绪论

、研究背景及研究意义

、研究内容及研究方法

农村信用社的发展历程

商业银行组织架构发展历程

融水联社目前的组织架构分析

、融水联社现行的组织架构

、融水联社组织架构存在的不足

五、融水联社组织架构改革的建议

（一）、转变组织架构，向农村商业银行转变

（二）、农商行的组织架构的设计必须以客户为中心

（三）、重视人才战略，提高员工素质

（四）、完善电子设备等硬件设施，加快电子化建设

内 容 摘 要

摘要：融水农村信用合作联社（以下简称“联社”）作为融水县银行业的排头兵，始终坚持以服务三农为己任，以服务县域经济为主要目标。联社自1996年脱离中国农业银行管辖以来，现已经发展成融水县网点最多、服务范围最广的金融机构。2003年以来，随着我国金融体制改革的深入，融水联社社及辖内信用社虽然在2007年04月合并组建成立了拥有独立法人资格的融水农村信用合作联社，实现了一级法人的产权模式，明确了农村信用社的管理体制，形成了新的组织架构。但是随着经济的不断发展，金融环境的日趋严峻，现有的组织架构已经不能胜任联社业务发展的要求，因此进行组织架构改革刻不容缓。本文以中国农村信用社的组织架构为视角，以融水农村信用合作联社为研究对象，通过对其现有组织架构进行分析与梳理，指出其存在的不足，并提出关于组织架构改革的建议，借此探究中国农村信用社在开放金融环境下合乎经济发展趋势的新型组织架构。

关键词：组织架构、改革、银行、信用社

农村信用社组织架构研究

 ----以融水联社为例

绪论

、研究背景研究意义

我国农村信用社自诞生以后，伴随着新中国前进的步伐，已经走过了60多年的历程，60多年来，农村信用社在支持农业生产、农民生活及农村商品经济发展及中发挥了重要作用，自我国的国有商业银行从县以下区域全面退出，农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系后，农村信用社成为了农村地区点多面广的金融机构，政府之所以选择农村信用社作为农村资金的单一供给渠道，是因为农村信用合作社是起自民间，起自农民，信用社是隶属于政府管理的地方性金融机构，天然具有作为农民与政府之间桥梁的作用，国家划拨的各类支农资金从国库下达到全国各地直至千家万户，这最为便捷的渠道非信用社莫属。而政府出台的各种优惠政策扶持和帮助信用社的健康发展，政府支持信用社发展的政治和社会意义远大于其经济意义。

、研究内容及研究方法

研究内容涉及信用社组织架构、产权、经营策略等等，主要对于融水联社的发展状况和农村合作金融（主要是农村信用社）的调查、分析和研究。通过学习和借鉴其他商业银行和农村合作金融方面的研究，在对融水县经济发展和农村信用社发展现状进行调查的基础上，对其存在问题进行分析，并提出相应的改革措施。

农村信用社的发展历程

 从党在七届二中全会上被提上议事日程，到1951年3月，全国信用合作汇报会议的召开；从1954年拥有了统一的名称，到最终确立了发展章程，农村信用社在新的政治环境下获得了新生。在中央政府的鼓励和指导下，从1954年到1956年，全国信用合作社的数量超过了16万个，社员达到9500多万人，包括6800多万农户，占全国农户总数60%左右，这一波发展高潮的一个重要特点是，一发展信用合作社为主，此前建立的一些信用部和信用组的组织形式，也逐步转为信用合作社，全国80%以上的乡都建立了信用合作社。农村信用社在组织农民借贷方面的作用充分显现出来，对我国20世纪50年代的生产和农业合作化运动起到了积极的作用。1958年---1978年，这是一段充满波折和混乱的发展时期。行政手段的过度干预 、发展策略的频繁调整、管理主体的几经更替，使得刚刚走上发展正轨的农村信用社在历史的折腾中再次迷失了方向。在这段时期内，农信社先后被下放给人民公社、生产大队和贫下中农组织管理，基本上成了基层社队的财务部门。而后，农信社又被交由国家银行管理，成为国家银行在农村的基层金融机构，从此走上了“官办”道路，彻底迷失了合作金融的本性。1979年---1996年，找回自我。对于经历了长期迷惘阶段的农信社而言，这是一段向合作金融组织本性回归的历史，主要体现在对合作社“官办”体制的反思和初步调整。1979年农行恢复以后，农信社进入农行代管时期。虽然对农信社的管理仍带有“官办”因素，但农信社在业务开展上的自主性和管理上的民主性开始得以恢复，尤其是1984年国务院批转了《关于改革信用社管理体制的报告》以后，农信社正式踏上了全面恢复“三性”、由“官办”到“民办”的回归之路。1984年6月，农行就农信社改革问题向国务院作了专题报告，8月，国务院将《关于改革信用社管理体制的报告》批转各地执行。报告指出:“信用合作社管理体制必须抓紧改革，同时改革又是十分谨慎的，农业银行要加强对信用社的领导，不宜改变隶属关系。通过改革，恢复和加强信用合作社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性，实行独立经营、独立核算、自负盈亏，充分发挥民间借贷的作用，把信用社真正办成群众性的合作金融组织。”

县级联社应运而生

在从1984年开始的这轮改革中，影响最为深远的改革措施当属县级联社管理体制的建立。县联社的建立对于加强基层社的建设，对于进一步恢复和加强农信社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性都发挥了极大的促进作用，它的建立不仅增强了农信社的内部管理能力，更为重要的是，这是信用社走向完全自主管理和发展的一个重要标志。1989年，农信社进入治理整顿阶段，主要开展强化内部管理、整顿金融秩序的活动。在这一阶段，通过清股、扩股，密切了信用社与社员的经济联系，经营管理体制有了明显改善，内部经营机制逐步向自主经营、自负盈亏的方向改变。

“行社脱钩”水到渠成

随着农信社实力的不断增强，关于“行社脱钩”的呼声日益高涨。1996年7月13日，全国农村金融体制改革工作会议在京召开，明确了农村金融体制改革目标：建立和完善以合作金融为基础，商业性金融、政策性金融等各种金融机构分工协作的服务体系。改革由上而下地进行，先按合作制原则改革乡镇信用社，再完善充实县联社，再把农村信用社的行政管理职责由农行转到人行。这标志着经历了长期迷惘与等待之后，农信社重新走上独立发展之路。

独立发展，重塑合作制

1997年---2002年，这是一段包含着合作制价值回归、管理体制创新、产权模式探索“三重意义”的改革发展时期，从1996年开始的这轮改革，其核心是把农村信用社办成由社员入股、社员民主管理、主要为社员服务的真正的农村合作金融组织。从更深层次意义上讲，这是一段农村信用社价值核心由“官办”银行向“民办”合作金融组织回归的历程。1997年2月，自“行社脱钩”后农村信用社系统召开了一次大规模、高规格的工作会议，这次会议为下一步如何深化农村信用社改革指明了方向，初步勾画出了建立我国合作金融新体制的主体框架。规范合作制、加强自主管理、组建自律组织、创新金融监管等一系列新的概念成为改革中新的关键词，一场围绕这些改革关键词而展开的新的改革运动由此拉开了帷幕。

省级自律体制初建

 随着改革的推进，中国人民银行越发意识到农村信用社改革规模庞大，各地情况不一，单靠人民银行的监管力量很难覆盖整个农村信用社体系的改革，因此组建省级行业自律组织被提上了日程。建立农信社行业自律管理组织，对于全国农村信用社逐步建立以农信社自主经营、自我约束为基础，以县级联社，省级行业协会自律管理、中国人民银行依法监管的新型合作金融管理体制框架的构建具有重要意义，标志着农村信用社的管理体制改革又迈出了实质性的一步。 

新产权模式探索启程

2000年7月，国务院正式批准在江苏省进行农村信用社改革试点，一场全面清产核资、建立统一法人体制的改革运动在江苏掀起高潮。这种以县为单位的统一法人体制，解决了农村信用社规模小、抗风险能力弱、社会信用较低的问题，同时在改革支农服务、加强内部管理等方面也显现出来良好的成效。2001年末，农村商业银行产权模式和经营机制的尝试，也使得我国农村信用社商业化、市场化的改革方向逐渐明朗。

三、商业银行组织架构发展历程

长期以来，国有商业银行为促进国民经济发展、支持经济体制改革、维护社会稳定做出了重要贡献，在金融资源配置中发挥了至关重要的作用。作为中国银行业的主体，中国商业银行的体制创新大体可以分为三个时期或阶段。

基本建成多元化金融业组织体系

 1979年---1993年是中国商业银行的诞生和成长期，这个时期，与中国经济体制由计划向商品和市场转化相适应的现代商业银行体系基本形成。在改革开放以前，中国实行的是“大统一”的银行体制，中国人民银行是唯一的银行机构。中国人民银行既承担了“中央银行”的管理职能，集中管理和分配资金，又从事“商业银行”活动，办理吸收存款和发放贷款的业务，集现金中心、结算中心和信贷中心于一体。这种银行体制承袭了前苏联的银行体制模式，具有高度集中、统一管理的特点。党的十一届三中全会以后，我国开始着手改革原有的银行体制。由于当时整个社会处在计划经济逐步向市场经济过渡的初始阶段，我国金融体制迫切需要解决以下问题:一是，单一银行体制不再适应经济改革开放对金融业的需求，经济和社会呼吁银行体系的多元化和金融业大发展；二是，刚刚诞生的专业银行带有的强烈政府行政色彩与放开搞活的改革要求不相适应，改革要求银行自身走出政府行政序列进入市场；三是，经济改革呼唤金融市场的成立，金融市场建设亟待“零”的突破。在此期间，针对上述问题，我国改革发展采取了相应措施并全取得卓有成效的成果，促成了中国金融市场的萌芽和银行间竞争的发端。1979年---1983年经历了四年时间，中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行和中国工商银行先后从人民银行的母体中分离出来，中国金融业形成了中国人民银行与四家专业银行各司其职的二元银行体制。中央银行和专业银行体系的分立是我国银行业在组织体系上的第一次大革命，这次革命在金融机构的组织体系上实现了政商分离。此后至1994年，历经10年时间，我国又成立了交通银行、中信实业银行、深圳招商银行、福建兴业银行、深圳发展银行、中国光大银行等等中小股份制商业银行。一个中央银行为领导、国家专业银行为主体、多种金融机构并存的比较健全的现代金融机构体系基本形成。

建立商业银行的阶段

--1997年，《国务院关于金融体制改革的决定》提出，要把中国的专业银行办成真正的商业银行。1994年又进一步明确提出了国有银行改革“三步走”的战略目标：第一步，按照国有独资公司的形式更新经营管理制度；第二步，将有条件的国有独资商业银行改组为国家控股的股份制商业银行；第三步，将符合条件的国家控股的股份制商业银行公开上市。1994年政府对投资体制和金融体制进行重大改革，将金融管理任务、政策性业务和商业性业务剥离，为专业银行进行商业化改革创造了条件。国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行这三大政策性银行的成立，正式和四大国有商业银行（工商银行、中国银行、建设银行、农业银行）分家，分成两个不同的系统，1995年，颁布了《中华人民共和国商业银行法》从而明确了4家专业银行的“国有独资商业银行”的法律地位。

国有银行商业化改革阶段

1997年---2003年是国有银行商业化改革阶段。1997年亚洲金融危机的巨大教训以及国内严峻的经济形势，强烈触动了国有商业化改革这一敏感神经，并使其加速提上日程。截至1996年6月底，我国四家国有独资商业银行本币贷款余额为3.4万亿元，不良贷款余额为8400亿元，占全部贷款余额的24.75%，有的银行实际上已是资不抵债。 为应对这次金融危机，1997年11月，国家召开了第一次全国金融工作会议，此后实施的主要改革措施包括：（一）成立金融工作委员会，对全国性金融机构组织关系实行垂直管理领导，改革四家银行干部任免制度，试图解决地方政府干预银行业务问题。（二）补充资本金，剥离不良资产，提高国有独资商业银行的抵御风险能力。（三）全面推行资产质量五级分类制度以取代原来的“一逾二呆”分类方法，同时要求商业银行按照审慎会计原则提取贷款损失准备金。（四）国务院向四大银行派驻监事会，强化监督制约机制，这说明国家已经意识到国有商业银行在治理结构方面存在的问题，并开始着手改进。上述的改革措施充实了国有商业银行的资本实力，改善了财务状况，也一定程度上减轻了四家银行的历史包袱。

（四）以股份制改革为核心的综合改革阶段

 2003年至今是以股份制改造为核心的综合改革阶段。中国入世后，必须抢在入世过渡期结束前基本解决国有商业银行问题，使之具有国际竞争力，已成为我国入世后当务之急。2003年9月，中央和国务院原则通过了《中国人民银行关于加快国有独资商业银行股份制改革的汇报》，决定选择中国银行、中国建设银行作为试点银行，用450亿美元国家外汇储备和黄金储备补充资本金，进一步加快国有独资商业银行股份制改革进程。2003年12月16日汇金公司的成立是国有商业银行业改革的一个重大创新，国有商业银行长期存在的产权主体虚位局面由此得到根本性改变。根据改革方案，三家试点银行的股份制改造基本分为三个主要步骤：第一步：实行财务重组。即在国家帮助下消化历史存留的不良资产包袱，提高资本充足率水平，彻底改善财务状况。财务重组的国有银行股份制改造的基础。第二步：完善公司治理。即根据现代企业制度的要求，参照国际先进银行的实践经验，结合我国国有银行的具体国情、行情，对银行的经验管理体制和内部运行机制进行改造，建立起适合中国特色社会主义市场经济的银行公司治理结构和机制。完善公司治理是国有银行股份制改革的核心和关键。第三步：公开上市。即通过境内外资本市场公开上市，使国有银行成为公众化的银行。上市是国有商业银行股份制改革实现市场化转轨改制的重要路径。在这场以产权改革为特征、以建立现代商业银行制度为目的的新一轮改革已基本实现了改革的初衷，改革已经取得了阶段性的成功。在这一阶段里，四大国有商业银行围绕“以客户为中心”经营管理里念，不断改进办事流程，提高工作效率和服务质量，加快理念、技术、产品的创新，不断提升自身的核心竞争力，促进了自身业务水平的不断提高。此外，在股改过程中，银行的治理构架不断细化清晰，各部门有了更为明确的分工和职责。股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间各司其职又相互制衡。所有权和经营权的分离也使得银行的经营管理更加专业化和规范化，银行的经营效率大幅度的提高。在另一方面，国有商业银行用引进战略投资者的方式，充分学习其带来的先进管理模式和经营理念，使银行的内部控制和风险管理制度更加完善，应对危机的能力有大幅度的提升。与此同时，结合引进的战略投资者，国有银行不断拓新的业务渠道，加强金融创新，提高金融服务质量，与飞速的发展的经济和社会需要有效协调统一，不断满足了居民日益增长的投资和业务需求。从银行资金的角度来看，由于股票发行和上市工作的基本完成，银行从资本交易市场筹得大量的资金，建立起市场化的资本金补充机制。财务状况有了明显的好转，也给银行的经营带来了更大的发展空间和更多的发展机遇，银行抗风险的能力显著增强，这些都使得我国资本市场的国际地位在一定程度上有所提升。

四、融水联社目前的组织架构分析

融水联社现行的组织架构

融水联社自1996年与中国农业银行脱离隶属关系后，2007年04月成立了拥有独立法人资格的融水苗族自治县农村信用社合作联社，实现了一级法人的产权模式，通过转换职能，全面提升经营管理层次，增强整体竞争实力，建立起符合现代金融企业经营管理要求的组织架构和业务流程。县一级联社是独立法人，辖内的各基层信用社也的独立法人，县级联社对辖内基层信用社实行偏平化管理，统一核算，辖内各基层信用社是“自主经营、自担风险、自求平衡”，强调的是独立自主。县级机构法人治理结构逐步健全和完善，初步形成了社员（股东）大会，理（董）事会、经营班子职责明确、独立运作、有效制衡的组织架构和激励、约束机制。融水信用联社辖内共有26个基层信用社，上有联社机关，统称九部一室：人力资源部、信贷部、电子银行部、市场开发部、风险管理部、合规部、稽核部、安全保卫部、财务信息部（财务部下设清算中心及远程授权中心），最后是联社机关理事会或党委成员：四把手监事长、三把手财务副主任、二把手信贷主任、一把手理事长。据了解，融水联社现已发展成为融水县营业网点数量最多、覆盖面最广、资产规模最大、信贷投放最多的金融机构。截至2017年12月末，融水联社各项存款余额67.38亿，累计发放贷款25.14亿，累计收回贷款18.04亿，各项贷款余额46.42亿，市场占有率，贷款增量连续10年保持全县同业第一；实现经营利润1.84亿，资本充足率13.99%，不良贷款率2.96%，拨备覆盖率187.23，拨贷比5.54%，资产利润率1.18%，成本收入比32.25.流动性比例51.39%，主要监管指标继续保持在合理水平，并优于监管标准。

融水联社组织架构存在的不足

（1）产品单一，市场竞争力不强，融水联社主要还是以存、贷款为主营业，营业利润主要以贷款利息收入为主，业务发展目前仍处于传统金融业务阶段，未能完全实现向现代金融业务的转变。在银行业综合化经营趋势不断强化的助推下，目前很多商业银行逐步实现了从传统金融业务向融存款、贷款、投资、证券、保险业务一体化发展的现代金融业务的转移。（2）当前县一级联社对基层信用社行业管理中存在的问题：对各基层信用社的管理不到位，下发各类指标，却没有行之有效的经营策略和营销模式，而各基层信用社力不从心、各自为政、重复劳动、应付或被动地工作，结果是事倍功半，达不到有效的行业管理。（3）联社机关各部门管理混乱，人员不足导致分工混乱，不够细化；基层信用社人员配备不合理不科学，网点内勤一般配备有内勤主任、会计、综合柜员，综合柜员办理现金及各种非现金业务，没有配备客户经理也没有区分现金区和非现金区，造成客户排长队的现象。（4）人员素质偏低，考核机制不科学，经营管理难度大。由于发信用社展历程的特殊性，很多老员工的学历偏低，不想学习、不想进步、工作不积极，按各基层社指标考核，存在“吃大锅饭”的思想。（5）电子设备等硬件设施、电子产品（网银、手机银行）跟不上其他商业银行的步伐。

融水联社组织架构改革的建议

（1）随着经济的不断发展，金融环境的日趋严峻，融水联社现有的组织架构已不能胜任业务发展的要求，因此融水联社向农村商业银行的转变是势在必行的。通过组织架构转换，再造业务流程，提升经营管理层次、转换管理部门职能、增强整体竞争实力、降低经营管理成本、提高决策水平和效率、加强经营风险防范、优化资源配置、追求利益最大化，使农商行真正成为业务经营的决策中心、营销中心、管理中心和服务中心，成为面向市场和客户、反应迅速、指挥灵活、相互协调、运作高效、独立核算的扁平化组织体系，从而实现由过去的县级农商行以管理为主。（2）农商行的组织架构的设计必须以客户为中心，增强营销功能；必须实行专业化管理，构建和加强市场营销业务流程和柜台业务流程，构建起全员参与、上下左右互动、激励与约束并重、发展约束与管理约束并举的市场营销体系，摒弃原有县级联社的管理模式。各网点增设前台客户部门由主要服务农信社，转向直接服务对应专业市场和专业客户，从而打造以细分市场、细分客户为服务对象的现代金融企业精细化经营管理模式。（3）重视人才战略，提高员工素质。市场竞争说到底是人才的竞争，大力实施素质教育和人才工程，增强农村信用社全面发展的内在动力。造就高素质人才是信用社业务稳定发展的保证。一是：建立信用社人才储备库，举办各种金融培训班，有机划地分期分批选送德才兼备的干部进行深造，培植复合型人才；二是：建立与市场用人机制相适应的劳动用工与工资报酬制度，完善业绩考评体系，以改革促进人才的脱颖而出和工作活力的显现。（4）完善电子设备等硬件设施，加快电子化建设。随着网络经济的到来，传统银行赖以生存的基础已经发生了不可逆转的变化，面对网络经济引发的银行业的激励竞争和动荡，网络经济时代的银行家应该具有更加敏锐的目光和超前的思维，必须彻底改变管理理念、经营方式和组织结构以及战略导向，以适应电子商务的需求、推动网络经济的发展。在业务体系上，必须积极创新，完善服务方式，丰富服务品种，提供“金融超市”式的服务。

参 考 文 献

中国农村信用社60年发展历程，2015-02-09；

詹向阳，30年中国商业银行体制创新；

戴相龙，回顾1997年全国金融工作会议；

谢平，国有商业银行改革三十年

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