摘要：为适应多元化经济对金融服务的需要，我国邮政金融机构迅速发展壮大，对国民经济的发展起着独特的支持和推动作用。本文在明确邮政金融机构的概念与特征的基础上，通过对我国邮政金融机构在发展中面临的风险进行分析。并在分析原因的基础上，立足于我国邮政金融机构的发展实践，探索在邮政金融机构发展中的风险防范举措。 

关键字：邮政金融机构；风险；防范；化解 

引言

邮政金融机构经营机制较为灵活,服务对象最初是两小经济,即集体经济、个体私营经济,对支持非国有经济发展起到一定的扶持作用。邮政金融机构的存在和发展，不仅有利于保持金融市场上的竞争与效率，而且还有利于推动国有大商业银行按照经济、合理、精简、高效的原则改革管理体制，加快国有大商业银行的改革步伐。由于其固有的体制特征,释放风险的几率更大,近年来,我国己相继关闭了多家邮政金融机构,造成了很大的影响。邮政金融机构的风险已成为当前影响金融安全、制约经济发晨、危及社会稳定的一个全局性、普遍性的大问题。金融风险种类繁多,成因复杂,危害深重,备受各金融机构、监管当局和社会各界的关注。实践证明:防范、控制和化解金融风险,维护金融秩序,需要社会多方面共同努力。

1 邮政金融机构的主要风险类型

随着经济的发展，金融体制改革的探化，在我国金融机构组织体系中，邮政金融机构是发展最迅速，最具活力的一个群体。邮政企业的发展离不开邮政金融机构的支持。邮政金融机构的稳步发展，充分支持邮政企业的融资需求，对拉动经济具有重要作用。但由于邮政金融机构特有的组织形式，难免存在风。下面就邮政金融机构存在的问题、面临的风险作一分析。 

1.1信用风险

信用风险是目前邮政金融机构面临的最主要的风险。信用风险(Credit Risk)从狭义上讲，指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议导致银行机构遭受损失的可能性，实际上是一种违约风险。从广义上说，信用风险是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离，从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或额外收益减少的一种可能性程度。邮政金融机构的信用风险，具体表现为贷款质量风险和贷款集中风险。

1.2 流动性风险

  流动性风险是目前邮政金融机构潜在的金融风险。流动性风险是指金融机构所掌握的流动资产不能满足存款提取和正常贷款需求，从而使邮政金融机构丧失清偿能力和蒙受损失或者倒闭的可能性，是各国邮政金融机构面临的一种主要风险。流动性风险既是一种本源性风险，即由于流动性不足造成；又是一种派生性风险，即流动性不足可能是由利率风险、信用风险、经营风险、管理风险、法律风险、国家风险、汇率风险等风险源所造成的。

这种情况就很容易引发‘挤兑”现象，产生支付风险。当前，信用社市场存在流动性风险主要表现在备付金比率偏低，有的甚至不足1%，央行借款比重大，非生息资产占比高，变现能力弱，存款略有下降就出现支付上的困难。

1.3 操作性风险

操作性风险是邮政金融机构长期积累的风险。操作性风险是金融机构因内部控制及治理机制失效而形成的损失风险。一是邮政金融机构的体制问题没有得到很好的解决。长期以来，邮政金融机构缺乏确切的市场定位，突出表现在其管理主体的不断改变、服务对象的游离不定，使其管理模式、经营思路和经营策略没有很好地固定下来，如农村信用社逐渐偏离了合作制经营的原则、法人治理结构存在缺陷等等。三是内控制度不健全，管理方法有待改进。目前，邮政金融机构财务、贷款、人事、工资、考核等内控制度不健全，管理人员风险意识淡薄，监督约束机制也没有发挥应有的作用。

1.4 经营性风险

经营风险是因为经营不善造成的各种风险。当前，邮政金融机构经营风险的防范和化解已经成为中央银行行使监管职能的一项中心工作。邮政金融机构经营风险的形成既有转型时期政策误导造成的，也有不完善的社会信用环境和银行自身经营发展及控制机制不健全造成的。因此，要彻底防范邮政金融机构产生的经营风险，必须建立良好的社会信用环境，在法治市场经济条件下，促进邮政金融机构完善经营发展机制，依法守规经营。 

2 邮政金融机构风险形成原因分析

2.1发展策略失误。

受“先发展，后规范，再完善”的指导思想的影响，邮政金融机构在成立之初就存在着很多缺陷： 一是缺乏科学分析和统一规划，对邮政金融机构的市场需求数量没有进行科学分析和评估在发展的进度安排上、准条件上没有一个总体规划，发展思路从一开始就有一定的盲目性。二是没有严格界定每类机构的发展空间。如信托投资公司大量从事商业银行。三是邮政金融机构与国有商业银行的改革和发展战略没有配套国有商业银行按照改革和发展的要求，将在一些地区和顿域让出部分市场空间。而邮政金融机构的设立和发展却没有相应地联动起来。

2.2法人治理结构不严密

邮政金融机构普遍缺乏外部监督或者监督不力，个人的行为得不到有效监督。表现在：一是个人行为代替集体决策。大多数邮政金融机构是由股东或社员人股组建的，其经营管理的决策权和监督权应该分另属于董事会和监事会。而在实际运作中，董事会、监事会形同虚设， 普遍“不懂事”、 “不理事”、“不监事”。或是董事长超越职权，对业务经营作了不恰当的干预。致使大量贷款集中于关联企业，使金融机构蜕变成为某个企业对外融资的窗口。二是企业行为服从地方利益邮政金融机构的地方属性比较浓厚。其业务经营更容易受到地方政府的行政干预。从而造成严重的损失。

2.3 邮政金融机构的自身弱势

由于历史和实力等原因，邮政金融机构的服务对象主要是小企业。小企业是企业中发展最不稳定、行为最不规范的一个群体。它们“生死”频繁。逃避债务严重，给邮政金融机构带来严重损失多数邮政金融机构受业务网点的限制，中间业务如结算、国债代销、银行卡等的发展受到了约束。使邮政金融机构难以留住发展壮大起来的优良客户。在一些邮政金融机构因发生风险而被关闭、 破产、兼并、整顿以后，邮政金融机构的整体社会信誉下陴。又制约了业务的正常运行。同时由于居畦、企业存款的倾向性增强。加上一些政府部门出于防范风险的目的也实施了一些不利于邮政金融机构的政策。如规定将存款划转到国家商业银行等，从而在总体上形成了不利于邮政金融机构发展的环境，邮政金融机构的市场份额出现了比较明显的下降 。

2.4 缺乏相应的政策扶持

邮政金融机构由于资产经营规模小。交易成本高，服务功能不齐全在市场竞争中处于不利的地位，要生存和发展就必须得到政府和中央银行的政蘸扶持，这也是世界各国的一般惯例。而在我国在，机构布局上，国有商业银行下伸力度较大，邮政金融机构的网点设置受到了极强挤压。虽然国有商业银行拟撤销一些分支机构，但目前进展缓慢；在利率政率上， 邮政金融机构资金来源成本比较高。却没有足够的利率浮动权；在金融监督上。人民银行对 邮政金融机构的监管方式、监管内容基本与国有商业银行相 同；在资金融通方面，邮政金融机构没有相应的市场和手段来调剂资金余缺。

2.5 社会经济金融环境的影响

社会经济金融环境的综合作用：一 是我国目前总体上处于企业风险向金融风险集中转嫁的时期。前几年宏观经济的大起大落和盲目投资，加上在经济发展进入结构调整期以后，市场竞争加剧， 大批企业经济效益滑坡，造成了大量资产损失，企业经营风险集中暴露并加速向金融业转移。二是存在着比较严重的缺乏法制约束的企业恶意逃废债务行为企业恶意逃债、废债、糨债、骗债。给金融机构造成了很大的损失。三是从全社会看。各娄企业缺乏有效的内部约束和外部监督环境 。其结果是大量违规经营现象的出现。主要有账外经营、开假存单、假委托、乱办三产、违规担保、出具虚假验资证明、违规开具远期信用证等。四是人民银行的监管存在漏洞，使小金融机构的违规经营活动没有被及时发现、及时制止。以致酿成大患。

3邮政金融机构的风险解决对策

 金融风险是金融发展的伴生物，在金融发展的过程中金融机构倒闭现象时有发生。一般说来，金融体系越来越脆弱，金融机构倒闭越来越多。邮政金融机构因其抵御风险的能力较弱，倒闭的概率因而更高。在我国，有问题金融机构通常是邮政金融机构。有问题邮政金融机构是指因经营不善、突发事件或其他因素的影响，出现经营困难甚至发生挤兑或有倒闭危险的邮政金融机构。防范和化解邮政金融机构的风险。是一顼十分艰巨的系统工程，需要经济的发展和环境的改善， 需要政府政策的扶持，需要金融体制改革的进一步深化。 

3.1正确的市场定位

一是结合国有商业银行的改革，拓展邮政金融机构的发展空间。人民银行在机构网点增设上，要根据金融机构业务的适当分工，对现有的机构布局进行适当的调整。国有商业银行的分支机构要加快从县城和乡镇收缩。邮政金融机构主要以邮政城市和农村为服务对象的格局。

二是鼓动邮政金融机构兼并与台并。在兼并与台并中发展壮大。一方面中央银行应将促进、支持邮政金融机构的兼并与合并作为当前的重要工作进行认真研究和政策引导。另一方面建议国家对于被兼并 的邮政金融机构或者合并的邮政金融机构，在原来的经营规模上。 

3.2必要的政策扶持

一是中央银行允许邮政金融机构针对不同的贷款对象和贷款种类确定不同的贷款利率允许邮政金融机构( 而不仅仅是信用社 ) 在中央银行规定的幅度 内适当提高居民和企业存款利率水平，使邮政金融机构的存贷款客户有一个风险和利益的比较选择空阃。

二是扩大邮政金融机构资金来源和运用的渠道。建立股份制商业银行、城市商业银行与国有商业银行之间的同业借款制度。包括信用和抵押借款以及转贴现等。对经营规模较大经营状况较好、已具备再贴现业务基础及符台人民银行再贷款条件的邮政金融机构开办再贴现、再贷款业务。[9]

三是支持邮政金融机构业务创新。增加业务品种。为适应买方市场的需要。当前有必要大力发展企业财务公司。不是在机构设立上，而要在业务创新上赋予财务公司新的经营方式和业务范围。要解决城市商业银行的结算 问题和邮政金融机构 对小企业、个体企业的贷款发放和管理问题简化手续，放宽条件、扩大对居民消费贷款的发展，进一步强化金融咨询和服务职能等。

四是考虑到邮政金融机构规模小、经营成本高、利润率低等因素， 建议国家在税收上给予优惠。

3.3 强化内控制度建设

一是实行科学的管理分工。要进一步研究和分中央银行与企业“三会”( 董事会、监事舍和理事会) 在管理范围管理权限和职责上的分工，实行中央银行监管部门与“三会” 定期协商制度， 将二者的管理有机地结台起来，齐抓共管、协调有序。二是将企业的内部管理和利益结合起来一方面董事会应将企业主要负责人的年薪与企业的经营效益结合起来。防止企业亏损、老板发财：另一方面将股东的利益和企业的利益结台起来。一旦某十金融机构关闭为维护存款者的丰益，股东除了原有的投资损失外还要从以前的收益中拿出部分资金追加投资，作为风险救助资金。三是中央银行既要按照国际惯例对邮政金融机构实行 全方位的监管，也要考虑邮政金融机构的实际情况， 在监管方式上监控指标的掌握上、监控频率上与对国有商业银行的监管有所区别。四是中史银行的监管部门在监管的同时加强“窗口指导”，及时提供包括业务创新、发展战略和内控管理等方面的服务和指导。五是处理好严格监管和支持创新发展之间的关系。严格监管是必要的。但不能因此限制了商业银行的业务创新和发展。

3.4正确评价信用风险

正确的评价信用风险并进行贷款定价对商业银行保持竞争力和生存来说都是至关重要的，对保持银行体系的稳定也是不可或缺的。信用风险的定价模型很多，但基木上都要涵盖两个方面：一是通过对借款人的风险评级(BRR}估算出借款人的违约概率(PD)，另一个是在对借款人风险评级的基础上，通过贷款风险评级（FRR}估算贷款的违约损失率(LCG)。而在这两个评级过程中，为了合理地估算违约概率和违约损失率，商业银行应该着手建立一个数据库。离开数据库的支持，再完美的风险定价模型都只是空中楼阁，而我国商业银行在数据的积祟和数据库建设方面起步较晚，要走的路还很长。因此，国内邮政商业银行应加紧吸收国际上比较流行的信用风险计量方法、贷款定价方法和数据库建设方面的经验，为商业银行在利率市场化条件不经营提供必要的思想准备和技术准备，并进一步解决各商业银行未来发展中的经营策略、市场定位、风险偏好和风险报酬等问题。

优化信用环境，改善信贷资产质量继续加大文明信用建设力度。这既是防范邮政金融机构风险的有效方法，又是邮政金融机构业务发展的可靠保证。要在不断发展中总结经验，充分发挥当地政府在金融安全方面的主导作用，建立良好的信用环境。要加大贷款的清收力度，对于巨额的贷款，邮政金融机构要树立盘活的信心和决心，建立健全贷款清收的方法和步骤，制定完善的盘活不良贷款考核体系，采取奖罚分明的考核办法。要积极取得地方政府的支持，运用行政和法律手段，依法清收不良贷款。 

3.5不良资产的分散处理

 巨额的不良资产，直接损害银行发展与安全。从目前来看，邮政银行不可能企望中央政府像对待国有商业银行那样，通过设立金融资产管理公司处置不良资产。因此，邮政银行只可能选择分散处理模式，按照市场原则进行综合治理。在资产负债比例管理上，建立一套与此相适应的组织与协调机构，从组织上保证资产负债比例管理的全面实施；严格内部报表制度，认真做好月度、季度、年度资金的编制审查、汇总上报工作，保证资产负债比例管理数据的真实性；严格按照人民银行下发的资产负债比例管理指标，认真执行资本充足率、存贷款比例、贷款投向比例、中长期贷款比例、资产流动性比例、备付金比例、单户贷款比例、逾期贷款和催收贷款比例、拆借资金比例、经营收益率等十大比例。

3.6 完善金融风险监管体制

 邮政金融机构是适应市场经济发展需要按市场原则建立和发展起来的，它是市场经济中不可缺少的部分。

第一是要建立“三位一体”的监管体系。所谓“三位一体”的监管体系，是指以所有者监管为基础，中国银监会监管为主体，社会监管为补充的监管体系。所有者一监管的要点在于真正建立起完善的法人治理结构，以内部控制制度为基础，充分发挥董事会的监督职能要有效实行所有者一监管，在加强对口级管理人员的管理的同时，应该将范围扩人到董事会成员和监事长在实行持证上岗制度，中国银监会应对董事会成员和监事长要实行持证上岗制度，中国银监会应对董事会成员进行考核，合格者一给子颁发监督职能合格证书建立起董事会成员的任职资格档案，内容包括任职前审查、任职期间考核和离任稽核等材料。

第二是完善法律体系。我国应当尽快完善金融监管的法律法规，废除一些过时的法律法规，填补以往没有涉及到的法律亩点，建立、健全一套相对完善的金融监管的法律法规体系。

第三是建立资本金补充机制。我国邮政金融机构人都成立在商业银行法之前，当时对资本金比例和最低限额要求不严格，资本金比较少一些在商业银行法颁布之后成立的金融机构，资本金在成立之初虽符合要求，但是经过多年经营，资本金经过多年经营，资本金比例逐渐下降。在补充资本金方面，邮政金融机构应该积极寻找外国投资者和民营资本的合作，一方面可以补足资本金，另一方面也可以促进法人治理结构的改善。

结束语

本文在明确邮政金融机构的概念与特征的基础上，通过对我国邮政金融机构在发展中面临的风险进行分析，指出了邮政金融机构风险存在的原因。在新形势下，我国的邮政金融机构必须在找准市场定位的前提下制定一系列战略性发展策略，对发展中存在的风险也必须高度重视。本文在综合邮政金融机构风险产生的内外部原因基础上，立足于我国邮政金融机构的发展实践，在邮政金融机构发展中的风险及其防范研究上得出以下主要结论：

   1. 理论分析和发展实践都证明邮政金融机构是我国金融体系不可缺少的组成部分，具有存在的合理性和发展的必要性。  

2. 与国际同行相比，我国邮政金融机构的发展现状不容乐观，入世更是使邮政金融机构面临来自国有商业银行和外资银行的双重夹击。 

 3.各种内外部因素的存在使我国邮政金融机构在发展道路上风险重重。 

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