧的经营模式，积极开展组织架构改革、业务产品创新、合理资源配置 、科学高效管理等方式来重塑银行全新运营模式。市场经济本身就是一种优胜劣汰，末位出局的经济体制。商业银行是以客户为中心，以追求自身效益为目的，利润最大化为目标的金融企业。在市场经济下运作的商业银行必须着眼于发展市场经济和服务市场经济，牢固树立机遇与发展并存、挑战与风险共担的经营理念 ，实时掌握市场经济信息，遵循市场发展规律，成为具有综合性、多功能、商业化、国际化和现代化的银行。

经营方向就是给商业银行的拟定发展道路和规划经营蓝图。

拓宽领域，货币经营综合化。市场经济是多元经济，经济成分多样，经济结构复杂。在这种混合多元的经济体制下，传统银行狭窄的经营范围，单一的经营品种，落后的经营方式已无法满足多种经济成分的要求，必须按照商业银行的经营方式操作，充分发挥商业银行渠道畅、产品多、功能全的特点，走金融创新之路，在传统金融业务基础上，开发金融新产品，拓宽金融业务新领域，适应社会新需求，加快实现金融资产负债结构的多元化。既要办理人民币业务，也要开展外币业务；既要办理现金业务，也要办理票据业务；既要办理中间业务，又要办理投资业务，同时把提供委托代理，信息咨询，信用担保，融资理财等服务与业务相结合，综合开发，综合利用，使金融业能够多层次，多角度展现出来，从而与市场经济有机的结合起来，把金融企业与行业发展实现巧妙的衔接，把金融生活渗透到社会主义市场经济活动中，增强市场经济活力，推动市场经济发展进步。

2.向外扩张，业务经营国际化。现代化的大生产、国际化市场流通以及跨区域跨国界的经营，构成了世界经济高度发展的新潮流。我国商业银行业务经营国际化是必然的，也是必须的，它不仅是对商业银行与国际金融接轨，而且有利于人民币走向国际货币市场。业务经营的国际化对于商业银行来讲，既是完美的华丽转身，也是苦练内功的实力改造。第一，我国金融体制改革取得一定的成果，已建成了初步的社会主义开放型的金融体系，金融业务国际化是构建商业银行国际品牌的重要组成部分。第二，随着我国经济体制改革的深入，金融市场的对外开放，大批外资银行纷纷在国内增设分支机构，办理金融业务，对我国金融业的考验可谓压力山大。第三，自我国加入WTO以来，国内企业国际销售和跨国企业贸易的增多，迫切要求金融业面向世界，走出国门，商业银行提供更为国际化的配套金融服务。

我国的商业银行要积极创造条件，抓住时机，进入国际市场，参与角逐。在业务国际化方面，要借鉴发达国家商业银行的成功经验，根据我国经济体制，研制出具有中国特色的经营发展战略，稳步推进全面实施，实现国际金融的一体化。

价值导向，货币资金的商品化。市场经济是高度发达的商业经济，货币作为特殊商品在市场中流转，价值规律起着最关键的作用，把货币资金有偿转让，作为一种包装好的商品进行买卖，完全体现了货币资金的内在价值和使用价值。

商业银行从事货币经营必须按照价值规律办事，改善资金供求关系，上级行与下级行之间，银企之间，建立资金商品的买卖关系，打破下级行吃上级行的“大锅饭”，企业吃银行的“大锅饭”的状况。资金价格的定价主要取决于市场资金的供求量，利率实行市场化，表现为市场弹性利率，通过市场调整和平衡资金价格，使社会平均利润的分割合理实现。商业银行一切经济行为的发生都是在价值作用操作下进行的，货币资金价格在有偿让渡中，能够真实的表现出来。

4.突出效益，力求利润最大化。商业银行就是把利润放在首位，追求利润最大化就是作为商业银行经营的根本目标。商业银行是实行的自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束的经营原则，坚持“流动性”、“安全性”、“效益性”的原则，但始终把追逐利润效益作为发展的动力。简单点举例来说：银行通过吸收公众存款等方式来组织资金支付利息，又运用发放贷款的方式来赚取资金利息，就是通过利率杠杆工具定价来打利息差，时间差，索取应有的经济回报。

5.优化服务，渠道应用多样化。从价值观念角度讲，服务具有内在的价值，良好的服务，能够带来丰厚的经济效益。商业银行要把优化服务作为事业发展的助推器，作为银行同业竞争取胜的法宝。在实际工作中把优化服务与银行改革发展联系起来，把服务与业务创新紧密联系起来，把服务与客户关系联系起来，完善服务设施，提高人员素质，采取灵活高效的服务方式，提倡多渠道高大上的服务，满足不同层次人群的消费需要。

6.提高功能，经营决策科学化。在市场经济时期，货币资金是资源合理配置的运转载体，作为把货币作为特殊商品的金融企业，正确组织运营货币资金关系到国民经济发展和行业发展，据此，科学决策是货币经营的核心内容。

二、制定相关的经营目标计划及实施方案

商业银行要实现利润最大化这个经营目标，一是增收，二是节支。从银行业的特点看，围绕这两个方面，具体应抓好以下工作。

1.确保贷款的适度增长。贷款利息收入是银行收入的主要来源，只有不断增加利息收入，银行才能提高效益，从这个角度上看，保证贷款的持续增长是商业银行提高效益的重要基础。但是，由于贷款增长需要相应的资金做后盾，没有充足的资金来源的补充，就不可能有贷款的增长，否则就会导致信贷资金超载运行，资金负债比例失衡，风险失控。因此，在做好贷款投放的同时还要抓好资金来源渠道这个基础工作。一是狠抓存款，把社会闲散资金组织起来，这是一条最直接最根本的捷径。二是抓好其它途径的筹资，一方面是把握信息，利用资金的时间差，空间差，价格差，在资金市场上及时拆借资金；另一方面向央行多争取一些再贷款；再一方面是发行银行债券，开展理财融资业务，尽可能的增加资金来源。

2.新增贷款收息率要高。首先必须做到的新发放的贷款利息全额按期收回，使新增贷款收息率达100%，否则提高效益就会成为一句空话。要实现这一目标，关键是把握好贷款投向和资金流向，而达到这一点，要抓好以下三个方面：（1）就是搞好对客户的分层分类及维护工作，全面掌握客户信息，建立友好的客户群体；（2）要有一套完整的、严谨的、科学的信贷管理制度和奖惩机制；（3）要有一支思想素质过硬、业务水平较高、职业品行高尚的信贷营销管理团队。

3.大力清收盘活不良资产。不良资产的多少，直接关系着商业银行经营的好坏。存量贷款中本金逾期的不良资产，大多都存在拖欠利息的现象，有的利息甚至超过了本金未能按期收回，占用了大量的资金成本，这就造成信贷资产业务的减值，同时给商业银行在拨备覆盖率、资产状况分类、损失贷款计提、追述诉讼时效等方面都带来了影响。所以进一步加大清收盘活不良资产力度也是当务之急，促进商业银行良性健康发展。

4.适度控制财务费用开支。费用是银行经营成本的重要组成部分，它弹性很大、可控性强，控制其增长对提高银行效益具有十分重要的意义。商业银行在财务费用管理上应本着“眼前过得去，以后过得好”的原则，在保证员工工资、绩效奖金、福利待遇这一凝聚员工向心力的物质基础前提下，对其他业务费用予以重点控制，切实做到精打细算、勤俭节约。

5.提高活期存款比重，降低运营成本。存款利息是银行资金成本中最大的组成部分，其高低制约着成本的升降，在存款中，定期存款虽然较为稳定，但是的付息率也相对高一些，而活期存款流动性较强，付息率则低得多，商业银行存贷款的产品定价就成为了一门学问。但归根结底来讲，降低经营成本，提供效益的捷径之一就是要不断增加活期存款，稀释其他存款的比重。因此，上级行给下级行下达存款任务时，应同时下达活期存款占比等指标；由于贷款所派生的存款绝大多数是活期存款，故此贷款的发放应与派生存款挂钩，派生存款占比的高低也应作为是否贷款的一个重要条件，从而以贷促存，以贷引存，提高资金归行率。

5.降低内部资金占用，提质增效。内部资金占用大、盈利资产比重就低，必然降低银行的盈利能力。从当前情况来看，一些部门仍未认识到降低内部资金占用对提高银行效益的重要性，致使内部资金占用时有发生，盈利水平得不到提高，成为商业银行资金无法高效运行的最大障碍。针对这些问题，银行要主动采取行之有效的制约机制和管理办法，最大程度的压缩内部资金占用成本。一是要各级行领导要充分认识到降低内部资金占用的重要性；二是加快业务电子化进程，减少资金的运输流通成本；三是严格执行财务制度，加强监督检查，防止乱拉乱用资金；四是确保现金支付能力足量的情况下，就要尽量降低，特别是库存现金，不能保持过大。

6.电子化金融服务引领银行未来。随着当前互联网金融的活跃繁荣，网络经济日趋成熟的。商业银行面临着一次生死存亡的考验，面临着一场金融博弈对决战，这些都是商业银行始料未及和前所未有的。如今的商业银行在无过去几家独大、君临天下的风光之时了，这样的日子一去不复返了，所以银行不得不再造流程网点转型。网点转型也就成为商业银行金融改革所孕育的产物，它不是独立的、零乱的、刻板的；而是系统的、关联的、灵活的。商业银行转型的核心就是要将银行的传统业务、柜面业务转换迁移到更加便捷的电子化、网络化交易新平台上来，去适应市场发展新常态，这样才有立足之地。这项系统性工程不仅是节约商业银行运营成本开支，而且风险防控得到了有效的保障。

在现代市场经济环境下，金融竞争十分激烈，资金市场瞬息万变，经营时机，转瞬即逝。因此，必须掌握货币经营规律，迅速做出回应，进行科学果断的决策。要想在经营上站稳脚跟就得建立科学决策体系，按照市场经济发展要求，在金融企业内部建立起上下联动、协作统一的决策指挥系统；建立功能完备、能量巨大的资金营运系统；建立灵活多样、数据详尽的经营查询系统；建立信息准确、内容丰富的信息传递系统。正确制定货币经营近期目标，中期计划，远期战略，真正使经营决策步入安全高效的金融快车道。

三、建立经营目标考核奖惩机制及总结工作方法

为了进一步推动商业银行业务的转型升级，怎样全面顺利实现本年度目标任务呢？各级行通过采取数据量化经营指标，实施限期达标规划的办法把任务下达至各网点；各网点只有层层分解任务，才能避免吃“大锅饭”，做到人人头上有任务，个个肩上有担子，坚持公平、公正、公开的原则，体现多劳多得、不劳不得的宗旨就必须建立一套科学、适用的考核奖惩激励机制，完善现行的分配制度，才能充分调动人员的工作积极性，全面提高其核算能力和综合素质，有效结合现有劳动组合模式，让从业人员获得最丰厚的劳动薪酬，使商业银行得到又好又快的高速发展。

构建适合商业银行的企业文化。构建以客户为中心、以人为本的商业银行的企业文化，对于员工来讲就是把物质奖励与精神鼓励有机的结合起来，实现银行的可持续发展。通过创新企业文化来满足员工的精神需求，优质的企业文化有助于员工的身心健康，在银行的经营活动中要发动全员参与管理，这样就能让银行员工把银行的目标当成自己的目标，在银行内部形成强大的凝聚力。随着人们生活水平的提高，商业银行的员工自然也不会再满足最基本的需求，对于实现自我价值等高层需求已渐显现，所以物质奖励边际效率在减少，这就需要商业银行的管理者有慧眼识英雄的本事，深入挖掘那些德才兼备、优秀上进的人才遴选到领导干部队伍中，为他们提供展示自我才华的发展空间。

建立健全客户经理激励机制。为客户经理建立合理的运行框架：第一，充分认识以客户为中心、以市场为导向、以效益为目标的客户经理制。牢牢抓住发展客户关系为核心，以金融产品和工具为方式，以现有资金为基础，逐步满足客户的需求，巩固、培养优质客户，把客户的感情投资与功能服务相结合，时刻满足客户对银行的各种需求，为客户提供更完善的网络服务、金融组合产品等，提高客户的忠诚度和粘连度。第二，客户经理需要分清主次矛盾，根据市场情况做好客户阶梯式管理，依据客户经理的专业背景和综合素质，分别由不同的客户经理管理。在此基础上，对客户经理的绩效考核要以利润考核为主线，坚持可量化、有弹性和连续性等原则，绩效与薪酬挂钩，同时加强培训力度、增加学习的机会，使员工业务水平和服务质量得到不断的充电。

完善约束机制，发挥声誉激励的作用。商业银行既要重视激励机制，又要对员工可能利用职务之便或管理漏洞进行谋求私利的行为进行全方位、完整有效的制度化约束和动态监测。在这里主要针对信贷人员建立约束体系。一要适度放宽中层信贷管理者的信贷审批权限，必须与其责任和能力相匹配，具体权限额度要根据客户等级和管理者的能力确定，客户信用等级越高、管理者的能力越强，授权的权限额度就越大。二要建立科学合理的信贷管理制度、贷款损失责任追究制度，通过多层次、多方位的监督来完善对客户经理的约束，如把人行的监督、银监部门的监督与上级主管部门的监督融合起来共同防范与控制。

 综上所述，商业银行只有通过剖析自身业务发展总体水平来决策未来发展方向，正确的制定相关经营目标计划和实施方案，建立完善的激励考核机制，才能圆满完成既定的经营目标。

参 考 文 献

《专业银行向商业银行转化的目标与经营方向》 张中才 曾维中

《论国有商业银行的经营目标及其实现途径》孔庆胜

《商业银行激励机制探析》 王名元

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