目 录

1.实行综合柜员制中的监督机制和监督部门风险.…….…….…….…….…….……3

1.1监督制度的不完善.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….……31.2各个监督部门不统一要求.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…31.3社会舆论监督起不到良好效果.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…42.实行综合柜员制中的人员风险.…….…….…….…….…….…….…….…….…….……42.1柜员个人道德风险.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….……42.2柜员上岗技能欠缺风险.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….……52.3柜员业务授权风险.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….……52.4柜员业务交接风险.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….……53.硬件设施与软件系统存在的风险.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…63.1计算机系统病毒与操作软件风险.…….…….…….…….…….…….…….…….……63.2监控设备盲点存在的问题.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…63.3备用电源不足和硬件陈旧风险.…….…….…….…….…….…….…….…….…….……74.提高综合柜员制中的风险意识和风险规避的意见.…….…….…….…….…….……74.1完善规章制度，按制度实行.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…74.2各级监督机构熟悉业务流程，强化内部控制.…….…….…….…….…….…….……74.3加强员工内部培训，提高业务技能和个人品德.…….…….…….…….…….……84.4注重落实柜员经办岗与审批岗相分离.…….…….…….…….…….…….…….……84.5适应新形势下的需求，加大硬件投入.…….…….…….…….…….…….…….……8

5.结论.…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….…….……9

内 容 摘 要

随着经济全球化和科技现代化的发展，现在银行参与的国际贸易的各个领域结算越来越普遍，而且商业银行也在面临前所未有的发展机遇与挑战。尽管随着金融体制改革和银行制度变革取得了一些成就，但作为高风险行业并从事经营货币业务的商业银行，存在的问题依然很多。为确保长期稳定发展，务必要从严管理并采取切实可行的银行风险防范措施。文章通过对现阶段我国商业银行可能出现的风险现状的观察分析，浅析商业银行风险管理中存在的问题和不足，提出对商业银行风险管理相应的改进方法和对策，为商业银行长期可持续发展出谋划策。

关键词：商业银行；综合柜员；操作风险

浅析商业银行综合柜员制主要问题

基于本人工作岗位中的心得体会

1.实行综合柜员制中的监督机制和监督部门风险；

1.1监督制度的不完善，

商业银行当前的管理结构和监督制度虽然说得于建立，但总的来说是比较不完善的。制度从严把控，但人员的不确定性使得制度的上传下达的环节出现空缺。目前我国的商业银行运作欠规范，产权制度不完善，缺乏有效的激励机制和约束机制。银行对风险管理的认识和理解尚不到位，我国商业银行普遍只关注业务量的扩张和发展，缺忽视了最最根本的问题。在监督制度制定时，我们往往看见自己的OA里不断地出现各种新的制度要求，但是却很少有人去认真的看并且根据制度来执行。也就是说太过于看重量而并没有质。在这样的背景下，制度首先需要坚持“以人为本”的理念，需要在实际中考虑到制度的变通性，这样才让银行内部员工愿意去接受，继而更符合制度让人人遵守，达到制度的目的性。1.2各个监督部门不统一要求，

在商业银行的管理层中，会存在很多监督部门。比如风险管理部、稽核部、财务管理部，这些部门有些工作往往是重叠的。这样一来，部门领导下来检查时，就会有各种要求来让员工遵守。因为每个部门检查都是独立的，对员工的要求也不一样，所以有些员工往往都是一头雾水不懂该听那个部门的。绝大多数银行员工认为，风险管理是风险控制部门的事情，与自己无关；大部分业务人员错误地将对风险的重视和管理放在自己工作的对立面。监督部门应在部门职责范围内，认清对本部门所管理的点，独立的监督管理本部门应该管理检查的事。在监督后的奖惩机制中，同样也会有重叠。有的员工在几个部门检查过后，会出现罚款的可能，然而在处理过后，同样的问题也会在不同部门的检查报告中发现，并再次被罚款。所以，如何在监督权落实并且有效地执行，让监督部门的工作重点独立开展，也是商业银行管理机制中需要重点改进的问题。1.3社会舆论监督起不到良好效果，

银行业属于服务行业，自然受到大众的共同监督，在当前改革发展的关键阶段，商业银行同样受到城镇化带来的重大挑战。商业银行，尤其是农村信用社更直接面对三农问题，广大农民群众没有那么强的维权意识。因而在这样的服务环境下，商业银行人员不会很注重自身的服务态度、服务意识，导致了一种傲慢风气的形成。商业银行应该高度注重声誉风险，在舆论监督方面，不因监督主体的意识强弱而改变自身应有的服务意识。信用信誉是商业银行立足和公众信任的根本。当社会舆论监督达不到好的效果时，商业银行必要付出更多的努力博取公众信任和赞誉以获得更多的市场份额，高度重视和积极防御声誉风险。

2.实行综合柜员制中的人员风险；2.1柜员个人道德风险，

银行业员工的道德风险一直是银行业内部管理的一个顽疾。银行业内部一系列案件的屡屡发生，很大一部分都是缘于内部员工的道德风险。近年来银行业案件呈高发态势，其中多数为内部人员违法违规案件，这些案件不仅造成了巨大的经济损失，也严重损害了银行的信誉和社会形象。剖析其发案原因和过程，无不表明银行内部员工道德风险疏于防范，是导致案件频发的一个关键因素。商业银行柜员道德风险贯穿在银行整个经营机构的全部过程，虽然表现形式不同，然而带来的危害是相同的：一是导致银行本身和客户资金的损失，二是造成极大的名誉损失。在本人的实际工作中，当中也有些同事为了一己私利，不断去触碰道德和法律的红线。总的来说，出现道德风险是员工个人价值观出现偏差和思想教育滞后造成的。员工没有树立正确的价值观，当面对外部各种诱惑时，难免会产生“一夜暴富”思想，侥幸心理，诱使他们发生道德风险。

2.2柜员上岗技能欠缺风险，

上岗技能是直接体现一个银行业从业人员个人能力的一个硬性指标。商业银行在每年招聘新员工的同时，同时由于后备基础设施滞后，在培训的时候，理论课程远远多于实操课程，因而新员工上手是很慢的一个过程。有些柜员认为自身已经掌握理论知识，就不用老员工指指点点，大胆操作，当错误不可挽回时，就造成了资金和资源的损失。上岗技能导致后果最直接的表现形式是长短款，由于对操作系统不熟悉，或者心理素质不过硬，一疏忽就会出现长短款。然而，出现短款的结果：一是银行资金的损失，二是对银行声誉也有不良影响。所以，银行柜员没有过硬的上岗技能，将使整个银行陷入风险不可控的可能性当中。2.3柜员业务授权风险，

银行柜面授权业务是银行分级管理的重要手段之一，也是监管部门实行审办分离必须要设置的一种业务授权办法，在风险防控方面起着很大的作用。在远程授权还没有实行的时候，分级授权管理形同虚设，个别柜员为了业务的便利，直接取用其他柜员的柜员卡刷卡授权，存在不必要的业务风险。实行远程授权虽然杜绝了柜员卡授权风险产生，但是有利也有弊。远程授权的弊表现为：一是漏传资料现象屡见不鲜，主要有联网核查、特殊业务申请书、现场图片，二是补录不及时甚至是没有补录，同时上传的资料中填写不完整、客户签字栏为空，导致责任不明确。在授权人员发现这种现象，就要经办柜员重新整理资料进行授权。这样一来就大大的浪费了业务的经办时间，造成柜面排队现象严重、客户不理解、投诉等一系列不良后果。授权风险点主要体现在大额支取转账、无卡存款、代理人经办这些业务，在授权人员失职的情况下，很有可能承担不必要的法律风险。2.4柜员业务交接风险，

业务交接是每天下班的工作之一，由于柜员轮班制，业务交接越来越平凡。交接主要是交接柜员尾箱现金、支票汇票，收贷收息等空白凭证。这些凭证属于银行有价凭证，一旦遗失，就有可能出现资金损失的风险。在一个重点在库存现金交接，因为尾箱往往现金存量较大，每一次交接不可能每一把都点清楚，直接计算总现金量之后交接。这样一来就给一些心术不正的柜员带来盗用现金的机会，出现现金损失风险。同时柜员以假币换取真币的情况也会出现，这些种种现象的发生，就是在银行柜员在交接的空当中出现的。业务交接要不限麻烦，要务必每一项都清楚点清，现在交接要当面交接当面签字确认，划分责任人，学会自我保护。

3.硬件设施与软件系统存在的风险；

3.1计算机系统病毒与操作软件风险，

在当今世界科技快速发展的今天，计算机的普及应用为商业银行带来业务便利的同时，也带来很大风险。计算机安全与否，直接影响到客户资金和银行各种资产的安全。一般商业银行的网络属于专用网络，外部网络无法接上，但不排除银行内部人员注入计算机病毒或者各种木马程序的风险。再者，因为商业银行都有内外网络切换，一旦被某些银行柜员用业务电脑接入外部网络，这种无法预知的可能性将使计算机病毒完全侵入业务计算机，有可能直接使商业银行的服务器瘫痪。这种风险带来的后果将是可怕的，并且无法估量实际损失。为了强化计算机病毒的防治，打造信息系统的安全屏蔽，商业银行就必须在这一方面加大人力和财力的投入，进一步加强管理。3.2监控设备盲点存在的问题，

监控设备是保证银行安全生产必要保障。在科技的辅助下，现在的监控设备分辨率越来越清晰，不只是看到人脸，有的甚至可以做人脸识别。在银行的监控设备中，不可能达到全部无盲点情况。在内营业厅，监控盲点的存在为柜员风险管理带来极大不便，检测不到违规操作，使得无迹可寻。在外营业厅，监控有盲点又为不法分子提供了便利。只有监控无盲点覆盖，才能及时处理各种突发情况的发生。3.3备用电源不足和硬件陈旧风险，

现在备用电源UPS能提供一家银行营业网点不间断电源，为各种业务的办理带来了便利。但由于年久不耐用，UPS会出现短路或者断电风险。一旦断电，所有的柜员计算机和ATM将陷入瘫痪状态，导致业务中断，柜员不知业务是否已办理成功，再通电再办理，会产生资金的损失。再者，ATM断电直接吞卡，会使客户进行投诉。在我们辖区，就有一例因为备用电源短路导致营业网点发生火灾的案例发生，造成重大资产损失。

4.提高综合柜员制中的风险意识和风险规避的意见；

4.1完善规章制度，按制度实行，

每一项制度的制定只是顺应当时的环境而制定的，所以要不断根据形势的变化相应的制定制度，这样形成完善的制度体系。同时要改革分配制度，明确责任，确保制度的执行。严管权力制度的落实，加大违规风险的处罚力度，公平对待，不管什么人触犯违规红线，一切按规章制度去办。形成商业银行全辖区遵守制度、按规章操作的良好氛围。4.2各级监督机构熟悉业务流程，强化内部控制，

上级主管部门要在熟悉柜面业务的基础上“对症下药”，完善自身监督机制，强化稽核监督，建立柜员操作风险管理的第一道防线，责任到人，相互监督制约。每一笔业务都要严格审查，发挥审计作用，发现问题勒令整改，对不整改个人严肃处罚，发挥监管体系的第二道防线。提高审计工作的强度和力度，把季度审计变为月份审计，及时发现问题处理问题，发现一起杜绝一起。内部控制一方面强调审计监督，一方面也要做好网点内部人员的相互制约，这样才能达到强化内部控制的效果。4.3加强员工内部培训，提高业务技能和个人品德，

市场经济必然带来人才资源自由流动。为使商业银行基业常青，提升人才培训理念、优化人才培训操作方略势在必行。为了更专业、更有效地完成培育人才的使命，很多银行都建立了自己的培训机构，并逐步确定了自己的定位：沉淀和创造银行的知识、培训和培育人才、提炼和传承银行的文化和价值观。

商业银行员工培训除了总行培训外，还需加大分行内部培训的次数，在保证正常营业的情况下，组织员工学习道德知识和业务技能实操。正所谓“熟能生巧”，在核心系统强大的功能支撑下，把各项业务各项模块熟练运用，锻炼银行柜员解决各种突发情况的处置能力。为柜员树立正确的价值导向，正确的人生观。人力资源部负责全行培训工作的管理、指导和考核工作，并对各部室的培训计划、培训实施、培训质量及培训费用进行审查和监控。各营业网点要在人力资源部的指导下做好本网点培训的需求调查、质量控制、效果评介及培训信息的建档与反馈等工作，力求使培训工作规范化，培训效益最大化。4.4注重落实柜员经办岗与审批岗相分离，

在有些小型商业银行网点中，因为人员配置不足，银行柜面柜员同时也是贷款经办柜员，有时也是录入柜员，这样非常不合适的。在《信用社信贷审贷分离制度》第四条中明确提出：农村合作银行、县（市、区）联社应实行审、贷分离，设立客户部门、信贷管理部门和信贷业务审查委员会（简称贷审会）；农村合作银行、县（市、区）联社的分支机构应实行审、贷分离，设立客户岗、信贷管理岗和信贷业务审查小组（简称贷审组）。在这样的规章制度规定下，银行柜员更要强化风险意识，自己不能办的事坚决不办，自己的柜员卡和私章要好好保管。这样才能更好的落实审贷分离制度，保护自己的合法权益。4.5适应新形势下的需求，加大硬件投入，

在国内大型商业银行中，往往设施设备非常好，因为它们知道只有硬件基础做好，才能更好的拓展业务，为本行的各项业务指标提供有力保障。在小型农村合作银行中，往往基础设施硬件陈旧，出现各种各样的硬件问题，同时上级领导部门也不重视，很难开展工作。商业银行经营不同于摆摊经营，它需要强大的人员和强大的资金投入作基础保证，才能保证整个经营体系安全平稳的运营，从而获取更大的利润。新形势下的科技信息千变万化，没有投入强大的资金流为之保障，将会被社会淘汰。5.结论；

在当今的经济发展中，商业银行为其发展做出了重大贡献。近年来，银行违规案件频发，有很大部分是由风险管理不到位而引起的。尤其是银行柜员操作风险占比越来越大，如何更好地防范违规操作，降低操作风险，加强内部控制，成为当下商业银行更重视的主要问题。

参 考 文 献

[1] 顾京圃.操作风险是银行最大的风险[J/OL]. ://finance.people.com.cn/GB/1045/3763889.html，2005年10月13日.

[2] 陶天翼.烟台银行操作风险案例及启示[DB/OL]. s://wenku.baidu.com/view/452fbf40aa00b52acec7ca62.html，2014年12月29日.

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