不良贷款的形成原因

（一）贷款风险识别和筛选机制不健全

（二）贷款管理机制设置不合理

（三）信贷人员素质的制约

（四）自身经济利益的驱动

（五）借款人欺诈

（六）借款人通过企业改制，将信用社的贷款“一改了之”

二、不良贷款治理对策

（一）要积极争取国家及地方政府的扶持

（二）加强内控，完善信贷风险防范机制

（三）借鉴商业银行剥离不良贷款的做法

（四）加强与当地党政部门的沟通协调，争取其协调清收农信社不良贷款

（五）运用法律武器，重拳出击，依法强制清收，保全信用社债权

（六）采取积极的清收政策，落实不良贷款清收责任制

（七）选择可行有效的贷款重组措施

三、几点思考

（一）我们要提高思想认识，高度重视信贷风险的管理

（二）我们要及时掌握借款人动态，农信社与借款人是唇齿关系

（三）我们要努力提高存款增量，降低不良贷款占比

（四）我们要加大宣传力度

（五）我们要依法严厉清收

（六）我们要切实加强领导

内 容 摘 要

长期以来，农村信用社对促进我国农村经济发展和稳定，发挥了积极的作用。但受多种因素制约，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高始终困扰着农村信用社，已成为制约农村信用社快速健康发展的根本因素，也直接影响着信用社经营效益和持续生存和发展。近年来，各地农村信用社都积极采取多种措施，加强不良贷款清收，取得了明显的成效。但同时新的不良贷款又不断产生，陷入了“先清后增”的怪圈。有的随贷款规模的扩张表面降低了不良占比，掩盖了风险，但不良贷款绝对额却不降反升，都成为困扰信用社发展的顽疾。因此，在农村经济结构不断调整的新形势下，如何化解不良贷款问题、切实提高经营管理水平，提高信贷资金的运用率，树立农村信用社的良好社会形象和竞争力，巩固农村阵地，扩大市场占有率，就要根据自身情况结合当地实际，既要有方法，又要有策略。在控制新增不良贷款方面多下功夫，多出绝招，在压缩不良贷款存量上多想点子，多施手段，才能取得较好的效果。

关键词：农村信用社 不良贷款 风险 控制

农村信用社不良贷款成因及其治理对策

2017年里，随着供给侧改革和中央“三去一降一补”的持续推进，中国经济L型走向明显，我国银行业在“资产荒”与市场风险加剧中走过了艰难一年。

展望2018，中国经济有望继续平稳增长，但在全球化倒退和全球流动性逆转的大背景下，经济发展不确定性加大，商业银行经营环境仍难言乐观。作为支农支小主力军的农商银行，2018年将面临的最大压力和挑战是什么？近日《中华合作时报》记者分别对全国120家农商银行（农村信用联社）负责人进行了问卷调查，共收回有效样本104份，其中东部地区32家，占比31%；中部地区28家，占比27%；西部地区44家，占比42%。调查显示，各机构对于如何压降不良贷款最为关注，盈利能力、利润增速持续下降，各机构表示压力最大，同业竞争进一步加剧成为各机构年度最大挑战……

不良贷款的形成原因

农村信用社的不良贷款是特定历史条件下形成的，从某种意义上讲，是几十年来我国农村经济形态深刻变迁直接或间接遗留下来的历史问题的反映。一般而言，农村信用社不良贷款形成的原因可以分为借款人的原因；信贷员的原因；贷款机制的原因等三大类。

贷款风险识别和筛选机制不健全

对借款人的准入判断，不是基于借款人的财务状况或贷款抵押品，而是基于对借款人成功完成某项业务的预测。或者在借款人的资信程度及偿还能力产生质疑的情况下，发放贷款过分倚重第一还款来源（如抵押物）；贷款用于投机性的商品买卖；贷款抵押品折扣率过高，变现能力很低；异地贷款、多头贷款过多，缺乏有效的监控；贷款已存在潜在风险时，没能及时采取果断措施；贷款已明显出现风险，相关责任人却因怕暴露问题担责任，没有迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人能柳暗花明，消极等待，坐失清收良机，最终使贷款造成损失。 

贷款管理机制设置不合理

在贷前调查阶段，获得的贷款信息不完全，贷款项目评估质量不高。在贷款的审批阶段，未严格把握贷款审批条件。贷款集中程度过高，过分集中于某一借款人，某一行业、某一种类贷款，致使贷款风险相对集中，贷款金额超过借款人的还款能力而无力偿还。贷款发放后信贷管理人员对日常监督管理不力，存在“重放轻收轻管理”的现象。 

信贷人员素质的制约

信贷工作人员的素质直接影响到贷款的质量，尤其是在管理体制不健全、贷款运作不规范、约束不力的情况下。在风险的预测方面，有的信贷人员缺乏科学的理论知识，凭主观经验的成分较重，用经验代替制度。对于即将产生风险的贷款，不能拿出一套完整的防范措施和处置办法来，只是将希望寄托于借款人能扭转局面或轻信借款人的还款承诺，白白浪费和错过了清收不良贷款的有利时机。 

自身经济利益的驱动

利益与风险并存，一些农村信用社盲目地追求高效益，一味地支持风险企业和风险项目，这种贷款配置本身就孕育着高风险。 

借款人欺诈

借款人欺诈可分为普通欺诈和严重欺诈。所谓普通欺诈行为，指借款人主要通过向信用社提供部分虚假信息以改善本企业的资信状况，获得用于借款人生产经营活动的贷款。严重欺诈是指借款人通过一切手段从金融机构获得贷款并贷款主要用于借款人从事的主营业务以外的行业或挪用贷款而获取个人利益。

借款人通过企业改制，将信用社的贷款“一改了之”

随着我国国有企业改革深入和市场经济体制的完善，企业间的兼并、收购以及企业改制成为一种普遍现象，有的企业通过上述行为盘活了资产、扭亏为盈，重新获得生机。与此同时，部分经营正常的企业，也借兼并、破产、重组、改制之机“逃债”、“废债”、“悬空”信用社债权。大量的信贷资产在企业改制中打了水飘，成了企业改制的牺牲品。 

不良贷款治理对策 

对于农信社的不良贷款应基于对历史和现实的客观分析，站在促进农村经济发展的高度，探索化解的思路和对策。对不良贷款形成的可能原因进行分析，有助于预防、化解贷款风险。

（一）要积极争取国家及地方政府的扶持

其一，要争取国家对农信社的优惠政策，积极为农信社创造宽松的经营环境。在利率上，应适当农信社转存款的利率；减免农业贷款营业税；国有企业破产时把农信社贷款作为第一偿还对象，等等。

其二，要全力争取地方政府对农信社的大力支持。一要采取多联络、勤汇报、讲实情、述利害等方法，取得地方政府的理解和支持。借助公、检、法、司、税等执法部门的特殊作用，清收农信社不良贷款，以提高农信社化解信贷风险的力度。二要促使地方政府在地方企业转制过程中，积极支持农信社落实债务。

（二）加强内控，完善信贷风险防范机制

（1）完善信贷决策机制。一是完善信用联社贷款审批委员会的职能，发挥基层信用社贷款审批小组的积极作用，并充实法律人才，增强对贷款的合法合规性审查。二是坚持贷款操作程序，严格执行“三查三看”。第三，把好贷后检查关，重点抓好信贷资产的跟踪管理工作，随时掌握信贷风险的变化，及时贷款管理策略，将风险消灭于萌芽状态。 

建立贷款风险预警机制。建立贷款风险预警机制可以为农信社防范信贷风险提供重要参考，及时化解潜在风险，确保信贷资产的安全。建立风险预警机制的关键是合理选择风险预警信号。

完善信贷风险转移机制。全面推行抵（质）押贷款，从严控制保证贷款，转移农信社信贷风险。一是严格依照《贷款通则》办理业务，按照《担保法》办理合法合规的抵押担保手续。二是在贷款方式上，应优先选择抵押或质押方式，对保证贷款应严格审查担保人的担保资格，防止担保人多家担保，造成“担而不保”的现象发生。三是对旧欠的信用贷款、担保失效贷款，应尽可能补办抵押、担保手续，转移信贷风险。 

完善贷款风险补偿机制。一是提高呆帐准备金提取比例，并允许农信社根据风险状况提取一定金额的特别准备金。二是允许建立企业“两金制度”，提取一定比例的贷款风险保证金和利息储备金，专户专储，必要时可用于还贷付息。

借鉴商业银行剥离不良贷款的做法

根据各地的实际情况，建立资产管理公司，试行不良贷款的集中处理与分散处理。对于问题贷款严重、亏损面较大的农信社，可采取集中处理模式，由政府设立或由信用合作管理部门直接经营一个单独机构，来统一处理农信社存在的不良贷款。这有利于借助政府的财政资源来帮助信用社核销不良贷款，充实农信社资本金。对于不良贷款尚不十分严重的农信社，可采取分散式的处理模式，在农信社内部成立专门的资产保全部门或工作小组，利用自身的力量来处理本辖区内存在的不良贷款。 

（四）加强与当地党政部门的沟通协调，争取其协调清收农信社不良贷款

不良贷款的处置是一个综合的社会系统工程，需要各级政府机构、农信社和企业的通力合作。农信社应在地区政治事务中积极参与政治协商、民主管理，通过发挥政协代表、人大代表的监督作用，议案的质询作用以督促政府部门、司法机关正确行使权力，保护信用社的权益。

（五）运用法律武器，重拳出击，依法强制清收，保全信用社债权

由于目前法制尚未完善，法律环境有待进一步净化，对不良贷贷款采取法律行动必须作好充分的准备。实际工作中，对那些法制意识不强，信用观念差，赖债思想严重和恶意逃债的个体工商户贷款和私人贷款，以法律手段强制清收是较为奏效的。 

（六）采取积极的清收政策，落实不良贷款清收责任制

发动和鼓励全员参与收贷，对收回的不良贷款，可按一定比例给予奖励表扬，以调动员工清息收贷工作的积极性和主动性。对那些由于信贷人员工作失误，未能对贷款风险保持应有的警觉，或对存在问题的贷款进行回避和掩盖，造成贷款恶化的，应追究有关人员责任，并责令其收回贷款。

选择可行有效的贷款重组措施

对问题贷款采取重组措施，目前，农信社可以采取贷款展期、转贷、借新还旧和以物抵贷等方式。 

三、几点思考 

（一）我们要提高思想认识，高度重视信贷风险的管理

首先，要增强风险观念和防范意识，努力谋求控险、避险、化险良策，提高信贷资产质量。其次，要加强信贷人员对信贷案件的学习，提高对信贷风险的再认识，使信贷人员充分认识到金融风险无处不在。我觉得应建立“不愿违”的自律机制。关键是消除员工违规的动机，增强自我约束、自我控制的能力。强化教育，增强三种意识。加强以“八荣八耻”为主要内容的社会主义荣辱观教育，引导员工树立正确的世界观、人生观、价值观，增强道德意识，不断增强免疫力，强化依法合规经营和防范风险理念，增强自律意识。再是用理论知识武装素裹，不断总结和分析过去，全面提高增量贷款质量，避免前清后增现象，各项制度得以贯彻到具体业务中。 

我们要及时掌握借款人动态，农信社与借款人是唇齿关系

借款人经营好坏直接影响着农信社信贷资产的质量。因此，农信社有权也必须了解借款人生产经营和资金运用情况，掌握第一手资料，根据借款人的实际情况及时调整信贷策略，确保信贷资金安全。而且信贷业务主管人员在所辖范围搞好调查，经常到客户家中走访，尽最大努力掌握其家庭经济收入状况，经常与客户谈心，从中找出解决问题的方法和策略，逐年消化风险。

我们要努力提高存款增量，降低不良贷款占比

党中央给我们绘制了宏伟的目标：全面建设和谐社会。我们国家是农业大国，农村人口在总人口中占比90%，只有农民走上了小康路，才能创建和谐社会。扶持农民富起来，是我们信用社义不容辞的责任，既要向农业提供资金服务，又要向广大群众传播信息，充分发挥农村金融主力军作用，为鼓起农民群众的钱袋子而出谋划策。农民富了，我们的服务工作跟上了，存款的增量实现了增长，拉动贷款增量上升，随之不良贷款占比自然下降，有利经营管理，实现扭亏增盈，实现信用社和“三农”双赢的效果。

我们要加大宣传力度

我们要采取一切可以采取的形式大力宣传清收不良贷款的目的意义、作法、政策、法规和正反典型。一方面干部职工特别是清收人员的思想认识，使他们树立全局观念，任务观念和责任感，树立信心，下定决心，瞄准新目标，采取新举措，实现新跨越。另一方面提高欠贷户还债自觉性，特别是震慑那些“逃债户”、“老赖户”，使他们感到欠贷有压力、赖债不光彩，无颜见父老乡亲。使全社会形成“欠债还钱，开经地义”，“还贷光荣，赖债可耻”的良好气候。

我们要依法严厉清收

采取法律手段收贷，一定要不畏强暴，敢于碰硬。对“钉子户”、“赖债户”，拒不执行法院判决的和诈骗贷款等大案、要案和重点案件，一般乡镇和有关部门采取行政手段解决不了的，必须高举法律重砸猛锤。法院首先要集中力量执行一批已判决生效的案件，改变那些“赢了官司输了钱”、打了官司也没用”、“你打官司我不怕”的看法。其次，要快审快结诉讼案件，农商行要认真疏理，将有抵押物和可以进入诉讼程序的向法院起诉。一则维护债权，二则收回贷款。公安局要层层分解任务，相对集中，警力和时间、侦查打击一批诈骗贷款案件，从快从严打击拒不执行法院判决的“赖债户”。司法机关要认真研究，周密部署，集中力量，打出轰动效应的清收不良贷款“组合拳”，震慑“钉子户”、“赖账户”和诈骗贷款对象，为清收信用社不良贷款和整顿金融秩序及优化金融环境创造良好的环境。

我们要切实加强领导

一是落实好领导力量。领导重视，狠抓落实，这是关键。各级领导既要想抓，敢抓、更要真抓、善抓。要根据全县(市)统一部署，各级成立专门的清收工作班子，带队的领导能力一定要强，队伍一定要精干，与单位工作脱钩专门清收。同时，要制订切实可行的方案，明确任务职责，狠抓工作落实。单位一把手要负总责，对清收工作亲自安排，亲自组织，亲自督查，并亲自出马解决难题。二是落实好部门配合。各级要全力配合，尽职尽责，大力支持清收工作。对一些不是恶意欠贷的不良贷款户，他们愿意用房产等作抵押，愿意借新贷款还老贷款的，国土、房产部门要大开绿灯，快办手续，落实优惠政策，这样也可以减少现金收回压力，促进清收进度。财政、国税、地税部门要做好各项扶持政策的衔接工作。政法委要协调公安、法院及时查处违规案件，打击逃废金融债务行为。宣传部门要加大宣传力度，确保正确舆论导向，营造良好的舆论氛围。其它有关部门也要认真履责，积极配合，形成齐抓共管，共同努力开创清收工作新局面。三是落实好工作职责。要将不良贷款清收工作列入各级各部门领导班子目标管理责任制，与干部评先评优直接挂钩，实行单项奖励。各级清收领导小组、农商行要经常性开展清收工作督查和指导，做到一季一督查，一月一通报，表扬先进，鞭策后进，推动清收工作。

参 考 文 献

[1]樊博.农村信用社小微企业不良贷款问题研究[D].郑州大学,2017. 

[2]农村信用社信贷风险存在的问题及建议[J].崔瑶,姜依盈商业经济.2016(08) 

[3]试论农村信用社信贷风险管理的问题对策[J].刘春龙经营管理者2014(14) 

[4]董翠英.农信社不良贷款症结[J].中国金融,2017,(10):101.2017-08-30. 

[5]县域农村合作金融机构信贷风险的影响因素[J].张云燕,王磊玲,罗剑朝.西北农林科技大学学报(社会科学版). 2013(02) 

[6]抓好案防工作全力维护银行业安全稳健运行[J].苏保祥.中国农工金融2014(02) 

[7]黄家英.农村信用社隐性不良贷款风险防控对策研究[D].西北农林科技大学,2016. 

[8]林雅娜,Christopher Gan,谢志忠.农村金融市场竞争对农村信用社信贷风险的影响研究——基于福建县级农村信用社数据[J]. 农业技术经济,2017,(01)

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