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论商业银行经营中的风险及其控制

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毕业论文范文题目：论商业银行经营中的风险及其控制，论文范文关键词：论商业银行经营中的风险及其控制
论商业银行经营中的风险及其控制毕业论文范文介绍开始：
XCLW136266 论商业银行经营中的风险及其控制

一、绪论…………………………………………………………………………4

二、商业银行经营风险概述……………………………………………………4

（一）商业银行经营风险概念的界定…………………………………………4

（二）商业银行经营风险的特点………………………………………………5

三、完善我国商业银行经营中的风险控制的建议……………………………9

（一）组建风险测量制度管理体系……………………………………………9

（二）建立规范、严格的信息披露制度，自觉接受市场监督………………10

（三）建立健全适合我国国情的存款保险制度………………………………10

（四）建立全程监管模式和加强制度保证……………………………………10

四、总结…………………………………………………………………………11

内容摘要

现代经济是金融经济,商业银行的经营状况直接影响整体经济发展的稳定。商业银行作为经营风险的企业，如何准确地识别和度量经营风险，实现经营风险的优化管理是商业银行得以生存和发展的关键。目前，我国正处于经济体制转轨的特殊时期，随着我国利率市场化步伐的加快和国内金融市场的进一步开放，我国商业银行所面临的经营风险日趋复杂。

商业银行金融风险有效控制的制度保证，包括合理的法规框架、相应的组织体系以及科学的信息管理体系。对于我国商业银行来说，以法规形式对金融风险控制系统加以确定，才能保证其严肃性、持续性和有效性。根据金融风险控制的不同层次，组建由中央及地方监管机构所共同组成的完善的组织框架，以及时发出预警信号并提出解决方案。在此基础上，建立和实行风险报告制度，以此作为金融预警系统的重要组成部分，从各级商业银行开始，实行按规定内容逐月层层向上提交风险报告制度。最终建立起，来自政府的金融风险披露制度，使市场参与者及时获取和了解金融机构的经营状况以及风险程度，进而提高主动防范、规避和化解风险的能力。

要实现我国商业银行稳健发展的目标，有必要对目前特定历史时期下我国商业银行经营中存在的风险进行深入分析，探讨解决问题的途径，具有重要的现实意义和理论意义。

关键词：商业银行经营风险风险控制

论商业银行经营中的风险及其控制

一、绪论

随着我国改革开放的不断深化，我国银行业金融机构呈现出良好的发展态势，目前我国除“五大国有商业银行”外，有12家股份制商业银行、144家城市商业银行和212家农村商业银行，我国商业银行的总数已经达到近370家，营业网点遍布全国各地。尽管我国商业银行步入了较快发展的轨道，但由于商业银行的特殊性，特别是在我国新一轮金融体制改革、利率市场化改革以及存款保险制度加速推进的新形势下，我国商业银行面临着越来越多的经营风险。自2013年5月以来，我国商业银行不断出现经营，各个时间期限的同业拆借，质押式回购和买断式回购利率都出现了大幅度上升，SHIBDR隔夜利率在一段时间内达到了13.44%盘中甚至升至了30%的历史最高位，导致我国出现了“钱荒”，不仅给商业银行造成了重要影响，而且也给经济发展造成了重要影响。在我国大力实施新一轮金融体制改革的历史条件下，研究我国商业银行经营中的风险问题，不仅有利于提升我国商业银行经营中的风险管理水平，而且对于推动我国新一轮金融改革同样具有重要意义。

在过去几年，我国商业银行的发展主要表现为以下几个方面:首先，国有独资商业银行加快改革步伐，逐步完善管理体制和经营机制。政府还陆续增设和重组了10家全国性股份制商业银行。在整顿规范的基础上，将2200多家城市信用社组建成109家城市商业银行。其次，农村信用社与农业银行脱钩，深化了农村信用社改革，组建了3家农村商业银行，3万多家农村信用社及其县市联社已成为农村金融服务的主力军，支持农村经济发展所发挥的作用日益突出。其三，引进了外资金融机构，促进了中国金融业的改革和发展。截至2011年9月末，外国银行在华已设立39家外资法人银行（下设247家分行及附属机构）、1家外资财务公司、93家外国银行分行和207家代表处。与加入WTO前相比，外资银行分行数增加175家，支行数则从6家增加到380家；外资银行资产总额为2.06万亿元，与加入WTO前3730亿元的资产规模相比，年均复合增长率达19%。外资金融机构已成为中国金融体系的重要组成部分。

面对国内外银行业的激烈竞争，我国银行业也在不断的努力改进金融服务，在开放和发展贷款业务方面一直保持总量持续增长，周转速度进一步加快，质量逐步提高；然而，商业银行投资规模过大，信贷增长过于迅速，也使得银行风险递增。

二、商业银行经营风险概述

（一）商业银行经营风险概念的界定

在市场经济条件下，金融业加快发展和深化改革的过程中,商业银行的经营风险因素在日益增加,为了保证国民经济和金融业自身的安全运行,如何采取措施,防范和化解商业银行现实的和潜在的经营风险,这无疑是商业银行目前急需解决的一个重要问题。

银行风险是指银行在经营过程中可能遭受损失的不确定性。银行经营活动涉及的客户多种多样，大多数业务的完成都有一定的时间跨度，容易受到外在环境的影响，因而银行在经营货币的过程中，一方面期望获得最大的经济效益;另一方面又必须面对可能的损失。银行经营涉及面广、影响因素较复杂，所面临的风险也是多方面的。从狭义范围讲，银行风险主要是指银行经营风险，即在一定的社会经济条件下，银行自身经营过程所面临的风险，包括:流动性风险、信用风险、资本风险等。从广义范围讲，银行风险是指银行经营活动可能面临的全部风险，包括:银行经营风险、外部价格风险、制度风险、国家风险等。本文所界定的经营风险是狭义上的银行风险—银行经营风险，是指商业银行在货币经营和信用活动中，所产生的自身实际收益与预期收益发生背离的不确定性，及其资产蒙受损失的可能性，其包括流动性风险、信用风险和资本风险等。

（二）商业银行经营风险的特点

现代经济就是风险经济，任何经济行为、任何企业的经营都存在风险，都需要进行风险分析和风险控制。商业银行是经营货币资金、信用的特殊企业，其经营风险既属于经济风险的范畴，又具有不同于一般经济风险的特征。

商业银行经营风险主要有以下几方面特点:

1、经营风险因素的不确定性

银行风险作为一种引致损失的可能性，其生成的原因比较复杂，既有微观经济主体行为模式的影响，又有宏观经济环境的制约;既有金融机构内部原因，又有外部因素的缘由;既可能由主观因素造成，又可能由客观因素决定;既可能由国内原因导致，又可能由世界金融风险影响导致。所以银行风险在何时、何地发生，其程度高低如何，通常是难以事先准确把握的。在市场经济条件下，市场的变化是无限的，而人们的认识能力却总是或多或少滞后于市场，而由此产生的不确定性则是市场风险的本质体现。

2、经营风险的客观性

只要银行进行经营，银行风险总是不以人们意志为转移而客观存在。这是因为由于信息不对称性和市场经济主体的有限理性，银行的经营管理层所做出的决策常常是不及时、不全面和不可靠的，有时甚至是错误的，客观上可能导致银行风险的产生。经济主体的机会主义倾向，可能导致道德风险的产生，贷款者利用自己信息优势，取得银行贷款后进行高风险投资，也可能导致银行风险。另外，银行信用的中介性和服务对象的复杂性，也使银行风险难以避免。

3、经营风险的可防控性

商业银行经营风险的可控性是指经营风险的爆发虽往往由偶然事件引起，但由于其产生与发展都有一定的规律可循，因此是可以预防与控制的。从微观来看，金融机构可以通过定期对风险进行分析检测预警，预防和控制风险的发生;可以通过增加资本金、减少风险资产，增强抵御风险的能力;可以通过完善内控机制来防范风险;可以通过贷款保险、资产保权、债权和债务重组等化解风险。从宏观看，可以通过加强中央银行监管，金融同业严格自律，禁止不正当竞争行为，成立存款保险公司，完善金融和经济法制等，防范和化解金融整体风险。

4、经营风险的隐蔽性

所谓隐蔽性是指银行风险因其信用中介特征常常被掩盖，直至在爆发金融危机或存款支付危机时才会显现。这是因为，银行业遵循“有借有还、存款此存彼取、贷款此还彼借”的信用原则，导致许多银行风险被这种信用循环所掩盖。银行业所具有的信用货币发行和创造信用的功能，也使得银行潜在风险可能被通货膨胀、借新还旧、贷款还息等所掩盖。银行风险的隐蔽性可以在短期内为银行业提供一些缓冲和弥补风险的机会，但是它终究不是银行风险控制和防范的有效机制。银行风险的隐蔽性加剧了银行风险防范的难度。

5、经营风险的加速效应性

银行风险一旦爆发，存款者的提款行为将会产生一种加速效应。当一家或几家银行出现风险时，存款者会将存款从这几家银行提出，存入经营比较稳健的银行。当经营比较稳健的银行也出现支付风险时，存款者将大规模从银行中提取存款，从而形成“越是存款难以兑付，就越是没有客户存款，客户越是挤兑，存款越是减少，存款越是难以兑付”的马太效应。这种效应致使银行风险一旦爆发，往往都伴有突发性和加速性。银行风险的这种特征，要求银行业在防范和化解风险时，要特别注意防止局部风险演化成系统性风险。

三、完善我国商业银行经营中的风险控制的建议

我国商业银行经营中的风险控制系统的构建应遵循巴塞尔新协议的统一规则，符合金融开放格局下金融监管的客观要求，这样可有利于从银行制度建设的来角度对市场风险、信用风险和操作风险进行有效的防范。建议如下：

（一）组建风险测量制度管理体系

根据巴塞尔新资本协议的要求，我国商业银行风险管理所面对的首要问题是如何就商业银行经营中存在的信用风险、市场风险和操作风险进行科学测量。这是有效进行风险防范的重要前提条件。提高风险计量水平，组建风险测量制度管理体系是健全我国银行业风险管理制度的重要环节。随着金融理论、统计理论和信息技术的进一步发展，银行风险计量技术水平不断提高，风险计量技术的应用范围也越来越广。（包括:金融风险的计量、零售业务信用评分、公司客户违约率的测算等。）对于银行业来说，风险计量已经成为内部经营管理的核心内容之一。根据国际银行业通行的原则，我国商业银行应该建立起相应的观测指标，同时通过制度化的形式对资产的流动性、盈利能力、资产质量、资本充足率等项指标等进行风险测量。

（二）建立规范、严格的信息披露制度，自觉接受市场监督

在2001年的新巴塞尔资本框架中，信息披露和市场约束的作用得到了空前的强调，要求银行建立完善的信息披露制度，在此过程中，风险信息居于关键性地位。但是银行信息披露不见要考虑强化市场约束，规范经营管理的因素，同时也要考虑到信息披露的安全性与可行性。要做到这一点，我国商业银行应进一步完善信息披露制度。第一，要按照新资本协议要求，对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算，按照由内到外逐步公开的原则，稳步推进固有商业银行信息披露工作。第二，要结合银行股份制改造工作，推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性。银行内部稽核部门也要进一步严明纪律，发挥审计检查职能，提高经营、会计信息的准确性。第三，在完善风险管理制度，逐步采用风险评估的标准法、初级内部法和高级内部法的同时，相应地提高信息披露标准，严格披露程序，提高信息质量。

（三）建立健全适合我国国情的存款保险制度

存款保险金制度是银行风险防范的最后防线。基于商业银行吸收活期存款和进行信用创造的特殊性，建立存款保险制度已经成为国际上风险防范方式的最新发展。存款保险制度的实践证明，通过这种方式，可以有效地防止银行危机，保护存款人尤其是中小存款人的利益，体现银行业公平竞争的原则，有利于促进中小银行的发展，优化金融结构和提高资源配置效率。鉴于我国己逐渐对外资银行开放人民币业务，存款保险制度的建立应包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村信用以及外资银行，在上述范围内实行强制性的存款保险制度。为确保存款保险制度的有效实施，要建立起充分、合理、公正、透明的一整套与之相配套的法律规范制度，借以形成有利的法律保证。

（四）建立全程监管模式和加强制度保证

商业银行的经营风险产生于银行业务经营的全过程，因此，银行的风险控制也应该贯穿于银行运行的全过程。通过一定的模式，对银行经营风险实行事前、事中、事后的规范化监管，是国际银行业控制经营风险的又一个重要发展。结合我国的情况，确立科学、规范、有效的监管模式，实施过程管理十分必要。全程监管模式不仅在于建立起风险的发现机制，尤其要拥有相应的风险防范机制和化解措施，这方面的内容主要有:首先是风险预防性措施，包括对银行的开业登记、资本充足性、清偿能力、业务活动范围、贷款集中程度等各方面的监督管理;其次是风险救助性措施，即金融监管机构对遇到临时清偿困难的商业银行提供紧急资金援助，帮助它们渡过难关，避免倒闭事件的发生;其三，事后补救性措施，其主要形式是存款保险制度，实践证明，这是保护存款人利益、稳定金融体系的最后一道防线。

四、总结

参考文献：

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[13]郭毅飞，《商业银行经营风险对策》，《现代商贸工业》2014年第12期。

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