一、商业银行负债业务管理现状及存在问题

二、商业银行负债管理的成因

三、优化商业银行负债管理的对策

内 容 摘 要

商业银行是现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，但仅靠商业银行自身的资本远远不能满足其资产活动的需要，这个资金缺口的弥补有赖于银行的负债业务，负债业务提供了商业银行绝大部分资金来源，因此负债管理在商业银行的经营管理中占据着重要地位，目前我国商业银行在负债管理方面较为薄弱，加强其负债业务的经营管理刻不容缓。本文从商业银行负债业务现状、存在问题以及对策进行论述。

论商业银行负债及管理

一、商业银行负债业务管理现状及存在问题

商业银行是现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，但仅靠商业银行自身的资本金远远不能满足其资产活动的需要，这个资金缺口的弥补主要依赖银行的负债业务，它为商业银行的运转提供了绝大部分资金，因此负债业务管理在商业银行的经营管理中占有非常重要的位置。受经济全球化发展和我国金融体制改革不断深入，国内商业银行受国家政策制度、社会文化、生产技术、公众生活习惯等方面影响较大，银行间的竞争日益激烈，努力开拓融资渠道，拓展自身规模，使商业银行传统的盈利模式面临着严峻考验，让负债管理的薄弱日趋明显，所以加强我国商业银行负债业务的经营管理是重中之重。

（一）商业银行负债业务管理现状

我国商业银行产生于20世纪60年代以前，当时金融市场不发达，银行是唯一的金融机构，同时融资渠道不畅通，存款成为商业银行主要资金来源。在这种政策背景下银行的负债业务管理是被动的。20世纪50年代到60年代，负债管理开始被商业银行所重视，商业银行以负债为经营重点，积极创造负债以增加资产规模和利润。20世纪80年代以后，商业银行经过不断的发展，商业银行对负债管理方面的控制能力有所提升，对资金的来源、运用以及使用时间的分配和控制有所增强。目前商业银行负债业务主要由三方面构成，分别是存款负债、借入负债、结算中的负债构成。

1、存款负债

目前我国商业银行存款负债主要由以下四个方面构成：

（1）活期存款，又称支票存款，是一种可以由存款人随时开出支票提取或支付的存款。商业银行对这类存款一般不支付利息或支付很低的利息，我国是少数对活期存款支付利息的国家之一。

（2）定期存款，是一种由存户预先约定期限的存款。定期存款一般不能提前支付，但为了争取客户，吸引存款，银行并不严格执行这一规定，只是对于提前支取的客户在利息上给予一定的惩罚。在我国没有对此进行罚息的规定，而是按活期利率进行计算，并扣除提前日期的利息。我国主要有3个月、6个月、9个月、一年、三年、五年等定期存款期限。对于到期未支取的定期存款，我国规定对其过期期间计付活期利息，如继续转存，则按原到期日予以转期。

（3）储蓄存款，是针对居民个人和非营利机构积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。储蓄存款又可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类。活期储蓄存款，存期没有期限，只凭存折即可以提取。我国的定期储蓄存款分为整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等多种形式。

（4）理财业务，是商业银行针对客户群体的不同需求，为客户制定投资计划，帮助客户的资金最大限度地增值。理财产品大致可分为两大类，分别为公司类和个人类理财产品。

2、借入负债

（1）同业拆借，是指具有法人资格的金融机构及经法人授权的金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，一些国家特指吸收公众存款的金融机构之间的短期资金融通，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。按照交易方式划分，有信用拆借和抵押拆借；按期限长短分，有隔夜（1天）、7天、1个月、4个月等品种。

（2）回购协议，指商业银行将其持有的有价证券，如国库券、政府债券等，暂时出售给其他金融机构、政府甚至企业，并在将来约定的某一日以约定的价格购回的和种协议。有价证券的持有者在其资金暂时不足时，若不愿放弃手中证券，可用回购协议方式将证券售出，同时与买方签订协议，以保留在一定时期后（如一天）将此部分有价证券按约定价格全部买回的权利，另支付一定的利息。回购协议的期限一般很短,最常见的是隔夜拆借,但也有期限长的。

（3）转贴现，是指持有票据的金融机构为了融通资金，在票据到期日之前将票据权利转让给其他金融机构，由其收取一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。转贴现业务包括买断式转贴现和回购式转贴现。回购式转贴现应注明赎回开放日及赎回截止日。赎回开放日是指转贴现双方约定赎回票据的第一日，该日应先于或等于赎回截止日。买断式转贴现的贴入人在转贴现后即可转让或行使票据权利

（4）向中央银行借款，是指银行向中央银行借入的临时周转资金、季节性资金、年度性资金以及因特殊需要经批准向中央银行借入的特种借款等。向中央银行借款的形式有两种，一种是直接借款，也称再贷款;另一种为间接借款，即所谓的再贴现。

（5）国际金融市场借款，商业银行利用国际金融市场也可以获得所需的资金，最典型的是欧洲货币市场。当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款。国际金融市场融资利率有固定的，也有浮动的。近年来，浮动利率广泛使用，尤其在中长期融资中。其特点是资金规模极其庞大，期限有1天—1年、1年—5年及5年以上。

3、结算中的负债

结算中的负债，是商业银行在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所形成的临时性负债。

（二）商业银行负债业务存在的问题

从商业银行的业务分类角度来看，客户存款目前仍是商业银行的主要负债，同业及其他金融机构存放款项是仅次于客户存款的负债来源。而随着金融市场日趋激烈的竞争，商业银行相继研发了一些了新型的负债工具，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富了负债业务的分布，也日益成为负债业务发展的增长来源。但也随之面临较突出的问题：

1.存款产品供应单一。我国商业银行存款产品价格决定要素由期限和利率确定，而利率又和期限挂钩，存款产品一旦期限确定，其基准利率水平及最高上浮比例也就确定了。因此我国的存款产品定价实际上只有取决于期限，从而使得我国存款利率的“期限特征”十分明显。这种僵化的供给机制并没有考虑不同商业银行在经营产品能力上的差异，带来的直接后果是，各家金融机构向客户提供的产品大同小异。产品设计主体错位，导致银行不能够根据自己的优势来定位，银行无法实施差异化战略。从客户角度讲，因为各个银行提供的产品看起来都是一样的，也就没有选择产品的可能性和必要性。

2.主动负债在负债业务构成中比例较低。在我国商业银行的负债构成中，客户存款在总负债中的比例普遍较高，而这部分存款由于客户的存款习惯均属于被动负债。随着社会的发展，主动负债正逐步深入到社会各个方面，其占比较之前有一定提升，但由于商业银行的负债总量也在持续增长，因此主动负债在总体负债中的占比仍然偏低。

3.负债资金来源短期化倾向愈发明显。我国主要商业银行负债结构的另一个突出特点是，短期负债占比过高、中长期负债占比较低。活期存款和可提前支取的定期存款的比例在50%以上，说明活期存款在商业银行总负债中占有重要地位，加上较短期限定期存款以及未到期提前取现等等现象，长短期负债存量不稳定的问题更加突出，使得商业银行流动性危机隐患增加，不利于各项资产业务的展开。长期以来，人们的理财意识薄弱，使商业银行没有产品创新的客观动力。尤其是在计划经济时代，资金是高度集中的，分配到人们手中的现金仅仅够生活支出。而随着我国经济的发展，人们生活水平的提高，收入增加，人们的投资意识逐渐增强，这也是银行改变负债资金来源短期化的有利契机。

4、存款成本增加。在利率市场化的背景下，对银行存款的成本及稳定性影响较大。目前大多数商业银行还未完全形成主动负债的经营模式，对存款市场的争夺必然将抬高存款的成本。

5、互联网金融等新兴产品的出现，导致商业银行负债业务的稳定性有所减弱。理财产品规模的扩张，以及商业银行理财产品募集资金在理财账户和存款账户之间的频繁流动，减弱了负债稳定性。

二、商业银行负债管理的成因

根据人行数据，截止2017年2月末，广义货币(M2)余额158.29万亿元,同比增长11.1%，增速分别比上月末和去年同期低0.2个和2.2个百分点；狭义货币(M1)余额47.65万亿元,同比增长21.4%，增速分别比上月末和去年同期高6.9个和4个百分点；流通中货币(M0)余额7.17万亿元,同比增长3.3%。当月净回笼现金1.49万亿元。本外币存款余额159.56万亿元，同比增长11.7%。月末人民币存款余额154.38万亿元，同比增长11.4%，增速比上月末高1个百分点，比去年同期低1.9个百分点。当月人民币存款增加2.31万亿元，同比多增1.46万亿元。其中，住户存款增加1013亿元，非金融企业存款增加6645亿元，财政性存款增加1903亿元，非银行业金融机构存款增加6864亿元。月末外币存款余额7526亿美元，同比增长14.9%，当月外币存款增加262亿美元。

在我国，随着金融体制改革的不断深入，并且随着我国利率市场化进行的加快，但由于长期以来商业银行对负债管理未引起重视，在目前我国经济下行期，商业银行在融资渠道等方面都受到了不同的影响。

第一，我国央行于2015年10月23日宣布对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限，而贷款利率下限则在2013年7月放开，利率调控会更加侧重市场化的货币政策工具和传导机制。利率市场化的环境对银行存货款的经营和管理模式都会带来较大的影响。对于负债来讲，将会使商业银行逐渐从以存款为主的被动负债转向被动负债与主动负债相结合最终转向主动负债模式。目前随着利率市场化的加速，商业银行的负债模式正处于被动负债与主动负债相结合阶段，根据人行截止2017年2月数据显示，商业银行存款规模仍处于正增长阶段，为加大融资力度，改变负债结构和期限错配，拓宽银行经营规模，促使商业银行不断提高存款利率，势必会导致商业银行吸引存款的成本不断攀升。

第二，互联网金融的发展，造成商业银行负债脱媒的趋势开始显现，银行负债出现新的形势和特质。居民存款和单位存款占比下降，商业银行通过发行理财产品、货币基金等形势归集的资金成为商业银行负债业务新的重要组成部分，而这些产品化形式的资金都是以短期为主。商业银行负债构成的模糊化和短期化对商业银行的负债管理带来了较大的压力。其中理财产品作为商业银行负债的组成部分，其对商业银行负债的增长有一定推动作用，但其产品的性质主要是投资于国债、金融债、二级市场信用债及同业存款的情况下，客户申购理财产品时，存款资金转移至政府或政策性银行、商业银行，从商业银行方面看，表现为个人或公司客户存款下降、财政或银行资金增加。但无论财政存款还是银行资金，在后期运用过程中将部分或全部转化为客户存款，但由于募集和后期运用存在时滞，会导致存款的稳定性有一定波动或下降。此外，由于理财产品申购客户以个人为主，但募集资金主要投向企业，理财产品的扩张部分往往造成储蓄存款阶段性向企业存款转移，抑制储蓄存款的增长。

第三，互联网金融的发展产生了利用第三方支平台的金融业务结算模式。由于互联网金融与我国银行传统业务的发展思路不同，正在逐渐替代我国商业银行传统结算业务中间地位。由于社交网络的不断发展与推广，为互联网金融企业积累了大量的金融业务基础，有效解决了信息的组织、排序能力。比如，支付宝、财付通等互联网支付工具，给客户带来较便利、安全的支付方式的同时，弱化了客户对商业银行传统结算业务的需求。

三、优化商业银行负债管理的对策

1、提高商业银行对管理的认识，加快推进工作开展。在对负债管理尚未提起高度重视，并随着利率市场化进行的加快，商业银行迟早要面临冲击，不能单纯依靠存款利差作为主要收入来源。同时，互联网金融与传统商业银行的竞争日趋白热化，因此商业银行要未雨绸缪，提前做好应对经营环境变化的准备，从根本上提高对负债管理的重视程度，将负债管理作为日常经营管理的重点。

2、深化内部改革，加快负债管理的业务组织体系建立。在对负债管理提升和改变了重视程度情况下，为了实现信息的上通下达还需要建立负债组织体系，建立科学合理的组织构架又是实现组织目标的基本前提。商业银行要深化内部机构改革，建立健全负债管理业务组织体系，并赋予一定的权力，使其在运行中能够不断完善自己的职责，使各部门的关系得到协调，使全行上下都能够认识到负债业务管理工作的重要性。

3、完善管理业绩考核指标体系。由于负债管理是商业银行日常经营管理中的重要内容，因此设置一个完善管理业绩考核指标体系就显得相当重要。而完善管理业绩考核指标体系应当基于商业银行的经营目标，制定围绕资产负债的科学合理的考核指标。

4、提高主动负债比例，优化负债结构。在经济下行期，为更好地促进商业银行负债管理的基础工作，商业银行应当进一步调整负债结构、提高主动负债能力，使资金来源更具有可控制性，促进负债管理转型，提高负债管理水平的必然选择。在此情况下，适当加大主动负债比例，有利于降低负债成本。同时主动负债一般期限较短，流动性较镐，有利于增强商业银行资产负债配置的灵活性，抓住市场投资机会，使资产得以更好配置和应用，并且通过主动利用被动资金增强商业银行对资金来源的控制能力。

5、提高客户服务水平，扩宽银行负债来源。在商业银行存款产品趋于同质化的情况下，加强针对性的客户服务创新是有效扩大负债规模、调整负债结构的重要突破口。改变僵化的服务心态、增加客户自助办理业务的网上渠道、扩展信息咨询服务类型，才能在激烈的市场竞争中把银行负债业务做大做强。而这些措施的最根本来源，在于各商业银行的企业文化、品牌形象建设。发挥好银行资金结算的渠道优势，通过对交易、结算类账户的拓展和网点、自助银行的建设，增加资金流量和沉淀的来源。

6、加快负债产品创新，挖掘客户潜在需求。金融产品的销售越来越受到银行的重视，各类金融理财产品也层出不穷。理财产品市场的迅速扩张在优化负债结构、促进创新金融产品等方面给银行带来了积极的影响。但是，在理财产品市场的迅速扩张背后，更为关键的是理财产品的不断创新，负债管理的优化和提升离不开负债产品的创新。否则，对于商业银行来说，负债规模的扩张会直接带来负债业务风险的加大。只有金融机构更注重挖掘客户的潜在需求，加快针对特定类型客户的产品创新，才能在扩张负债规模的同时，规避负债风险、促进负债结构的合理转变。

7、制定负债管理策略，落实不同需求匹配。在市场风险不断的今天，商业银行的负债管理不能仅仅盯住负债规模，更要注重银行负债资金的期限长短、利率高低配置。具体的负债管理措施最终会落实到具体的客户中，对于一些自身实力雄厚、处于热门行业的企业要增加服务品种，为优良客户制定适合其特点的负债产品，做到优良客户不流失，并不断增加新客源。而对于普通储蓄客户，也要通过各种渠道获取其产品需求，将商业银行的负债管理意向与客户需求结合起来。

8、培养专业型、复合型、管理型的资产负债管理人才队伍。资产负债管理具有高度的综合性，资产负债管理人员需要有专业的跨度、深度和广度。所谓跨度是指了解银行经营的过去、现在和未来，清楚历史问题、现实状况和未来发展方向，这是开展资产负债管理的基础。所谓深度是指既要有宏观视角，能够把握经济金融形势、政策变化及影响，又要有微观思维，清晰掌握分支机构、业务条线的资产负债管理情况以及经营前端的业务开展情况，特别是对创新型产品、复杂产品的运行与管理机制有充分认识。所谓广度，是指不仅要掌握资产负债、资本、流动性等本专业的知识，还要了解财务会计、风险管理、金融市场、资产管理、国际业务等跨专业领域的知识，做到融会贯通。

9、提高对大数据的挖掘和分析能力。商业银行要努力增强自身对数据的挖掘和分析能力。通过构建自身的互联网平台获取用户数据，也可以通过与互联网平台合作，从其获取用户数据。为商业银行开辟新的盈利途径和融资渠道。

参 考 文 献

1、马中丽，《关于商业银行负债管理的研究》，《经营管理者》2016年2月15日；

2、李琳，《利率市场化下的商业银行主动负债管理策略探讨》，《金融经济》2016年2月25日；

3、杨彩丽、李晓迟，《商业银行负债管理存在的问题及对策研究》，《北方金融》2016年3月15日；

4、王颖，《商业银行负债管理分析》，《财会金融》；

5、程果，《我国商业银行负债管理研究》，《商业时代》2009年2月20日；

6、吴俊锋，《我国商业银行负债管理现状与对策》，《现代经济信息》2015年3月8日；

7、马悦，《利率市场化背景下的商业银行负债管理》，《现代经济信息》2015年3月8日；

8、强睿，《我国商业银行存贷款定价理论研究》，2015年6月1日；

9、梁占宙，《互联网金融对我国商业银行的影响》，2015年5月1日；

10、林晨，《中小商业银行资产负债管理策略》，《时代金融》2016年9月；

11、杨丽明，《我国中小商业银行资产负债管理存在的问题及解决对策》，《财税金融》2015年11月2日；

12、唐秀玲，《我国商业银行负债风险及对策研究》；

13、李瑞红，《商业银行存款业务存在的问题及建议》，《个人金融》；

14、孙爱霞，《利率市场化下商业银行资产负债管理新思路》，《经济论坛》；

15、朱骊禧，《利率市场化下商业银行如何应对？》，《金融视角》；

16、张翔，《互联网金融对我国商业银行的影响分析》，《财政金融》2017年5月；

17、苏玉寒，《互联网金融对传统商业银行的影响及应对措施》；

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