【摘要】：从全球目前经济和环境形势看来,绿色经济将成为未来金融发展的新趋势,这更带来金融领域的变革与创新。商业银行大力开展绿色信贷业务员将有助于促进产业转型和升级,推动区域经济朝可持续方向发展。本文分析中国商业银行在发展和开展绿色信贷业务中的实施情况,及其在创新绿色信贷途径中面临的问题,并对中国商业银行进行绿色信贷业务提出建议。

【关键词】：商业银行；绿色信贷；发展；问题

一、绪论

自改革开放以来，我国经济取得了高速增长，但也带来了诸多问题，如资源约束趋紧、环境污染严重、生态系统退化等。因此必须树立尊重自然、顺应自然、保护自然的生态文明理念，走可持续发展道路。党中央、国务院高度重视生态文明建设，先后出台了一系列重大决策部署，推动生态文明建设取得了重大进展和积极成效。但环境保护和生态文明建设是个系统工程，如果只是由环保部门来实施行政手段，难以达到特别理想的效果，因此在这样的背景下，绿色金融、绿色信贷等概念应运而生。由于投资在我国经济发展中所占的比例巨大，房地产及其带动的相关行业，如建筑、钢铁、水泥、玻璃等，对经济增长起着巨大的支持作用，而这些行业中很多是高污染、高排放和产能过剩的行业，但也是银行贷款的大户，受到地方政府的重点保护；再加上国内环境污染信息的来源渠道不足，同时很多银行担心绿色信贷会降低自身的业务利润，因此许多商业银行在执行绿色信贷政策时仍然持观望态度。随着国家对环境保护的益发重视，高污染、高排放及产能过剩行业的淘汰势在必行，这必然会冲击到商业银行的贷款质量。因此，商业不仅不应该逃避绿色信贷，反而应该大力发展绿色信贷，从理论上讲，绿色信贷能够降低商业银行可能面临的资产质量恶化的风险。

二、绿色信贷的内涵和特征概述

（一）绿色信贷的内涵

“绿色信贷”发源于国际上一致认可的赤道原则（赤道原则原名为“格林尼治原则），是指 2002 年 10 月世界银行下属的荷兰银行、巴克莱银行、西德意志银行、花旗银行和国际金融公司在伦敦召开的国际知名商业银行会议上制定的《环境与社会风险的项目融资指南》[1]。项目对环境和社会产生的作用会影响金融机构对贷款的审批，放大投资的结果，让项目对社会的和谐发展与生态环境保护两方面都能发挥积极作用。绿色信贷又被称为可持续性融资或环境融资，即银行业金融机构在给企业或项目发放贷款时，注意评估其对环境的影响，发放贷款时需要关注对生态环境的保护，让资产尽可能投放到绿色低碳环保领域。与传统金融不同，绿色金融侧重点在金融活动与生态圈的和谐发展。对环境产生危害会通过政府的规章制度和法庭判决造成银行的直接风险，以及借贷客户的信誉问题则会造成银行业金融机构的间接风险，还有银行在处置有争议项目时可能会产生的环境信誉风险。想要妥善处理解决环境问题所造成的危机，银行业金融机构需要在借贷和投资方式中增加平衡环境问题的准则。因此绿色信贷便是银行在考察贷款的流程里把项目和运行公司与生态环境关联起来变成考核数据收入审核机制里，同时通过这个机制决定贷款与否[2]。

（二）绿色信贷的特征

绿色信贷的特征大致上可以概括为三点[3]：

1.较强的预防性与间接调控性

绿色信贷对环境污染是具有预防性的，通常是企业贷款投资先于环境污染发生，但是如果用信贷手段进行调整和控制，可以对放贷前的环境先进行可行性的评估，不批准贷款给那些会造成污染的企业或项目，让它很难投入使用，从而预防了环境污染。所以，绿色信贷同样有利于让环境经济政策目标从致力于对环境污染的治理的低级阶段转变为要以预防为主的较高形式阶段。绿色信贷的间接调控性是指政府制定绿色信贷政策，不再向高耗能高污染和将会污染环境的企业给予贷款，从源头上断了企业的资金链，这便可以使得企业由被动环保变为主动环保，增强企业的环境保护的责任心，同时也让社会责任感日益增强。

2.体现银行业的社会责任

绿色信贷是道德责任和法律义务的统一体。同时包括了银行的社会责任感，即用高的道德标准维护社会环境利益，也包括国家法律所要求的银行必须承担的促进社会环境利益的义务；企业对生态环境的社会责任分为必须履行的法律规定和企业自愿履行的方面。所以，企业社会责任要求企业在考虑自身经济效益的同时，还要承担对环境和社会的效益。商业银行的重要性地位决定它有义务承担起这份企业社会责任感。商业银行通过信贷这种金融手段，可以从源头斩断高污染、高耗能、高排放企业项目的经济命脉，同时为“绿色”产业提供信贷倾斜，为自然和人类和谐相处和实行可持续发展提供有力支持。

3.商业银行可持续发展方面的创新

商业银行以营利为目的，所以在从前商业银行只需要确保减低发放贷款后的信用风险确保发放出去的贷款能够顺利收回即可。但是伴随经济发展，可持续发展的经济观念逐渐影响各国政府和大众，需要注意以经济、资源和环境和谐发展为基础开展经济发展，更多的银行意识到环境风险在商业银行贷款中所占比重增加的现实状况，相对应的绿色信贷便开始发展，在原先的商业贷款发放的前提基础上首先考虑环境风险。银行金融机构在商业信贷方面的创新更体现在银行对于开发生态保护建设、从事绿色能源研究与开发、绿色制造和生态农业的企业将给予更加便利的贷款援。

二、我国商业银行绿色信贷实施现状

（一）绿色信贷制度建设

自“十一五计划”以来，我国银行业在有关监管部门配合和指导下，正逐步落实节能减排低碳环保的国家政策，努力宣传绿色信贷。2009年12月，央行联合银监会、证监会、保监会发布《关于进一步做好金融服务支持重点产业调整振兴和抑制部分行业产能过剩的指导意见》[4]，该意见清楚说明银行信贷发放应该要遵循“区别对待，有保有压”，各金融机构应该要“严把信贷关”，各机构需要更加支持有关节能减排和生态环保的项目，倡导低碳经济，希望银行业金融机构能有更多形式的创新性低碳金融产品。2012年2月中国银监会在为各银行机构印发的《绿色信贷指引》（以下简称《指引》，银监发〔2012〕4号）。该《指引》从组织及流程管理、政策和制度制定、内控管理与信息披露等方面对银行业金融机构节能减排、环境保护、防范环境与社会风险提出了具体要求，《指引》中明确表示要增加对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持力度，从而更好地服务实体经济和建设经济文明社会，银行等金融行业需要提高自身的服务水平。为此，我国各大银行也开始将绿色信贷纳入各自的信贷政策中。2014 年，中国农业发展银行修订了《中国农业发展银行信贷政策指引（2014年修订）》；中国工商银行修订了《境内法人客户绿色信贷分类管理办法（2014 年版）》；出台了 2014 年版 61 个行业（绿色）信贷政策；兴业银行发布并完善了《兴业银行环境与社会风险管理政策》、《兴业银行赤道原则项目管理办法》、《兴业银行关于践行赤道原则、加快绿色金融发展的意见》等绿色信贷相关行业指引[5]。

（二）我国商业银行绿色信贷发展情况

《2015年度中国银行业社会责任报告》显示，截至2015年底，银行业金融机构所发放的绿色信贷已达到8.08万亿元，这其中由21家主要银行业金融机构所发放的绿色信贷额就达7.01万亿元，和 2015 年初相比较增长了 16.42%的比重，占总的各项贷款总额的比重为9.68%。通过绿色信贷所支持项目预计可以节约标准煤2.21 亿吨，节约水 7.56 亿吨，减排二氧化碳当量 5.5 亿吨、二氧化硫484.96万吨。2015年，银行业金融机构对于生活和工业垃圾的处理、风力和水力发电电、光伏等清洁能源行业的发展给予了大力支持。截至2015年，银行业金融机构向“两高一剩”行业贷款余额仅剩 1.8 万亿元，有些银行对“两高一剩”节能环保贷款余额2.32万亿元，据《报告》显示绿色信贷一共支持了2.31万个节能环保项目。不仅如此，商业银行还大力支持“绿色科技”，积极打造“低碳写字楼”，同时在采购中切实考虑环境因素，做到阳光采购、责任采购，不仅如此，还使供应商增强了环保意识；另一方面，通过银行内部进行绿色信贷培训、建立了环保沟通与合作桥梁、积极发起绿色公益活动等措施，不断地提升环保意识，逐步培养环保文化[6]。

三、我国商业银行绿色信贷业务发展存在的问题

近年来，随着我国绿色金融体系不断完善，绿色信贷业务飞速发展，在此过程中取得的成果有目共睹，同时，也暴露出了一些问题，具体有以下几点:

（一）绿色信贷相关的法律法规不健全

绿色信贷是一项新型的信贷业务，法律体系、规章制度尚不健全，缺乏统一性的标准，各商业银行在制定配套政策时呈现更多的自愿性，是否发放绿色信贷的权利掌握在各银行自己的手中，致使参与绿色金融活动的主体的权利和义务缺乏应有的保护和制约，银行在利益的驱使下，更容易倾向于高利润、高回报的双高项目，容易出现放松绿色信贷审核标准的行为，导致在未来发展过程中所出现的风险不可预测。另外，企业的环境污染信息比较少，在信息的时效性以及针对性方面也不强，这就必然不能适应信贷审查的实际需要，对绿色信贷的进一步实施就形成了很大阻碍。加之绿色 GDP 的发展实施贯彻实施尚不彻底，双高项目依然是地方政府税收的主要来源，受地区性因素影响，绿色信贷在具体的落实过程中资金不可避免的向双高项目偏移，制约了绿色信贷的发展。

（二）信息渠道不畅、信息披露不透明

当前环保部门、金融机构、监管机构对企业环保信息了解较少，无法及时获取有效的企业环境信息，环保信息遗漏、滞后的情况时有发生。商业银行与各部门、各机构、公众之间，缺乏有效的沟通机制，商业银行在绿色信贷信息披露过程中不公开、不透明，直接影响着绿色信贷审批工作的进行，对绿色信贷执行效果、监管效果都产生了极大的负面影响。另外，商业银行社会责任感淡薄，其承担社会责任主要依靠来自于政府方面的压力，随着绿色信贷的迅猛发展，原有的服务体系已经无法适应当前的信贷发展，部分商业银行对绿色信贷的发展理念认识不足，其经营目标依然停留在追求利润的阶段，缺乏依靠市场力量推动绿色信贷发展的意识。

（三）绿色信贷产品单一，缺乏创新

从绿色信贷产品的种类来看，目前还较为单一，当前商业银行绿色信贷业务主要有两方面，一是双高行业的信贷紧缩；一是环保行业的信贷支持。商业银行的绿色信贷业务大多针对的是企业群体，其作用是引导资金流向，使企业更多的关注环保项目的发展，促进资源技术开发和生态环境保护产业，对于个人客户的关注度不高。随着金融市场的多元化、多层次的发展和用户投资需求的多样化，个人投资逐渐开始盛行，但商业银行的绿色信贷产品单一，对于个人客户的节能减排需求关注较少，直接影响了我国绿色信贷业务的发展，可以从引导个人客户形成绿色消费理念的角度出发，进行绿色信贷产品的开发创新，鼓励个人客户进行绿色消费和投资。

（四）专业人才的缺失

绿色信贷的各个环节都需要高水平、高素养的专业人员跟进，从 2007 年绿色信贷出现至今，绿色信贷的发展时间较短，绿色信贷专业人才相对匮乏，绿色信贷环境风险评估、贷款审批、绿色信贷贷后监管等环节需要工作人员既了解环保法律法规又掌握信贷审批知识，对工作人员的个人素质要求较高，符合绿色信贷发展、经验丰富的复合型人才不是一朝一夕就能培养出来的，目前绿色信贷的业务人员大多是经过短期培训就匆匆上岗，或者直接由其他岗位的工作人员兼任，人才结构无法满足。绿色信贷业务开展过程中的实际需求，致使绿色信贷业务的服务质量不高，不利于我国商业银行的长期发展。

四、优化我国商业银行绿色信贷发展的策略

通过对我国商业银行绿色信贷的现状描述及问题剖析，以及从美国、德国和日本三个发达国家先进经验的借鉴，我国商业银行要发展好绿色信贷，应重点做好以下几点：

（一）完善绿色信贷法律体系，明确各经济主体的环境责任

完善的绿色信贷法律体系是绿色信贷顺利开展的重要先决条件。只有明确各经济主体的环境责任，才能避免各主体相互之间推诿。企业在生产经营过程中造成的污染能够追究到责任主体，又能有相应的严厉的惩罚措施，则企业自然而言就会想办法加大环保投入、降低污染物的排放；银行往往由于自身利益的考虑，对企业的环保状况往往会睁一只眼闭一只眼，如果对其责任明确，甚至追究到个人，在惩罚措施又足够严厉的情况下，自然就能够使银行在开展信贷活动的时候充分考虑信贷主体的环保情况，绿色信贷政策也就能够得到有效的执行。

（二）利用财政和税收手段对绿色信贷实施充分激励

环保投入对于企业来说无疑增加了经营成本，而绿色信贷至少从短期看来也可能会使得银行的经营利润下滑。因此，如果没有充分的激励措施，企业很难自动加大环保投入，而银行也难以将绿色信贷执行到位。要想我国商业银行绿色信贷能够得到更长远的发展，应恰当利用财政贴息、费用补助、税费优惠等多方面政策支持的方法，化解银行对环保项目融资方面的贷款风险，提高银行在实现绿色发展方面的信贷支持能力。同时，对切实执行环保政策、合力进行环境治理的企业，在其新项目的批准、污染治理的资金方面提供最大程度的帮助；对破坏环境不进行合理治理的企业，坚决否定其上市的环保审核、环保补助、评先评优的资质。

（三）创新绿色信贷支持循环经济的金融产品

商业银行需要不断主动创造新颖的绿色信贷产品，合理调控信贷风险，并建立有效的保障机制，多方面配合，使绿色信贷从根本上成为一个利润点。然而，我国现有的绿色信贷还在发展阶段，产品类型并不丰富，力度也还不够，满足所有环保企业的发展需要还存在一定困难。金融产品的开发人员必须充分了解市场，不断积极迎合市场需求，开发信贷产品，让绿色信贷市场有足够的产品供给。

（四）细化评估标准并完善各部门间绿色信贷的信息沟通机制

企业环保信息获取难度大是阻碍绿色信贷的重要原因。目前政府部门能够提供的公开环保信息较少，导致商业银行进行绿色信贷的成本高。因此，首先要细化绿色信贷的评估标准，国际上，“赤道原则”已经成为了银行业普遍遵守的环境准则，发达国家的银行业在响应这一原则的基础上，结合本国实际情况，纷纷建立起符合具体国情的绿色信贷操作指南。我国也应该借鉴“赤道原则”，建立一套适合我国特色的、可操作性较强的绿色信贷操作指南，对企业项目的潜在环境风险进行充分估计，对风险等级进行细致评估，并最终根据企业环保节能状况来确定具体的授信额度[7]。

（五）调整银行内部的组织结构，重视专业性人才的培养

绿色信贷的开展最终是由人来执行的，但是由于绿色信贷引入的时间较短，国内相关人才极度匮乏。因此，商业银行应重视专业性人才的培养，加强与相关科研院所、大专院校的合作，合力办学，以加快绿色信贷人才培养的速度和规模。同时，由于人是依附在组织结构上而发挥作用的，因此要想专业性人才能够得到充分的锻炼和提高以及发挥出应有的作用，商业银行应该配合绿色信贷的要求，调整内部组织结构。

（六）借助媒体和民众对银行绿色信贷的实施进行监督

绿色信贷业务的特殊性要求绿色信贷政策接受公众的监督。政府和环保部门应该加大对环境保护政策的教育和宣传力度，提升银行、企业和民间的环保意识。商业银行则应该以积极的态度，定期披露绿色信贷执行情况，目前很多上市银行每年均定期披露社会责任报告则是很好的措施，这样银行就可以接受其他金融机构、环境组织、主管部门及社会公众的监督。而对于民众而言，则应该提升自身的环保意识和法律意识，积极主动配合相关部门履行监督职能，与媒体一起，对污染企业进行曝光，将绿色信贷执行不力的银行公之于众，从外部给企业和银行适当的压力，促使绿色信贷得以贯彻落实。

综上所述，十三五规划明确了绿色发展的思路，绿色发展已经成为一项国家战略，我国商业银行绿色信贷发展也面临新的机遇，当前应充分认识自身存在的问题，例如虽然国家大力提倡绿色信贷，但各银行的制度建设仍需加强; 没有专门的机构负责绿色信贷工作，很大程度上阻碍了绿色信贷的发展; 信息披露不全面，极易导致政府、公众的不满，影响自身形象；“两高一剩”行业贷款得到有效控制，但绿色信贷余额比例仍偏低等。近一步找出自身不足，加快绿色信贷的发展。加强自身企业文化建设，在日常工作将绿色信贷理念传递给每一个员工，加大力度培育员工绿色管理意识，形成良好的绿色管理氛围，要在各个方面体现节能环保意识。完善绿色信贷相关的法律法规，从发展战略和政策的制定到绿色信贷项目的审查及贷后的监督，加强绿色信贷业务风险审查，加强信息沟通，建立健全信息披露机制，积极推进绿色信贷产品的创新，提高自身绿色信贷产品开发能力，加强专业人才的引进与培养，抓住机遇，加快绿色信贷的发展。

【参考文献】：

[1]龙卫洋，季才留．基于国际经验的商业银行绿色信贷研究及对中国的启示[J].经济体制改革，2018，（3）.

[2]睢博，胡杰．商业银行绿色信贷的瓶颈与应对策略[J].西安财经学院学报，2017，（4）.

[3]林可全，吕坚明.商业银行绿色信贷的国际比较研究及对我国的启示[J].探求，2016，（4）.

[4]徐晓华．我国商业银行绿色信贷发展方向与机遇[J].投资研究，2016，（5）.

[5]何虹，王胜武．美、英、日商业银行绿色信贷经验对我国的启示[J].金融纵横，2017，（7）.

[6]于晓刚.中国银行业环境记录[M].云南：云南科技出版社，2014. 

[7]黎友焕.中国企业社会责任建设蓝皮书[M].北京：人民出版社，2010.

[8]万志宏.商业银行绿色金融实践[M].北京：经济管理出版社，2016.��

[9]于晓刚.中国银行业绿色信贷足迹[M].北京：中国环境科学出版社，2013.

[10] 李均锋.以绿色信贷助推经济转型[M].北京：人民出版社，2014(15).

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