引言......................................................4

一、我国商业银行贷款基本流程及其存在的问题.................4

（一）贷款基本流程.........................................4

（二）我国商业银行贷款流程中存在的问题.....................6

二、我国商业银行贷款担保管理..............................7

（一）担保的定义...........................................7

（二）担保的形式...........................................7

（三）目前商业银行的贷款担保管理及风险提示.................10

三、我国商业银行贷款风险现状..............................11

（一）风险的定义..........................................11

（二）商业银行风险的主要类别..............................11

（三）贷款风险............................................12

（四）贷款风险现状........................................12

四、我国商业银行贷后管理及风险提示........................13

（一）贷后管理............................................13

（二）风险提示...........................................14（三）改进措施............................................14

五、我国商业银行不良贷款处置方法.........................17

（一）不良贷款...........................................17

（二）处置方法...........................................17

六、我国商业银行贷款风险管理的制度改进...................19

摘要：通过对目前我国商业银行贷款风险现状的分析，结合商业银行贷款基本流程分析其存在的问题，详细介绍我国商业银行贷款担保管理、贷款担保的主要方式，详细介绍了目前商业银行最常用的三种担保方式（保证、抵押、质押），指出其在实际操作中存在的风险；简要介绍商业银行的贷后管理及其存在的问题，作风险提示，并建议其改进措施；详细介绍了商业银行处置不良贷款的最常用的几种方法；结合贷款风险现状、贷款基本流程、担保管理、贷后管理、不良贷款处置方法等几个方面，罗列了现行的贷款风险管理制度的一些方面，并希望在实践中得以改进、完善。

 关键词：商业银行；贷款；风险管理制度；

论我国商业银行贷款风险管理制度

引言

 近年我国宏观经济将由“基本触底”向“稳中趋升”转变，货币政策有可能转向中性偏松，“稳增长”前提下的重大项目建设可能加速，商业银行信贷投放也将与宏观经济的回升节奏保持基本一致，并基本维持与2013年较为类似的运行轨迹，预计最高的单月信贷投放规模可能超过1万亿元，在最低投放的月份将达到6千亿元左右，全年新增信贷规模有望达到9万亿元左右。与此同时。商业银行贷款的风险在多元化增加，风险的控制能力直接影响商业银行的发展，乃至影响整个社会经济。信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。因此，商业银行贷款的风险管理制度将在风险的管理中起到至关重要的作用。

一、我国商业银行贷款基本流程及其存在的问题

（一）贷款基本流程

综合目前国内各大商业银行的贷款流程看，贷款基本流程主要包括：客户申请与受理、信贷业务调查、信贷业务审查、信贷业务审批、信贷业务实施、信贷业务发生后管理、信用收回七个环节。

客户申请与受理。主要是银行客户部门审核客户是否具备申请信贷业务的基本条件，决定是否受理。

信贷业务调查。信贷业务调查主要以实地调查为主，间接调查为辅，采取定性分析与定量分析相结合等分析手段获取真实、全面、客观的客户及担保信息，提出信贷业务实施的可行性意见和建议，为信贷业务审查、审批提供依据。

信贷业务审查。银行根据客户部门移交的资料，依据国家相关法律法规、行业政策、环保政策、信贷政策制度、经营业务规划等，通过财务分析与非财务分析等手段，对信贷业务的合规性、安全性、效益性进行复核和审查，充分揭示信贷业务风险，并提出可行的风险控制措施，为信贷审批提供依据。

信贷业务审批。通过信贷业务审议机构集体审议的方式，全面、客观、准确评价信贷业务风险与收益，为有权签批人签批信贷业务提供智力支持和实施权力制约。审批意见为“同意”、“再议”、“不同意”，各级有权签批人在权限范围内签批经集体审议的信贷业务，不得越权或变相越权。

信贷业务实施。信贷业务审批后，客户部门应依据审批意见落实限制性条件，签订相关合同、协议，办妥抵质押登记手续，落实必要的保险手续，在为落实全部限制性条件前，不得向客户提供任何信用。

信贷业务发生后的管理。信贷业务发生后应通过资金账户监管、贷后现场检查、定期检查抵质押物及保证人的保证能力，风险预警及处置等手段，持续监控和管理信贷风险。

信用收回。信贷业务到期前，客户经理应按照规定通知客户及时准备资金，按期足额偿还贷款，根据合同约定或经银行同意，客户可以提前偿还贷款。

（二）我国商业银行贷款流程中存在的问题

1、贷款流程欠缺前端风险控制

普遍表现为对前端风险控制的重视程度不够，没有明确把贷款用途作为了解你的客户，了解你客户的基本业务，了解你客户的风险的基本准则。

2、贷款发放支付管理薄弱

贷款发放后，对客户的资金没有及时跟进了解，造成信贷资金经常被挪作他用，严重威胁银行信贷资金安全。

3、贷款管理流程尚不完备

我国部分商业银行还没有严格意义上的放款部门来负责确认提款申请是否符合约定的提款条件，借款人交易资料与贷款用途是否相符等。

4、贷款管理法规不健全

我国现行的贷款管理法规基本上都是框架性的，对具体的贷款管理流程缺乏系统性规定，可操作性不强。

5、信贷决策权过于集中，权力制衡机制欠缺，责任虚置

目前，各国有商业银行仍是与行政体制高度耦合的“金宇塔”型的垂直管理机构，表现为纵向管理链条过长，信贷审批权限过分集中，横向分工与制衡约束乏力，信贷风险责任虚置。虽然近几年国有商业银行信贷审批权利的分配进行了多次改革，成立了贷款审批委员会，分设了公司业务部、资信评估部、信贷管理部、风险管理部等职能部门，实行了审贷分离制度，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但始终未变的是贷款决策环节上的逐级上报和“集体审批”，导致部门权责不能匹配，权力制衡软弱无力，审批流程呈纵向运动特征。特别是目前商业银行推行的“贷审会”制度，审批贷款经验主义和行政色彩浓厚，审贷委员会多数成员在表决时极易受到信贷部门的诱导陈述和领导审批人个人意志所左右，很难做出符合客观实际的判断，从而不同程度地存在集体决策、集体签批、集体不负责任的问题。

商业银行贷款担保管理

担保的定义

担保是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或特定财产来督促债务人履行债务的制度。它是一种承诺，是对担保人和被担保人行为的一种约束，担保一般发生在经济行为中，如被担保人到时不履行承诺，一般由担保人代被担保人先履行承诺。民法上指为保障债权实现而采取的保证、抵押、质押等行为。

担保的方式

国内担保的形式主要有五种，分别为：保证、抵押、质押、留置、定金；目前商业银行最常用的是前三种。

1、保证：是指保证人和债权人约定，债务人不履行债务时，由保证人按照约定履行主合同的义务或者承担责任的行为。

保证人的权利：（1）保证人承担保证责任后，享有向主债务人请求偿还的权利。其实际清偿额大于主债权的，保证人只能在主要债权范围内对债务人行使追偿权。保证人求偿权适用两年的诉讼时效，从保证人承担保证责任完毕之日起算。（2）保证人对债权人不享有请求给付的权利。其全力主要为抗辩权和抵销权。

2、抵押：是指债务人或者第三人不转移某些财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。抵押是建立在某些特定的物之上的，是一种债的担保形式。主要保障债权人在债务中不履行债务时有优先受偿的权利，而这一优先受偿权是以设置抵押的实物形态变成值来实现的，所以抵押是以抵押人所有的实物形态为抵押主体，以不转移所有权和使用权为方式作为债务担保的一种法律保障行为。按揭是抵押的一种。

提供抵押财产的债务人或第三人称为抵押人；所提供抵押财产称为抵押物；债权人则为抵押权人，因此享有的权利称为抵押权，为担保物权的一种。抵押设定之后，在债务人到期不履行债务时，抵押权人有权依照法律的规定以抵押物折价或以抵押物的变卖价款较其他债权人优先受偿。抵押物可以是动产或不动产，但法律禁止流通或禁止强制执行的财产不得作为抵押物。抵押物是否移转占有，各国民法规定不一，在中国，抵押一般不移转占有。对动产或移转占有而设立的担保称为质押。抵押一经设立生效，即在抵押权人和抵押人双方产生权利义务：抵押权人除了享有优先受偿权外，有权占有或监督抵押物，有权请求抵押人偿付自己保管抵押物所支出的费用，并有权限制抵押人对抵押物的处分，但抵押权人不取得对抵押物的使用权。抵押人则享有对抵押物的处分权，但须事先征得抵押权人的同意，并有义务妥善保管自己占有的抵押物。就同一抵押物剩余的担保价值，抵押人有再设定抵押的权利。抵押由于主债履行，抵押物灭失、抵押权实现而消灭。

基于物权法定的原则，可用于抵押的物仅为法律规定特定物，依据我国《物权法》第一百八十条的规定：债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押：（一）建筑物和其他土地附着物；（二）建设用地使用权；（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四）生产设备、原材料、半成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。第一百八十四条下列财产不得抵押：（一）土地所有权；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；（三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（四）所有权、使用权不明或者有争议的财产；（五）依法被查封、扣押、监管的财产；（六）法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

3、质押：是债务人或第三人将其动产或者权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。质押财产称之为质物，提供财产的人称之为出质人，享有质权的人称之为质权人。质押担保应当签订书面合同，质押合同自成立时生效。质押分为动产质押和权利质押两种。动产质押是指可移动并因此不损害其效用的物的质押；权利质押是指以可转让的权利为标的物的质押。动产质押的质权人因保管质物不善使之灭失或毁损的，应承担民事责任，在可能造成灭失或毁损质物时，出质人可以要求质权人将质物提存或提前清偿债务而返还质物，而质权人则可以要求出质人提供相应的担保，出质人不提供的，质权人可以对质物拍卖或变卖后用于优先受偿或者与出质人约定的第三人提存。质权人对权利质押载明兑现日期或提货日期的各种票单日期先于债务履行期的，可以在债务履行期届满前兑现或者提货，并与出质人协议将兑现的价金或提取的货物用于提前清偿债务或与出质人约定的第三人提存。以依法可以转让的股票或商标专用权、专利权、著作权中财产权出质的，出质人与质人应当在签订书面合同后向证券登记机构或向其管理部门办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。

（三）目前商业银行的贷款担保管理及风险提示

商业银行信贷业务担保管理遵循合法性、充分性和可实现性原则。

信贷业务担保的范围包括所担保信用的本金、利息、违约金、罚息、复利、损害赔偿金以及诉讼费、律师费、评估费以及其他实现债权的费用。

保证、抵押和质押担保方式可以单独使用，也可以组合使用。同一笔信贷业务使用两种以上担保方式的，原则上各担保方应担保全部债权，特殊情况下也可划分各自担保债权份额。同一种担保方式有两个或两个以上保证人的，原则上各担保方应当承担连带责任担保，特殊情况下也可在担保合同中约定各自承担的担保份额。

担保合同应当采用书面形式，原则上应当采用总行统一制式的合同文本，否则，应当经法律与合规你审查同意。在组合担保方式下，一般应采用连带共同担保。

根据实际操作结果看，目前担保管理主要存在两类风险，分别为：法律风险和操作风险。（1）法律风险：抵质押手续未办妥，担保手续不完备，合同、凭证填写不准确，签章不齐全等；国家法律规定的禁止担保的单位、禁止抵押的财产、禁止质押的权利和动产用于抵质押担保，会使担保无效，应严格执行有关政策，区分不同性质、不同类别的抵质押担保，确保信贷资金安全。（2）操作风险：个人及企业之间联保、互保，企业集团内部之间互保，会对银行产生巨大的信用风险，应严格限制企业之间联保、互保，并对集团客户实行统一的授信管理，减少银行信贷风险。

我国商业银行贷款风险现状

（一）风险的定义

关于风险的定义，目前学界主要有三种论点：（1）风险是一种机会，可能取得回报；（2）风险隐含危险；（3）风险是一种不确定性，是损失的可能性或收益的不确定性。

风险与收益是相伴相生的，即高风险高收益；风险与收益管理是银行成功的核心竞争力。

（二）商业银行风险的主要类别

银行作为经营风险的特殊企业，无时无刻不在与各种风险打交道，在银行经营过程中主要涉及八大风险，即：信用风险，市场风险，操作风险，流动性风险，国家风险，声誉风险，法律风险，战略风险。随着经济金融环境的改变与金融创新的不断发展，当今银行面临的风险也日趋复杂多变，风险管理已经成为现代银行业经营的核心内容，而风险管理能力则成为银行核心竞争力之一，也是银行实现其经营发展战略的基础和必要保障。

（三）贷款风险

贷款风险，又称信贷风险，是指接受贷款者不能按约偿还贷款的可能性，它是商业银行的传统风险，属银行信用风险的一个部分。这种风险将导致银行产生大量的呆账，将严重影响银行的资产质量，可能会导致银行倒闭，严重者或引起金融危机，影响国家整体经济发展。

1999年，为解决银行体系巨额不良资产问题，我国在借鉴国际经验的背景下设立了华融、长城、东方、信达四家国有资产管理公司，注册资本均为100亿元人民币，并规定存续期为10年。这四大国有资产管理公司的主要任务和经营目标是收购、管理、处置四大国有商业银行剥离的不良资产和最大限度保全资产、减少损失、化解金融风险。2000年和2004年，国家对四大国有商业银行的不良资产做了两次剥离。2007年初，四大国有资产管理公司基本完成不良资产处置问题，开始转型探索，目前，四家公司的业务已涉及证券、保险、信托、租赁、基金等诸多领域。

（四）贷款风险现状

1、从机构看，目前我国国有商业银行、全国性股份制商业银行等大型银行业金融机构通过集中信贷审批权限、资金向大中城市汇集等诸多方式提高了对贷款风险的管理水平，贷款风险主要集中在某些重点行业、重点企业、重点产品，但整体不良率都在逐年下降；相比绝大部分农村金融机构如农村信用社、农村合作银行、农村商业银行、村镇银行等中小金融机构不良率居高不下，贷款风险较高，究其原因，主要有以下几点：（1）风险管理意识淡薄；（2）担保抵押流于形式；（3）信贷资产质量反映不够真实；（4）贷款管理不严，内控制度乏力；（5）信息反馈不及时、不准确；（6）不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力等。

2、从借款对象看，贷款风险较高的主要为中小微企业及大部分农户，前者生产经营规模较小，抗风险能力较弱，缺乏有效的抵押担保；后者主要是受季节性和自然灾害等影响，贷款违约率较高。

3、从行业来看，贷款风险较高的主要集中在高耗能、高污染行业；三农领域；房地产企业等。

我国商业银行贷后管理及风险提示

贷后管理

贷后管理，通俗的说就是从贷款发放至贷款收回的全部过程；贷款发放的客户部门是贷后管理的实施部门，负责贷款发放后的日常管理。客户部门在贷款发放后，要及时对贷款进行跟踪检查，检查客户是否按照信贷合同约定的用途使用信贷资金，对未按贷款合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见。

客户部门应定期或不定期对客户生产经营等情况进行贷后检查，检查的主要内容包括但不限于以下几个方面：1，客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益；2，了解掌握客户及担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；3，检查抵质押物的完整性和安全性，抵押物的价值是否足值，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定；4，检查固定资产建设项目进展情况，项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等；5、调查了解客户及其担保人设计各类诉讼或仲裁的情况等。

风险提示

1、经济环境变化较快

企业是贷后管理的对象，企业经营环境日益复杂多变，影响因素广泛，不仅会受到国内宏观调控政策的影响，同样还受国际经济影响。未来经济的不确定性进一步加大，全球流动性变化迅速，市场波动明显加大，这些都会给企业经营带来很大影响，对银行贷后管理的专业性、风险预警与应对能力以及决策水平和效率提出更高的要求。

2、企业经营多元化趋势加强

企业经营领域、经营规模以及经营区域都在日益扩大，跨业经营、跨区域经营和跨国经营越来越频繁。以企业“走出去”为例，截至2009年，我国企业对外直接投资累计净额已达到2458亿美元，涉及177个国家和地区，境外企业资产总金额超过1万亿美元。与此同时，企业使用的银行产品特别是金融创新产品日益增多，这些都使得贷后管理的宽度与深度大幅增加，贷后管理覆盖范围必须跟随企业的发展不断扩大，对企业从事的创新业务风险也必须予以关注。

3、金融机构竞争加剧

当前银行竞争日趋激烈，信贷市场已经转变为买方市场，银行间的无序竞争时有发生，造成客户逆向选择，一些道德风险、过度融资等问题亦由此而生。同时，部分集团大客户利用其在市场上的优势地位，降低授信条件，迫使银行放弃部分贷后管理要求。在这种情况下，银行往往面临两难选择，一方面怕得罪客户，丢失业务，不敢采取应有的贷后管理措施；另一方面如果放弃贷后管理的一些要求，那么商业银行就会失去对风险的及时管控。

4、社会信用信息缺失

银行对企业在交易背景核实、项目合规手续查询、资金流向监控等方面缺乏统一的信息系统支持，对集团客户以及关联客户的识别困难，加上企业诚信记录和风险信息共享沟通不够，严重制约了银行贷后管理水平。

改进措施

1、重新设计信贷管理流程

在贷前，客户关系管理部门、产品管理部门和风险管理部门要共同确定贷后管理方案，明确贷后管理策略，贷后管理方案应纳入贷款审批内容。在贷中，结合授信条件的落实完善，调整贷后管理方案与策略。在贷后，要搜集获取企业信息，分析风险，寻找产品创新、客户服务的业务机会，及时进行风险监控。对发现的风险信号根据严重程度及时作出决策。

2、建立风险预警机制

商业银行应建立贷后专业化管理模式，从公司业务、风险管理、授信执行和稽核等部门有信贷业务经历的人员中选拔配置贷后管理专业人员，增加对一线信贷人员的支持。通过标准化管理，严格信贷人员的准入与退出，开展系统化培训，提高信贷人员的工作水平，充实培养贷后管理人员。对关联客户、多元化经营、海外业务较多的企业开展风险预警分析，建立健全预警客户的主动退出机制。充分挖掘贷后管理的服务功能，实现贷后管理工作的价值增值。

3、改进考核管理

商业银行应完善信贷绩效考核机制，将操作合规性、过程管理以及风险防范能力等方面的考核指标纳入考核管理，增强客户经理风险意识，有效平衡短期经营指标与长期管理指标的关系，合理设计过程管理指标，明确规定动作，建立有效的问责与免责机制。进一步强化长期利益目标导向，促进银行长期稳健经营。

4、创新管理手段

积极推进贷后管理IT系统建设，开发对企业财务分析、风险信息提示、资金流向监控等专业化贷后管理工具，提高贷后管理效率。注重优化内部信息共享功能，提高响应速度，并与外部工商、税务、产权登记、法院等相关部门建立信息沟通机制。积极探索贷后差异化管理，集中力量针对高风险客户、高风险环节、高风险时期，采取贷后管理措施。对于银行贷款超过一定规模的企业，经过双方协商，可选派有经验的银行工作人员到企业的财务、管理类岗位挂职工作，加深对企业的了解，增强银行与企业的互动双赢。

我国商业银行不良贷款处置方法

不良贷款

不良贷款，通俗的说就是还款出现问题的贷款或者逾期的贷款；按照贷款五级分类标准（正常、关注、次级、可疑、损失），后三类统称为“不良贷款”。商业银行普遍采用拨备覆盖率指标计提贷款损失准备金，是银行可能出现的呆坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。

处置方法

领导挂帅

领带挂帅清收不良贷款充分体现了领导对资产质量工作的重视，有利于充分集中并调动一切有效资源，加大、加快不良资产压降力度和进度，尤其在清收处置大额不良贷款中具有不可替代的作用。领导挂帅清收处置不良贷款工作不仅仅停留在决策层面，而是通过各级领导身体力行、亲力亲为的表率行为，一方面解决了基层工作人员无法协调的处置瓶颈，另一方面极大地鼓舞了与昂处置清收不良贷款的信心和决心。

政府帮助

在经济社会高速发展过程中，由于行政干预及管理不规范等原因，出现了一些不良贷款历史包袱，紧密依靠政府，取得政府的支持帮助是化解不良贷款的不二法宝。近年来，各级、各地政府努力改善信用形象，创建诚信环境，积极主动解决历史问题的态度和决心，成为化解不良贷款的良好契机。

法律追偿

依法诉讼作为处置不良贷款的最后一道防线，借助国家公权力，对于债务人，尤其是恶意逃废不良贷款的债务人具有其他清偿方式不可比拟的强制力、威慑力。熟知法律专业知识，灵活掌握追索手段，适时抢抓处置时机，积极协调当地公、检、法等国家司法机关，争取司法力量的支持与配合，依法保全有效资产，合法处置抵质押物及债务人其他资产，是压降不良贷款的重要法宝。

重组盘活

重组盘活是指借款人由于财务状况恶化或无力还贷，而通过引入新的合作者，置换或新增贷款抵质押物或担保人，扶持企业可持续发展等方式，对债务主体资源重新进行有效配置，提高资源利用效率，而对借款合同条款作出相应调整的不良贷款清收转换方式。重组盘活方式针对化解企业大额不良贷款风险十分有效，不仅可以避免大额贷款法律追偿过程中的高额垫付费用支出，更符合各方多赢目标。

现金清收

现金清收是化解处置不良贷款最直接、最有效的方式，具有见效快、成果明显、后遗症少的优点。银行通过充分发挥主观能动性，大胆创新，积极实践，群策群力，以理服人，以情暖人，综合运用各种方法与政策，以实现不良贷款现金清收为主攻方向。

以物抵债

以物抵债是指债务人无法用货币资金偿还债务，经银行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿债券的行为。

委托中介

将清收效果不佳的不良贷款，如已核销的呆账贷款，清收难度较大的可疑类、损失类贷款，集中起来，委托资产管理公司、法律部门或其他中介机构，以代理的方式进行清收，签订委托清收协议，按收回金额的一定比率支付手续费；这种方式通过借助外部力量清收不良贷款，提高清收效果，同时还可解决内部清收人力不足的问题。

我国商业银行贷款风险管理制度

贷款风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控制等程序，对风险进行评级、分类、报告和管理，保持风险和效益的平衡发展，提高贷款的经济效益。贷款风险管理是一项综合性、系列化的工作，贯穿于整个信贷业务流程，自贷前信用分析、贷时审查控制、贷后监控管理直至贷款安全收回。

贷款风险是目前商业银行最大的风险，结合国内主要商业银行贷款基本流程、贷款担保管理、贷后管理、不良贷款处置等多个方面，我国商业银行总结了贷款风险的各个方面，制定了一系列贷款风险管理制度，并在实践中不断加以改进。

1、建立以独立核算法人经营管理为基础，法人之间纵向的专业管理，指导与法人内部责任目标经营管理相结合的信贷管理机制，实施自上而下的专业管理与指导，自下而上的专业咨询与报告。

2、实行董事长负责制；董事长对本级信贷业务负全责，领导可根据经营管理需要在授权范围内实施转授权。

3、实行信贷业务集体议事决策制度；各级可根据业务发展和风险防控需要，分别设立信贷业务审查审议机构和资产风险业务审查复议机构，各级审查审议机构须制定相应的工作规则，明确组织构成、工作职责、运作规程何工作纪律等。

4、董事长可参加本级审查审议机构召开的会议，不行使表决权，但对会议结论可做最后决策。对审查审议机构审议通过的信贷事项，董事长可以一票否决。监事长应当以监督角色参加本级审查审议机构召开的会议，但不行使表决权。

5、各级设立信贷部门，负责本级的信贷和资产风险业务经营管理日常工作。客户部门承担市场调查、信贷产品营销、业务受理、贷前调查和贷后管理职责，实行客户经理制；信贷管理部门承担信贷政策制度研究和草拟、信贷业务审查审批、信贷风险监督等职责；放款执行部门承担贷款发放核准、贷款资金支付管理和控制等职责；资产风险管理部门承担资产风险监控和不良资产管理等职责。各信贷部门之间相互配合、相互制约。

6、实行信贷业务权限分级管理；根据国家宏观调控政策，综合衡量不同区域经济发展水平和信用环境、业务规模、管理水平和风险控制能力等因素，自上而下核定信贷业务权限，各级在其权限内自主办理信贷业务，超越权限的信贷业务须报上一级审批。

7、信贷业务审查审议实行授权审批方式和监管咨询方式相结合。授权审批方式：实行有限授权、超权审批；监管咨询方式：实行核定限额、超额咨询。以实现有效的、自上而下的信贷风险监管。

8、实行审贷分离和贷放分控制；在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审议、审批、发放、支付、经营管理等环节的工作职责分解，由不同经营层次和不同部门承担，分级、分权限进行管理，实现相互制约和相互支持。

9、实行信贷业务特别报备制度；各级可根据风险防控需要，明确下一级须特别报备的信贷业务事项，在下一级有权签批人签批后，按规定的时间和方式进行报备。

10、建立借款人信用信息共享制度。由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区，不可能全面掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统，让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。借款人信用系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息，通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。

以上几项制度是在结合多方面的经验教训后梳理出来的现行的商业银行贷款风险管理制度，希望可以通过制度的“牢笼”严格控制风险，提高商业银行贷款风险管理水平，提升信贷资产质量，增强商业银行整体核心竞争力。

参 考 文 献

[1]王一鸣.《商业银行风险管理》.北京；中国发展出版社：2006,11-50

[2李融.《个人贷款》.北京；中国金融出版社：2009,294-342

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