目 录

一、企业风险管理含义................................................3

二、当前我国中小企业风险管理的特点..................................3

 2.1风险和风险管理意识比较淡薄................................3

 2.2风险管理水平落后..........................................3

三、中小企业面临的主要风险...........................................3

 3.1融资渠道单一带来的财务风险................................3 

 3.2信用风险..................................................4

 3.3经营模式传统带来的风险....................................4四、中小企业风险管理存在的问题.......................................4

 4.1风险管理机制不健全........................................4

 4.2风险管理方法不科学........................................4

 4.3风险沟通渠道不畅..........................................4

五、我国中小企业风险管理的建议.......................................4

 5.1针对财务风险..............................................4 

 5.2加快存货和应收账款的周转速度..............................4

 5.3实施管理创新..............................................5

 5.4建立切实有效的激励机制....................................5

 5.5塑造符合本企业特质的企业文化..............................5

六、中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量.......................5

七、保险研究

 7.1挖掘中小企业保险需求.......................................6

 7.2提升中小企业风险管理意识...................................6

 7.3加大资源投入及资源整合.....................................6

八、结论.............................................................7

致谢................................................................8参考文献............................................................9

 

 一、企业风险管理含义 企业风险管理是对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最安全保障的一种科学管理方法。有效地对各种风险进行管理有利于企业作出正确的决策、有利于保护企业资产的安全和完整、有利于实现企业的经营活动目标，对企业来说具有重要的意义。

 二、当前我国中小企业风险管理的特点 

 1、 风险和风险管理意识比较淡薄。我国的中小企业以20世纪80年代以后迅速发展起来的乡镇企业、个体私营企业为主体，由于历史的原因，普遍存在着组织制度、产权制度不健全，企业经营管理队伍素质较低，人才缺乏，特别是高级管理人才缺乏，企业的经验决策以经验为主，缺少科学的程序，因此在日常的管理中，容易忽视风险和风险管理。有关调查显示，相当一部分中小企业内部没有建立完善的风险管理机制，管理者和员工普遍缺乏风险意识，即使有些中小企业建立了风险管理机制，其风险管理也是一种被动式管理，而且这种管理活动也往往是暂时的、阶段性的，可以说，中小企业风险意识的淡薄和风险管理机制的缺失，使它们在面对风险时往往手足无措。

风险管理水平落后。中小企业具有许多大型企业无法比拟的优势：一是规模小、投资少、活力强，对市场反应灵敏，“船小好调头”；二是对资源获取的要求不高，能广泛地分布于各种环境条件中，环境适应能力强。正因为“小”，中小企业相对于大企业来讲，更容易管理，也就更容易控制和回避风险。但由于中小企业组织结构单一，机构不健全，对风险管理缺乏系统性、全局性的把握。同时由于企业管理者水平的制约及企业在软件、硬件方面基础管理手段比较薄弱，使得中小企业的管理水平普遍比较落后。

 三、中小企业面临的主要风险，由于金融危机的冲击，中小企业面临的很多风险都凸显出来，其中主要的风险就有：融资渠道单一带来的财务风险，信用风险管理不足带来的信用风险，传统经济模式带来的风险有三种。

1、融资渠道单一带来的财务风险， 资金是企业生存发展不可或缺的资源，但融资难却是中小企业发展中的先天性的问题。在各种融资方式中，银行信贷是重要的资金来源，但由于中小企业在自用资产、信誉名声等方面的劣势，使银行从自身利益出发，通常不愿开展中小企业信贷业务。据中小企业资金在资金链上运转的顺序来看，财务风险又可分成以下几个类型：（1）筹资风险，指的是由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金给财务成果带来的不确定性。筹资风险是中小企业财务风险需要防范的首要环节和重要内容。（2）投资风险，是指在企业投入一定的资金后，由于市场需求的变化而影响了最终利益与预期收益发生偏离的风险。

 2、 信用风险，对企业而言，遵守信用所带来的不仅是一种简单行为，更是一种无形资产。它是企业在市场中的一张“名片”，代表着市场对企业的第一映像，凭借这张“名片”企业才能赢得市场的认可，在市场中占有一席之地获碍长远的发展。但现阶段中小企业在信用风险管理方面存在很多不足，具体表现在以下两个方面：一是自身信用风险管理不足。据中国人民银行的相关调查结果显示：在当前我国的中小企业中，仅有39%参加过资信评估，其80%以上的中小企业评级结果在BBB级以下；30%以上的中小企业评级甚至在B级以下；更有61%的中小企业甚至没有参加过资信评估，没有任何的资信记录。

 3、 经营模式传统带来的风险，目前，我国中小企业产权制度大多是单一的产权结构，基本上实行家族所有、家族决策、家族经营、家族参与者承担风险的经营管理模式。但随着企业规模的不断扩大和外部竞争的不断加强，其弊端开始显现，并表现出以下两方面问题：第一个问题是企业发展始终摆脱不了家族血缘关系（包括婚姻关系）的影响，企业整个制度安排仅仅停留在血缘关系之内。当企业的经济关系和血缘关系融合在一起时，企业发展到一定程度，往往是血缘关系经不住经济利益的考验而崩溃，同时给企业自身造成很大创伤。第二个问题是资产所有者的经营能力并不会随着企业发展而改变。

 四、中小企业风险管理存在的问题 

 1、风险管理机制不健全 ，目前，中小企业本管理制度大多套用笼统的管理理念和规章制度，并没有具体的执行细则和执行目标，由此造成这些制度对于管理没有太大意义。因此，要想提升中小企业在风险管理上面的能力和水平，就应制定较为科学合理的管理制度及具体的实施细致目标等。 

 2、风险管理方法不科学 ，现阶段，中小企业经营部门的管理者和员工对经营活动中可能面临的风险的辨识能力、判断水平和评估能力不高，特别是在众多的业务接洽合同签定时没有对应的能力来预警、识别、考量和分析风险点、机会点，对合同中的风险领域、风险程度、风险发生的可能性等问题无从下手，签回的合同质量不高、漏洞不少、风险不小。受风险因素的影响，许多中小企业发展经营目标遭到了阻碍。

风险沟通渠道不畅 ，管理者只有通过与员工进行有效的沟通获得足够的信息，才能做出正确的决策。同时，决策要得到实施，又要与员工进行沟通。任何有创意的想法，建设性的意见，都需要与员工进行沟通获得。否则，这些想法与意见便失去了实施的土壤。事实上，从目前来讲，很多中小企业仅在由上而下的沟通方面较好，横向沟通和向上沟通不可避免的存在很多问题。

 五、 我国中小企业风险管理的建议 国内外的大企业特别是一些跨国企业对于风险管理已经积累了丰富的经验，形成了一套比较系统科学的风险管理流程和方法，因此我国的中小企业可以借鉴这些大企业的管理经验，结合中小企业自身的特点，探索出一条适合中小企业特征。

1、针对财务风险，应构建科学的财务预测机制，完善投资决策体制 财务风险机制是指在财务风险管理中所形成的相互联系、相互制约的一种功能体系，建立财务风险机制是降低财务风险的关键，也是加强企业财务管理的重要组成部分。通过财务预测，就能使中小企业可以提前了解到自己企业的财务需要，提前做好筹资计划，这样，企业就可以了解到筹资满足投资的程度，再根据计划安排企业进行生产经营和投资，从而使筹资与投资相接，避免了两者之间由于缺少联系而造成的现金周转问题。而且，预测包括了对未来各种可能前景的认识和考虑，通过预测还可以提高企业对未来的不确定性时间的反应能力。

2、加快存货和应收账款的周转速度，加强资金运作风险的控制。 企业的资金周转总是不停的进行着，流动性就是企业的生命，企业必须加快存货和应收账款的周转率，以保持良好的资金流动性。所以，企业应该找准产品在市场上的有利位置，选择市场正在稳定需要且将会增长的产品，保持价格平稳，避免了出现上下剧烈波动的情况，努力降低成本，特别是降低固定成本所占的比重，以实现利润的最大化，降低财务风险。因此，中小企业应做好以下工作：一方面，努力提高资金的使用效率，首先，要使资金的来源和运用得到有效地匹配，比如说不可以用短期借款来购买固定资产，这样就会造成借款到期，但投入资金还没有收回的情况，这样就要从其他的渠道来进行筹资，偿还短期借款，导致资金周转困难。其次，要充分预测到期资金的收回和支付时间，比如应收账款什么时候可以收回，什么时候可以进货等，避免收支出现不平衡。最后，要合理的进行资金分配，要有必要的流动资金和固定资金，二者需要有效配合，才能够产生最佳经营效果。另一方面，要加强对存货和应收账款的管理。在过去几年里，很多中小企业都遇到了经营流动资金紧缺的困境，因此，加强对存货和应收账款的管理

3、实施管理创新，促进中小企业主向管理者身份的转变。 在各种可能的不同转变中，或许最难以实现、但是对于组织发展最为重要的就是从有企业家一人管理的企业转变为由根据职能组织的专业管理团队运行的企业。由于我国的中小企业大多脱胎于原有的乡镇企业、个体私营企业，企业基本实行的是家长式的管理模式，缺乏健全的组织机构和管理团队，管理的风险过于集中，面对风险采取应对措施时缺少科学的决策程序，因此，加强我国中小企业的风险管理，首先要建立健全企业的组织机构，按照现代企业制度的要求，建立产权清晰、职能明确、分工协作、结构合理的组织机构，使中小企业由一人管理的企业转变为管理团队运行的企业，从而增强企业风险管理的前瞻性、系统性和科学性，从而提高企业的抗风险能力和水平。

4、 建立切实有效的激励机制，激活企业的人力资源。 现代企业的竞争就是人才的竞争，人才是生产力诸多要素中最主要、最活跃的因素，是企业最宝贵的财富之一，其数量、质量、结构在很大程度上决定着企业的成败兴衰。中小企业由于规模小，人才相对比较缺乏，而且由于发展空间有限，人才特别高素质的管理人才、技术骨干流失严重，因此，对于中小企业来说，建立切实有效的激励机制，激活企业的人力资源更有其必要性和紧迫性。通过激励机制充分激发员工的积极性、创造性，挖掘员工的潜能。

5、塑造符合本企业特质的企业文化，增强全员风险意识。文化是明天的经济，企业文化是企业发展的人文力量，是确立以人为本，以价值观的塑造为核心的文化管理模式，通过文化来引导、调控和凝聚员工的积极性、创造性，使人的价值、自我实现和全面发展在企业管理中得到全面的发展，企业文化是企业可持续发展的力量源泉。我国的中小企业由于历史较短，且大多脱胎于个体私营企业，长期以来对于企业文化建设重视不够，投入不足，造成了人才难留的局面，因此，要塑造符合本企业特质的企业文化，通过文化环境的感染、诱导和约束等方式去激发员工的内在潜力。

 六、中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，与大企业相比中小企业在加强风险管理吸引人才提高融资能力等方面存在发展瓶颈。因此，更需要保险发挥风险管理职能，在风险保障员工保障资金筹集等方面提供全方位服务，新国十条印发，在文件中对保险业助力中，小企业发展给与了全面的政策指导。为将文件中的重大理论创新转化为生产力。行业积极行动，一系列有利于促进中小企业发展的保险监管政策相继颁布。重要制度加紧建立完善中国保监会关于保险资金投资创业投资基金有关事项，正式发布保监会网站发布消息批准保险资金设立私募基金，专项支持中小微企业发展保监会会同工业和信息化部商务部人民银行银监会等部门，联合印发了《大力发展信用保证保险 服务和支持小微企业的指导意见》，保监会会同国务院食品安全委员会办公室国家食品药品监管总局联合印发，《关于开展食品安全责任保险试点工作的指导意见》。文件要求建立食品安全风险评级制度，将企业的安全管理评级信用记录行业风险差异历史损失等情况纳入费率调整因子，利用费率杠杆机制提升企业安全管理水平在食品行业中小企业数量众多相关试点工作的开展。将有利于促进相关行业的中小企业加强风险管理提高经营管理水平同时，一批重大制度正在抓紧建设中保监会首次完整披露我国巨灾保险制度建设时间表年，—年将进入全面实施阶段月发布《中国保险业信用体系建设规划－征求意见稿》。计划于年基本建成保险业信用体系，巨灾保险制度保险业信用体系的建立完善。将进一步提升保险业的服务能力进而进一步提高行业对中小企业的服务水平。这一系列重要保险监管政策的出台也凝聚着行业多年来实践与探索的经验总结，体现出行业发挥特长更好服务社会的责任与担当，为促进相关政策措施的进一步落实充分发挥保险业的风险管理功能需要行业进一步创新机制创新管理。

 七、保险研究

 7.1挖掘中小企业保险需求,由于受到资金实力管理经验等方面的限制中小企业的风险管理意识和管理能力相对薄弱更需要保险公司发挥自身优势，帮助中小企业建立健全企业风险识别评估预警和管理机制保险公司。可以根据企业在风险管理方面是否采取相应的措施以及采取措施的有效性程度对企业投保相应的险种时采取差别化费率，对风险管理措施到位有效的企业在投保相关险种时给予费率优惠，反之提高费率或拒保并出具改进风险管理措施建议书。对已经投保的企业不定期登门拜访帮助投保企业查找风险隐患，改进风险管理开展。这些工作有助于减少灾害事故的发生，并将风险管理服务贯穿于企业生产经营的全过程。有利于促进保险业发挥优势成为中小企业成长发展的得力助手，中小企业分布行业广泛因此为中小企业发展提供贯穿企业生产经营全流程的风险管理服务，不仅要求保险公司对企业具体所从事的行业的风险特性进行分析研究，还要求保险公司对相关企业所处成长阶段的风险特征进行调查研究。只有在此基础上保险公司才能为企业量身定制风险管理服务方案跟踪了解各行各业的发展变化，根据不同行业特性分门别类制定并更新风险管理指导手册，是对保险公司一线工作人员提供专业支持的重要方式，同时建立健全相应制度对一线工作人员反映的企业保险需求进行系统化跟踪，整理研究有利于保险公司创新产品和服务更好满足企业需求。因此加强保险公司机制建设更好实现上下联动有利于促进保险公司不断提升服务中小企业发展的专业化水平创新宣传方式。

 7.2、提升中小企业风险管理意识，风险管理意识的提高是企业主动寻求适合的保险产品以加强自身风险管理的前提，企业财产保险责任保险信用保险，可以为企业的日常生产经营财产安全产品销售等提供保险服务，养老保险及寿险健康险及意外险可以为企业吸引人才，留住人才提供相应的员工保障计划。新国十条的发布引起各方对保险业的更多关注近期笔者在同中小企业进行交流，介绍新国十条时发现有的中小企业对保险的了解是非常有限的他们提出的有些问题。是非常基础的问题比如保险与保险经纪的区别保险，除了财产保险还有人身保险等等。以浅显的语言把这些基础问题讲解透彻对于帮助中小企业提高风险管理意识自觉，运用保险工具是非常必要的因此建议创新对保险的宣传方式组织行业力量，对基础保险产品险种分别制作专题宣传片，将每一个产品险种的功用讲全讲深讲透夯实服务基础

 7.3、加大资源投入及资源整合银行贷款是我国企业融资的主要方式传统的贷款方式，需要一定的资产做抵押对于资金实力较弱的中小企业，特别是轻资产企业由于不能提供符合条件的抵押资产，在申请贷款方面存在困难。近年来保险业积极探索发展贷款保证保险等为中小企业融资提供增信的保险产品，积累了一定的经验取得了一定成果同时企业的成长发展是不能一蹴而就的，需要选对正确的经营方向并持之以恒地进行投入和坚守保险资金特别是寿险资金具有期限长追求稳定回报的特点。研究建立相应机制由保险业提供有耐心的资金，支持并使这些有耐心的资金从长期来看得到合理的回报将，不仅有利于保险消费者得到合理的回报，更为中小企业中的佼佼者脱颖而出创造了资金支持机制，发展贷款保证保险核保人才应具备的专业能力与企业财产保险等传统业务的核保人才。所具有的专业能力有很大的差别在企业财产保险的核保过程中考察投保企业是否采取了相应的安全生产管理措施是核保重点在贷款保证保险的核保过程中需要研究行业发展前景企业公司治理企业产品销路等。与贷款能否按期收回相关的因素此外长期工作在一线岗位的核保人员理赔人员熟悉，中小企业发展情况建立相应的机制使这些实务专家能够参与相应的投资决策信用体系标准，建设将有利于完善对中小企业的投资机制因此保险企业加强人才培养人力资源共享机制建设有利于进一步提升服务中小企业的能力加强沟通与合作机制。

 八、结论 实践经验表明发展贷款保证保险需要政府银行保险等共同形成多层次的风险分担机制，需要保险通过提供相应产品如信用险保证险借款人意外险个人生活质量保证保险等，服务于银行主业发展的方式强化保险与银行是平等合作的金融伙伴关系，需要建立健全信息分享机制加强征信体系建设工作。借鉴发达国家的相关做法为企业购买一定保额，如万元及以下的一年期团体定期寿险一年期团体意外伤害保险等险种时给予一定的税收优惠政策，这将有利于通过保费支出不高的小产品撬动提升全民保险意识进一步促进保险业，在灾害事故救助防范体系中发挥作用争取政策引导中小企业采用集合方式。即数个中小企业形成集合的方式购买员工保障计划包括年金计划允许中小企业以投保合格保险产品的方式建立企业年金，这将不仅有利于降低中小企业相关支出成本提高企业投保积极性也，有利于保险公司加强风险管理提高服务效率和服务水平。

 

 

致 谢

 网络教育学习即将结束，在此，我要感谢所有曾经教导过我的老师和关心过我的同学，他们在我成长过程中给予了我很大的帮助。本文能够成功的完成，要特别感谢我的导师陈永生教授的关怀和指导。

参 考 文 献

1、康意,杨泽云. 我国中小企业财产保险发展研究[J]. 东方企业文化,2012,17:3-4. 

2、卜松. 试论中小企业的财产保险面临问题和发展路径[J]. 上海保险,2012,12:46-48 

3、贾蕾. 浅析我国中小企业财产保险市场现状及对策[J]. 经济视角(下),2009,09:40-42..

4、吴晓巍 .小企业管理.中央广播电视大学出版社，2004年1月 

5、刘庆元.企业战略管理.中央广播电视大学出版社，2001年11月 

6、刘春雄.忠告厂长经理警惕营销风险.销售与市场，1996年第三期

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