目 录

1：摘要

2：题目

3：中小金融机构风险形成的原因分析

中小型机构的概述

中小型机构涵义

中小金融主要特征

中小金融机构在我国的发展

中小金融机构的主要风险

信用风险

流动性风险

操作性风险

支付性风险

经营性风险

中小金融机构形成的原因分析

发展策略失误

中小金融机构受区域限制明显

法人治理结构不严

市场准入不严

中小金融机构的自身弱势缺乏相应的策略扶持

中小金融机构风险解决对策

加强战略规划，制定长期发展战略

强化风险防控，提供风险防范能力

立足区域实际，争取区域政府支持

分散不良资产

结束语

参考文献

内 容 摘 要

摘　要： 中小金融机构作为主营集体经济个个体私营经济的银行业务的经济单位，是我国金融体系的重要组成部分。随着我国商业银行股份削的改革和市场经济的发展完善，我国中小金融机构进入高速发展期，无论是资金规模还是数量多有了巨大发展。但是，中小金融机构发展的过程中却出现不良贷款利率高，资金风险大等经营风险。本文研究发现我国中小金融机构风险形成的原因有中小金融机构发展战略不明确、中小金融机构风险防范体系不完善、中小金融机构受区域限制明显等。对此，需要我国中小叠融机构通过加强战略规划，制定长期发展战略、强化风险防控，提供风险防范能力立足区域实际，争取区域政府支持进行应对和防范.

 在改革开放的背景下我国中小金融机构的发展已经形成了一定的规模，成为构成我国金融市场的重要部分。但是实际的运营过程中，中小金融机构由于自身发展规模和市场干扰的因素，在发展中面临一些风险影响了发展的速度，因此在这种情况下的相关管理部门应该及时采取有效的措施。实现我国金融市场的继续发展。

题目：

中小金融机构风险形成的原因分析

一：中小型机构的概述

在我国目前的金融体系中，对于中小金融机构的概念定义不是特别明确。但合理界定其范围是对其进行差异化风险分析、防范、乃至规范、指导其有效发展的前提。

（一）中小金融机构涵义：

 中小金融机构是指那些为地方政府、中小企业、农村农民以及其他小规模群体提供金融服务的金融机构。也就是说，主要根据金融机构对国民经济作用力的接触点来对金融机构的类型进行划分。具体来说，中小金融机构按照业务范围可分为中小商业银行、信用社、中小信托公司、中小保险公司、中小证券公司等；按照组织形式可以细分为政策性中小金融机构、商业性中小金融机构以及其他小额信贷机构等。在现实当中，中小金融机构主要包括一些规模较小的存贷性金融机构，这些金融机构负有商业银行的基本职能，业务主要包括存款、贷款等。

（二）中小金融主要特征:

 中小金融机构主要以下特征：

 1．规模较小。中小金融机构无论是在资产总额、注册资本、融资能力、负债能力，还是职工数量等方面规模都较小。虽然根据不同国家和地区的情况，对于规模的界定并不十分清晰，但从相对概念上来讲，中小金融机构该特征十分明显。

2．分支机构少。中小金融机构由于在资金和管理能力方面有所欠缺，多数情况下只在某个特定区域内进行经营活动，很少在经营区域之外设立分支机构。不少的中小金融机构往往只有一个总部而没有其他的分支营业机构。

3．服务对象固定。中小金融机构通常具有特定的服务对象，或是在经营管理方面各自具有特色。其明显的地域特征决定了它的服务对象大多是当地的中小型企业及其他客户。如，我国大多数城市商业银行的服务对象仅局限于该城市中的各种中小型企业，地域性的农村信用社主要业务范围是为农村和农民提供特色的金融服务。

（三）中小金融机构在我国的发展:

自二十世纪八十年代至九十年代初不到十年的时间里，其在金融市场的份额就自零增长至1/3。同为金融机构，中小金融机构自产生之日起就注定要和国有商业银行进行市场竞争，可以说它是在国有商业银行的夹缝中生存下来，发展起来的。但是它的出现，从此打破了我国国有银行体系对金融业的高度垄断，将充满活力的市场竞争机制引入了金融行业.九十年代后期，由于主客观因素综合作用，一大部分中小金融机构陷入了发展的空前困境，相继出现资产增长速度阶梯性降低、市场份额逐步退化、经营管理混乱、财务状况恶化、资金链风险持续积累等不良现象。特别是一批城乡信用社的倒闭、破产更是使社会公众对中小金融机构的信心备受打击。但是在市场经济大环境下，挑战总是和机遇并存，外资银行不久进驻我国金融业，促进了开放、竞争、有序的成熟金融市场尽快形成，给我国的金融业注入了新的活力。但是由于金融风险与金融发展的并行性，中小金融机构要获得长期可持续发展，就必须重视发展中存在的风险，建立完备的风险应对策略。

二：中小型金融机构的主要风险：

（一）、信用风险

信用风险是目前中小金融机构面临的最主要的风险。信用风险从狭义上讲，指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议导致银行机构遭受损失的可能性，实际上是一种违约风险。从广义上说，信用风险是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离，从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或额外收益减少的一种可能性程度。中小金融机构的信用风险，具体表现为贷款质量风险和贷款集中风险。根据投资理沦分析，贷款质量风险主要分为逾期贷款比重、呆滞贷款比重和呆账贷款比重份个指标，比率越高，信用风险就越高，按照目前对贷款形态指标考核的要求，逾期贷款余额与各项贷款余额之比不超过8％，呆滞贷款不超过5％，账贷款不超过2％，而在实际操作中，中小金融机构很难达到上述指标的要求。

（二）、流动性风险

  流动性风险是目前中小金融机构潜在的金融风险。流动性风险是指金融机构所掌握的流动资产不能满足存款提取和正常贷款需求，从而使中小金融机构丧失清偿能力和蒙受损失或者倒闭的可能性，是各国中小金融机构面临的一种主要风险。流动性风险既是一种本源性风险，即由于流动性不足造成；又是一种派生性风险，即流动性不足可能是由利率风险、信用风险、经营风险、管理风险、法律风险、国家风险、汇率风险等风险源所造成的。

这种情况就很容易引发‘挤兑”现象，产生支付风险。当前，信用社市场存在流动性风险主要表现在备付金比率偏低，有的甚至不足1%，央行借款比重大，非生息资产占比高，变现能力弱，存款略有下降就出现支付上的困难。

（三）、操作性风险

操作性风险是中小金融机构长期积累的风险。操作性风险是金融机构因内部控制及治理机制失效而形成的损失风险。一是中小金融机构的体制问题没有得到很好的解决。长期以来，中小金融机构缺乏确切的市场定位，突出表现在其管理主体的不断改变、服务对象的游离不定，使其管理模式、经营思路和经营策略没有很好地固定下来，如农村信用社逐渐偏离了合作制经营的原则、法人治理结构存在缺陷等等。三是内控制度不健全，管理方法有待改进。目前，中小金融机构财务、贷款、人事、工资、考核等内控制度不健全，管理人员风险意识淡薄，监督约束机制也没有发挥应有的作用。

（四）、支付性风险

支付风险时有发生。由于中小金融机构在法律上都是基本独立的法人实体，相对于一级法人管理体制下的国有商业银行而言，中小金融机构的资金实力和经营规模都比较小，每一个分散的实体，承受风险的能力比较单薄，特别是在目前我国存款保障体系尚未建立的情况下，中小金融机构的支付问题显得尤为突出。近几年境外金融机构的破产、兼并案例频频发生，亚洲金融危机所产生的“ 多米诺” 效应对我国国民经济的负面影响在日益加深。境内一些个别非银行金融机构已经出现过挤兑风潮和支付风险。更为严重的金融恶性事件也时有发生，现已成为各种传媒争相报道的焦点。

（五）、经营性风险

经营风险是因为经营不善造成的各种风险。当前，中小金融机构经营风险的防范和化解已经成为中央银行行使监管职能的一项中心工作。中小金融机构经营风险的形成既有转型时期政策误导造成的，也有不完善的社会信用环境和银行自身经营发展及控制机制不健全造成的。因此，要彻底防范中小金融机构产生的经营风险，必须建立良好的社会信用环境，在法治市场经济条件下，促进中小金融机构完善经营发展机制，依法守规经营。

中小型金融机构形成的原因分析：

1发展策略失误

中小金融机构在成立之初就存在着很多缺陷： 一是缺乏科学分析和统一规划，对中小金融机构的市场需求数量没有进行科学分析和评估在发展的进度安排上、准条件上没有一个总体规划，发展思路从一开始就有一定的盲目性；二是没有严格界定每类机构的发展空间。如信托投资公司大量从事商业银行、证券和实业投资以及外汇、期货等高风险业务；金融租赁公司办成了“第二信托公司”、企业财务公司办成了“准信用社”、信用合作社却办成了没有合作意义的“小银行”。三是中小金融机构与国有商业银行的改革和发展战略没有配套。国有商业银行按照改革和发展的要求，将在一些地区和顿域让出部分市场空间。而中小金融机构的设立和发展却没有相应地联动起来。

2中小金融机构受区域限制明显

区域概念对于我国中小金融机构的发展和风险防范具有重要影响，相比起跨区域经营的大型金融机构而言，我国中小金融机构的发展受到经营区域内的市场环境，政策环境的限制，这种限制是我国中小金融机构风险形成的重要原因。在区域市场环境限制方面，如果是在东部沿海经营发展的中小金融机构，因为地区经济发达，市场环境往往比较好，但是市场环境也比较复杂，复杂的市场环境下中小金融机构往往来自于信用担保管理困难。而经济落后地区则相反，市场环境比较简单，容易实施资金安全管控，但是业务扩展困难，风险主要来自中小金融机构本身的发现需求。在政策环境限制方面，则主要表现在政府在区域金融市场方面的一些政策，这些政策对于当地的中小金融机构而言具有重要导向作用，当中小金融机构本身发展利益需求和区域金融政策产生冲突时，不可避免的会对中小金融机构发本身带来巨大的风险。

3法人治理结构不严

首先，中小金融机构在人事决定方面往往受到地方政府的过分干预，造成中小金融机构在建立合理有效法人结构上困难重重。在此基础上的人事制度，虽然能够在很大程度上保证政府对中小金融机构的绝对控制，使其经营目标始终与地方政府所倡导的经济发展目标保持一致，短期内对区域经济发展的积极作用不容忽视。但是，与此同时，这种行政任免制度也使得中小金融机构在其经营管理过程中具有较高行政色彩，政府利益的最大化理念高于股东利益最大化。很明显，这与公司的基本逻辑违背。另外，法人结构不合理和相应监管制度缺失，导致中小金融机构普遍缺乏外部监督或者监督不力，个人的行为得不到有效监督，主要表现为个人行为代替集体决策和企业行为服从地方政府利益，从而对其正常经营发展造成不可估量的损失。

4市场准入不严

市场准入把握不严，管理失控：一是数量上发展过滥。据统计，在目前约3 0 0 0家城市信用社中。只有l 0 0 0家左右设在地市级城市，余下2 0 0 0多家是设在县或者县级市。而按照当时的有关规定。城市信用社只能在地市级城市设立。在县市级下城市不能设立。 二是资本金不足不实。某些中小金融机构在组建时资本金就没有到位。也没有及时补足；有的在组建后即采取多种方式抽逃资本金；有的城市商业银行则由发生风险的机构组建，抗风险的能力先天脆弱。三是中小金融机构的高级管理人员准人把关不严。一些中小金融机构的主要负责人不懂业务，仰仗关系恶意经营，导致决策失误，管理失控。

5中小金融机构的自身弱势缺乏相应的政策扶持

中小金融机构的服务对象主要是小企业。小企业是企业中发展最不稳定、行为最不规范的一个群体。它们逃避债务严重，给中小金融机构带来严重损失多数中小金融机构受业务网点的限制，中间业务如结算、国债代销、银行卡等的发展受到了约束。使中小金融机构难以留住发展壮大起来的优良客户。在一些中小金融机构因发生风险而被关闭、 破产、兼并、整顿以后，中小金融机构的整体社会信誉下陴。又制约了业务的正常运行。加上一些政府部门出于防范风险的目的也实施了一些不利于中小金融机构的政策。如规定将存款划转到国家商业银行等，从而在总体上形成了不利于中小金融机构发展的环境，中小金融机构的市场份额出现了比较明显的下降 。中小金融机构由于资产经营规模小。交易成本高，服务功能不齐全在市场竞争中处于不利的地位，要生存和发展就必须得到政府和中央银行的政蘸扶持。而在我国在，机构布局上，国有商业银行下伸力度较大，中小金融机构的网点设置受到了极强挤压。虽然国有商业银行拟撤销一些分支机构，但目前进展缓慢；在利率政率上， 中小金融机构资金来源成本比较高，却没有足够的利率浮动权。在资金融通方面，中小金融机构没有相应的市场和手段来调剂资金余缺。中小金融机构风险解决对策

（一）加强战略规划，制定长期发展战略

        中小金融机构经营发展面临的风险产生的根本原因在于市场环境不确定性，这种不确定性和市场是同时存在，无法杜绝的，因此我国中小金融机构想要更好的规避风险，应对风险，只能立足市场，尽可能的削减这种市场的不确定性带来的影响。要实现这一目标的主要途径在于制定符合市场发展需求的长期发展战略，通过对中小金融机构自身发展的规划，最大限度的对市场的不确定进行预测，从而避免市场的不确定性带来的冲击和风险。而加强战略规划，制定长期发展战略需要我国中小金融机构明确自身的发展方向、发展重点、发展速度与质量。

（二）强化风险防控，提供风险防范能力

        作为市场经济的产物，我国的中小金融机构发展面临的风险是不可能杜绝的。针对我国中小金融机构风险防范体系不完善带来巨大的风险隐患的现状，我国中小金融机构应该强化风险防控，提供风险防范能力。要实现这一目标主要应该完成三个方面的内容：第一是强化中小金融机构管理者的风险防范意识，将更多的管理精力投入风险防范体系的建设中。第二是加强风险管控，改变粗放型贷款管理模式。第三是在借鉴国内外大型金融机构的风险防范管理制度的基础上。深入研究中小金融机构内部控制政策及相关制度，围绕目标、要素、控制活动、控制措施、绩效评价、约束激励等关键内容，建立健全覆盖全行所有业务的各项内部控制制度，完善内部控制政策管理，为内部控制体系建设提供政策制度支撑。对内控管理和业务发展要两手抓，两手都要硬，在保持各项业务全面高速发展的同时，坚持内控先行，加强内控管理，提高风险防范的能力。结合自身发展实际和市场环境状况制定适合自身的风险防范管理制度。

（三）立足区域实际，争取区域政府支持

        中小金融机构普遍存在规模小，经营范围小的特征，因此中小金融机构所在的区域环境对中小金融机构的风险管理具有重要的影响。区域限制给中小金融机构带来的经营风险来自政策和市场两个方面，要解决这两个方面的风险只能依靠政府的支持。中小金融机构可以通过立足区域实际，以促进区域经济发展为己任，争取区域政府的支持。只有区域政府通过制定、落实经济和产业政策，创造良好的信誉环境和金融土壤，才能够避免市场环境对中小金融机构经营发展产生的风险和威胁。同时，只有取得区域政府的支持，那么中小金融机构自然能够获得相关政策支持，可以避免政府干预过度中小金融机构的风险发生。

(四）、分散不良资产

巨额的不良资产，直接损害银行发展与安全。按照不同的标准，银行不良资产处理模式有多种划分:按照解决不良资产的资金流向，分为流量法模式和存量法模式。我国政府根据本国经济金融实际，审时度势，做出了对国有商业银行不良资产进行剥离，交由长城、东方、华融、信达四家专门的金融资产管理公司管理、处置的决策，即采取了集中处理模式。但是从目前来看，中小银行不可能企望中央政府像对待国有商业银行那样，通过设立金融资产管理公司处置不良资产。因此，中小银行只可能选择分散处理模式，按照市场原则进行综合治理。所谓分散处理模式就是将不良资产留在银行内部，在银行内部成立专门机构处理自己的不良资产。1999年，中国人民银行要求城市商业银行在内部机构设置中，成立特殊资产管理部，专门负责处理城市商业银行的各类不良资产。但由于特殊资产管理部只是中小银行的一个内部职能部门，只具有管理职能，不能依法独立处置特殊资产。中小银行应对全部不良资产进行内部清转分离，授权某一个支行独立地开展集中管理，统一处置。在资产负债比例管理上，建立一套与此相适应的组织与协调机构，从组织上保证资产负债比例管理的全面实施;严格内部报表制度，认真做好月度、季度、年度资金的编制审查、汇总上报工作，保证资产负债比例管理数据的真实性。严格按照人民银行下发的资产负债比例管理指标，认真执行。

结束语、

中小金融机构是适应市场经济发展需要按市场原则建立和发展起来的，凭借其个体小而灵活等优势可为中小企业提供多种形式的融资和服务，在促进地方经济发展、扩大就业渠道、保持宏观经济稳定和持续增长等方面均起着十分重要的作用。为促进中小金融机构健康发展，需要社会各相关方面作出共同努力，在各方面创造条件。在综合中小金融机构风险产生的内外部原因基础上，立足于我国中小金融机构的发展实践，在中小金融机构发展中的风险及其防范研究上得出以下主要结论：

  1. 理论分析和发展实践都证明中小金融机构是我国金融体系不可缺少的组成部分，具有存在的合理性和发展的必要性。  

2. 与国际同行相比，我国中小金融机构的发展现状不容乐观，入世更是使中小金融机构面临来自国有商业银行和外资银行的双重夹击。 

 3.各种内外部因素的存在使我国中小金融机构在发展道路上风险重重。 

参 考 文 献

李俊佳. 中小银行业金融机构风险形成原因分析。 中国农业银行武汉培训学院学报，李凡. 建立我国中小金融机构风险控制体系。 湖北函授大学学报，

董雪梅. 中小金融机构风险初探[J]. 哈尔滨金融高等专科学校学报

唐秀琴，柳耀东，宋兴焰，小金融机构债券投资存在的风险问题及对策。 黑龙江银监局理论探研。

牛文辉. 我国中小金融机构发展策略研究。济南：山东大学。

5、侯正芳，陈伟，王伟东. 中小金融机构风险化解研究。.金融理论与实践。

7、董雪梅，中小金融机构风险初探.哈尔滨金融高等专科学校学报。

8、中唐秀琴，柳耀东，宋兴焰，小金融机构债券投资存在的风险问题及对策.黑龙江银监局理论探研. 

9、于海，于孟州，城市中小金融机构经营风险成因与防范.中国人民银行烟台市中心支行。

10、彭涛，地方性中小金融机构风险研究.潭大学社会科学学报。

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