摘 要

商业银行操作风险管理概述

 （一）商业银行操作风险的概念及分类

 （二）操作风险的计量方法

我国商业银行操作风险的现状

 （一）我国商业银行操作风险管理的缺陷

 （二）我国商业银行操作风险产生的原因

操作风险案例比较

 （一）巴林银行破产与金融衍生品的操作风险

 （二）法国兴业银行内部欺诈案

我国商业银行操作风险管理的对策

 （一）健全管理体系

 （二）优化流程设计

 （三）提高制度可执行性

 （四）完善和改进检查方法

 （五）加强员工的管理与培训

内 容 摘 要

 1998年,巴塞尔银行监管委员会发布了名为《操作风险管理》的咨询文件，从此之后操作风险作为一个单独的风险概念引起人们的重视。巴塞尔委员会在2004年发布了《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，在风险监管范围内加入了操作风险，并为其设定了最低资本要求。操作风险现已与市场风险、信用风险并列为银行的三大风险。本文结合《巴赛尔新资本协议》的内容，通过对巴林银行、法国兴业银行等国际商行操作风险案例的比较，简述了操作风险的定义，并提出如何防范操作风险，从中获取商业银行操作风险管理启示。

商业银行操作风险管理问题研究

中国现代银行业发展迅速，极大地促进了我国金融业的发展，但在改革中也面临着各种风险。商业银行所面临的风险包括信用风险、市场风险和操作风险。其中操作风险是商业银行经营活动中所面临的最古老的风险种类。但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比, 长期以来，信用风险和市场风险一直为人们所关注，而操作风险却往往处于被遗忘的角落。商业银行对操作风险的理解、认识和管理都处于较低水平。按照巴塞尔银行业委员会的估计，在银行业所有风险中，操作风险所造成的损失已经发展到仅次于信用风险的地步。因此操作风险是现代商业银行风险管理的重中之重。本文从操作风险的基本概念入手，分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在的问题，并对症下药，寻求防范操作风险的有效途径。

 一、商业银行操作风险管理概述

 现代商业银行在经营发展过程中面临着各式各样的风险,风险管理的好坏决定了商业银行经营的成功与否。风险管理是商业银行最核心的竞争力。近年来,随着全球经济一体化速度的不断加快,银行经营规模和交易范围的不断扩大，商业银行的操作风险问题凸现，深刻认识操作风险已迫在眉睫。

 （一）商业银行操作风险的概念及分类

巴塞尔银行委员会对操作风险的定义为：由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。一般而言，目前对操作风险的分类有两种方法。第一种将操作风险简单的分为人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险四类。第二种分类方法将操作风险较详细的分为七类，包括内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所的安全问题；客户、产品和业务活动的安全问题；银行维系经营的实物资产损坏；业务中断和系统错误；行政、交付和过程管理等。

从操作风险的定义和分类方法中我们不难发现，操作风险的来源不外乎以下两个方面：一是人为、操作性的操作风险，二是非操作性的操作风险。从我国各商业银行在操作风险管理方面的现状来看，目前各商业银行对操作风险的管理尚不完善，在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大的缺陷，即使部分商业银行对操作风险有所关注，也还只是停留在操作性的操作风险层面。

 （二）操作风险计量方法

根据《巴塞尔新资本协议》对操作风险监管资本提出的要求，以及商业银行自身内部管理的需要，大大推动了如何度量操作风险的研究。据此巴塞尔银行委员会提出了三种操作风险度量的方法：标准法、基本指标法和高级计量法。

 1.标准法

标准法是指根据不同业务板块的相对风险，从而确定相应的比例。目前巴塞尔银行委员会提出了8种业务板块：零售银行、资金交易、公司金融、商业性银行、代理托管服务、支付与结算、零售经纪和资产管理等。银行被要求将自身的经营活动和相关收入与该结构相匹配。

基本指标法

基本指标法就是指依照风险暴露的一定比例，提取出覆盖操作风险所需资本金的多少，一般而言，指标比例为总收入的15%。

高级计量法

 高级计量法主要包括记分卡法、损失分布法、内部衡量法和等三种方法。记分卡法是利用前瞻的风险指标和损失数据对风险进行评估，用来衡量风险的相对大小水平。损失分布法是用风险损失数据模拟其可能发生频率和损失程度的具体概率分布，计算出风险价值（VaR），加总得到总的资本要求。内部衡量法就是 运用事件发生的预期损失（LGE）、内部损失数据对产品线/风险类型组合估算出损失事件发生概率（PE），预期损失是LGE、PE和风险暴露指标EI的乘积，然后再与一个固定的系数乘积作为资本要求。

 二、我国商业银行操作风险的现状

 （一）我国商业银行操作风险管理的缺陷

1. 错误的操作风险管理理念

所谓风险管理理念就是用怎样的思想指导操作风险管理。所以对风险有什么样的认识，就会有什么的风险管理理念。错误地、片面地认识只能形成目前国内银行业错误的操作风险管理理念，集中可以表现在以下三个方面：

轻事前防范，重事后管理。在这一错误理念“指导”下，银行注重的是对已经发生或存在的风险采取管理的处罚措施，试图杀鸡儆猴，以严厉的处罚来遏制操作风险的出现。而对事前防范和事中控制关注较少，要么没有，要么形同虚设。

（2）轻高层领导人员管理，重基层人员管理。在对操作风险管理的认识上，国内的商业银行存在着一个根深蒂固的错误理念：重视基层人员的管理，轻视高层领导的人员管理，认为只有基层操作人员操作不当，才能引发操作风险。所以，不管是银行外部还是银行内部的审计部门都将主要的精力放在基层人员身上，而对高层管理人员并没有进行日常的监督检查。 但正是由于高层管理人员掌握着银行的人、才、物等大权，由其引发的特别是内外勾结的操作风险危害性要比基层操作人员大得多。

（3）轻全面管理，重审计稽核。国内的许多商业银行往往把操作风险等同于操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“轻全面管理，重审计稽核理念”的根源所在。在此管理理念的支配下，银行将操作风险管理的职能赋予内部审计部门，而不是风险管理部门，因此导致很多类型的操作风险（比如系统因素引起的操作风险）没人管理。

（二）我国商业银行操作风险产生的原因

1. 基层营业机构操作风险管理理念不完善我国商业银行操作风险管理的理念才刚刚形成，员工们对于操作风险的认识还不全面。一些基层营业机构员工认为操作风险管理是属于操作风险管理部门和操作风险管理人员的事，缺乏必要的操作风险意识，对操作风险管理抱着一种" 事不关己，高高挂起"的态度。

2. 员工职业道德意识弱

现如今我国社会主义制度还不完善，正出去经济转型时期，在利益驱动下各种诱惑层出不穷。有些员工放松世界观、人生观和价值观的改造，立场不坚定，放松对自己的约束。还有些员工受到外部不良环境的影响，生活中讲排场、比阔气，参与赌博等不良行为，导致无心本职工作，甚至利用手中的职权等便利条件为个人谋取私利，造成风险的发生。

制度执行尚未到位

俗话说"十案九违规"。从我国商业银行业发生的案件来看，无一不与银行职员未严格执行银行制度有关。其一是商业银行有的制度本身存在漏洞，部分制度缺失，不能对全部的经营活动涵盖，有的制度不够严谨，有的制度超前或者滞后，还有一些制度相互之间存在矛盾，致使无法正常执行。其二是某些基层负责人员过于着急去扩张银行业务和提高市场占有率， 不能正确的处理业务与风险防范的关系，为了开拓业务放弃制度、为了完成考核任务牺牲制度等现象时有发生。三是员工未严格按照制度规定和操作流程进行业务操作，上下级之间、部门之间、岗位之间相互制约不够，人员之间混岗操作、授权流于形式等现象时有发生，极易诱发操作风险。

操作风险管理体系不完善

当前各商业银行的操作风险管理体系还不够健全。一是缺乏专门的管理部门，风险管理职能过于分散，从而难以掌握整体的操作风险情况。二是各商业银行普遍认为操作风险无法度量，因而忽视了内部损失数据的积累，造成内部损失数据严重缺失，给操作风险的度量带来了困难。

考核激励机制欠合理

 目前大多数的商业银行为了完成各项指标任务，加大了对员工的绩效考核力度，并将员工的指标完成情况作为个人收入的主要指标。谁的业绩完成的出色，指标完成的好，谁所获得的奖励就多。一些基层营业机构为了完成任务不得不铤而走险，有时违规揽存、违规发放贷款事件时有发生。

操作风险案例比较

 20 世纪 90 年代以来，一些全球顶尖的商业银行纷纷爆出惊天大案，有的银行甚至因此从人们的视线中消失。

 （一）案例一：巴林银行破产与金融衍生品的操作风险

案例简介

 巴林银行集团是英国伦敦城内最悠久、名声最显赫的银行集团，素以发展稳健、信誉良好而驰名，在全球拥有雇员1300多名，总资产约94亿美元，所管理的资产高达460亿美元。许多的英国王室贵族，包括查尔斯王子和英女王伊丽莎白二世都曾是它的顾客，甚至被称为英国皇家银行。巴林银行经历了1986年伦敦市场解除管制的“金融大爆炸”，仍屹立不倒，已然成为英国金融市场体系中的重要支柱。但是，巴林银行长达两个多世纪的辉煌业绩，却在1995年2月灰飞烟灭。

巴林银行破产的直接原因也是主要原因，是由于尼克·里森违规交易造成的。他由于工作勤奋、机敏过人而被重用，升任交易员，负责巴林新加坡分行的衍生品交易。此后地位节节上升，以致被允许加入由18人组成的巴林银行集团的全球衍生交易管理委员会。

里森是日经指数期货套利活动的一名交易员，主要活动区域在日本大阪及新加坡。但是里森并没有按照严格地规则去做，当自己觉得日经指数期货会上涨时，不惜伪造虚假信息筹集资金，通过私设账户大量的买进日经股指期货头寸，进行自营性投机活动。但是，日本关西大地震打破了里森的美梦，日经指数不涨反跌，里森持有的头寸损失巨大。若此时他能当机立断斩仓，损失还是能得到控制，但由于自负的里森在1995年1月26日以后，又大幅增仓，导致损失进一步加大。

直至2月26日，英格兰银行宣告巴林银行破产。3月6日，由英国高等法院作出裁决，巴林银行被荷兰商业银行收购。

解释与评析

巴林银行破产是很多原因共同造成的，概括起来主要有：

巴林银行缺乏防范风险机制，内部管理不善。在新加坡分行，里森不仅是清算部负责人，也是交易部负责人，一身二职，充分说明巴林银行内部管理极其松散。于此同时，也没有任何一家风险控制检验机构对巴林银行的交易进行审计。在1995年1月至2月间，当巴林银行高层知道在关西大地震后里森仍在增加仓位时，仍将10亿美元以上的资金调拨给了新加坡分行，说明巴林银行自身的风险意识较薄弱。巴林银行在设立新加坡分行时，组织形式也欠缺考虑，如果将其注册为全资子公司而不是分公司，就不会导致巴林银行吞噬全军覆没的恶果。

（2）新加坡国际金融交易所存在着监管漏洞。巴林银行新加坡分行所持有的未平仓期货合约占整个交易市场未平仓合约总数的三分之一。新加坡交易所对单一的经纪行为占有如此大的市场比重也没有采取措施制止，明显存在监管上的漏洞。

（3）滥用金融衍生产品，过度从事期货投机交易。稳健经营的金融机构，都应严格控制衍生品的投资规模，完善内部的监控机制。许多投资衍生品遭受灭顶之灾的，都是由于超出自身财务承受能力从事过度投机导致的。

3.借鉴与启示

巴林银行集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到不同程度的冲击，英镑汇率急剧下跌，尤其是对马克的汇率已跌至历史最低水平。透视整个事件，我们得到如下启示：任何一家商业银行，都应该加强自身的内部管理。在金融发展史上，银行倒闭的事件不计其数。一般而言，一家银行的倒闭是长时期银行内部体系不健全，从管理到经营等诸多方面弊病不断积累的结果。作为一家历史悠久并在英国金融史上曾经发挥了重要作用的巴林银行集团，按理说应该有一套完善的内部管理制度和有力的监管措施，但事与愿违，巴林银行的内部监管存在严重的弊端。巴林银行容许里森身兼双职，就说明了该行的管理制度不健全。巴林银行倒闭事件提醒人们加强银行内部管理的必要性和重要性。商业银行应该合理的运用衍生工具，积极建立风险防范意识。

案例二：法国兴业银行内部欺诈案

1.案例简介

法国兴业银行是法国最大的银行集团之一，也是世界上最大的商业银行之一，总行在巴黎。目前它的市值在法国排行第二位，仅次于巴黎银行。法国兴业银行1981年成为首批在北京设立代表处的外资银行之一。

2008年1月24日，法国商业银行披露，由于该行的一名交易员私自越权投资金融衍生产品，因此遭受了约71亿美元的巨额亏损，这次事件也是有史以来涉及损失金额最大的交易员欺诈案。据称在1月28日，该行发现一名在巴黎的交易员私自设立仓位，并且在未经同意的情况下大量的投资于欧洲股票指数期货市场。其实，兴业银行在1月19日的时候就已经发现了此次巨额欺诈交易，该行等到将相关头寸全部交易平仓之后，才向公众公布。而轧平所有仓位直接导致了该行多达71亿美元的损失。

解释与评析

鉴于操作风险的破坏性，在新巴塞尔协议中，操作风险被纳入风险范畴，并提出了最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律为一体的“三个支柱”，要求金融机构资本监管应更为准确地反映银行经营风险的状况，进一步提高金融体系的稳健性和安全性。商业银行操作风险的控制措施主要有以下四种方法：

风险规避

 风险规避指的是商业银行应回避具有风险的某些经营活动甚至完全退出此类行业。风险规避的方法具体有两种：一种是改变业务经营活动性质、方式和经营组织的形式。另一种是暂停或终止某类业务经营计划与活动，挑选更为合适、更有利可图的其他类别的业务与经营计划。

损失预防和控制

 损失预防是指尽量减少损失事件发生的概率。损失控制的作用主要是降低一些损失事件带来的冲击，主要针对的是严重性高、发生频率低的损失事件。损失控制包括系统内部控制、施诊断控制、计算机安全管理、财产安全管理、内部外部审计等等。

损失降低

 损失降低只能减少损失的严重程度，但并不能够影响损失发生的频率。一般只适用于某些难以估量的外部事件，包括两种情况：一种是在操作风险损失发生前制定各种紧急情况之下的应对措施，另一种是在操作风险损失发生之后通过危机管理减少损失。

风险融资

 风险融资就是指将操作风险损失以一定的费用外包或通过改变一定的资本结构来抵御风险。风险融资既可是存在操作风险损失的财产转移，也可以是存在风险及损失的财产后果转嫁，具体包括保险、对冲、担保、证券化和项目融资等形式。

3.借鉴与启示法国兴业银行是闻名于世的银行，同时又以风险管理著称，而此次发生于法国兴业银行的内部欺诈案再次给我们敲响了警钟。这次事件告诉我们，再强大的安全系统也有漏洞，法国兴业银行的风险管理也急需改进。

我国商业银行操作风险管理的对策

毫无疑问，操作风险给商业银行带来的灾难是难以估量的。尤其是对于我们国家而言，金融监管体系还处于起步阶段，没有建立全面的管理体系，制度也不健全，对于商业银行操作风险管理的研究还处于浅显领域，所以我们国家的商业银行更应该意识到操作风险所带来的后果，并在日常工作中积极防范，在风险发生时，也应及时处理。

健全管理体系

 一方面,要改革现有的风险管理组织结构，建立以风险管理委员会为核心，风险管理委员会对操作风险有决策和协调功能，将其作为操作风险管理与控制的主 要运作平台，各业务部门相互协调、共同参与的风险管理组织体系。另一方面,建立矩阵式操作风险管理体系。基层机构是操作风险管理的重点区域，也是案件的多发地带。金融机构行要加快推进基层机构专、兼职风险经理的派驻工作，各业务部门要以操作风险管理专职岗位人员为基础，构建由业务专家 和骨干组成的操作风险管理团队，运用操作风险管理工具识别、评估、监测和管理本部门操作风险，优化流程，完善控制措施。

优化流程设计

所谓操作风险流程就是操作风险管理活动从开始到结束所经历的完整过程。一些国际银行的良好做法显示，一个完整有效的操作风险流程应包括风险识别、 风险评估、控制/管理、监督/度量、风险报告5个环节。

商业银行要深入研究本业务范围内的操作流程是否符合风险控制的要求，是否在有效防范风险的前提下，提高效率，促进业务发展。并尽量将业务流程中的高风险控制点纳入计算机的控制范围，通过在机内设置相应的要素，增加后台管理能力，减少人为的操作性风险。逐步将指标嵌入业务流程，实现对操作风险关键风险环节和指标进行实时监测和动态管理，变被动管理、事后管理为主动管理和事前预警，准确反映基层机构的操作风险管理状况，为决策层提供决策依据。

提高制度可执行性

 首先，建立健全操作风险分析报告和信息共享机制，商业银行机构要严格执行外部监管机构对商业银行操作风险监管报告的要求，及时、准确报送相关信息。其次，构建、完善操作风险管理考评制度。商业银行机构要在激励考核机制中增加基础管理指标、尤其是操作风险管理指标的考核权重。完善配套的考评与奖惩制度，利用经济与行政奖惩、业务权限调控、机构等级变化等手段和途径，对考评结果进行运用，引导基层机构强化内控基础管理，提高操作风险管理水平，以促进各项业务的健康有序发展。最后，完善银行内部操作风险的管理问责制度。依照权责一致原则，从决策、管理、监督和经办等几个层面，明确界定各层级和各业务岗位应承担的操作风险责任。

 （四）完善和改进检查方法

 我们知道，检查的最终目的不是查问题，而是通过对业务操作层的辅导，提高银行内部防范风险的能力，促进业务的不断发展。检查要善于抓住重点，对容易导致事故、案件和造成资产损失的薄弱环节、部门和岗位要进行重点监控。在检查过程中，标准应该严格，结果应分轻重，对于马上整改的问题应作为建议提出，提醒被检查部门提高重视，注意这一类问题的再次发生。同时不仅要检查出现存的问题，还要总结出现问题的环节是否属于一个风险点，并对风险进行区分，分析原因，在检查报告中予以列示。风险管理的有效性还依赖于对问题的态度和对问题的整改落实度。各项检查不能仅仅停留在揭露问题这一层面，要帮助被检查对象提高对存在问题的认识和制定整改措施，从加强管理的角度提出管理建议，并对出现问题的部门、网点进行持续关注、持续检查，以使问题得到彻底解决。

 （五）加强员工的管理与培训

 有道是没有规矩不成方圆，只有每个员工都明确认识到自己该做什么，不该做什么， 操作性的操作风险才能得到很好的防范。因此，必须具体落实每一个员工的职责，制定全面、规范、明确的岗位责任制，明确界定各岗位的操作权限，使人人认识到滥用职权是越权，“怠用”职权则是失职，每个银行职员都需要承担相应的责任。同时切实做好岗位职责的修改工作，及时根据文件和人员岗位的调整进行修改，做到人人有章可循。通过明确权、责、利，使好的岗位，职权大，相应的责任也大，只有具备相应能力的员工才敢去争这些岗位，从而有效的规避了操作风险的发生。建议可以建立内控扣分制度，对于高风险点的职责，应该是级别越高的相关人员，扣点和处罚的程度越高，以便加大管理层的责任，提高其对防范风险的重视度。

参 考 文 献

[1]张吉光．商业银行操作风险识别与管理[M]．中国人民大学出版社，2005

[2]祁敬宇，祁绍斌．金融监管案例评析[M]．首都经济贸易大学出版社，2011

[3]车德宇.商业银行操作风险管理理论与实务[M ]. 中国经济出版社，2008

[4]巴塞尔银行监管委员会. 巴塞尔银行监管委员会文献汇编[J]. 北京:中国金融出版社， 2002

[5]张阳春.我国商业银行操作风险的成因与对策研究[J]. 金融天地，2005

[6]卡罗尔·亚历山大. 商业银行操作风险[M]. 北京：中国金融出版社，2005

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文