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对江阴中南重工有限公司授信调查报告

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对江阴中南重工有限公司授信调查报告毕业论文范文介绍开始：
XCLW162459 对江阴中南重工有限公司授信调查报告

一、调查中南重工公司的企业客户基本情况

1.中南重工公司的基本情况评价

二、对中南重工公司的经营情况分析

1.经营管理评价

2.市场评价

三、对中南重工公司的企业财务因素分析

四、对中南重工公司的企业非财务因素分析

1.市场风险分析

2.经营风险分析

3.管理风险分析

4.技术风险分析

5.客户还款意愿分析

五、撰写调查结论与建议

表明贷款意见，包括贷款金额、期限、利率、借款方式、还款方式。

内容摘要

授信是银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理等各项授信活动。银行根据其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用的最高额度，具体范围包贷款、贴现、承兑、信用证和担保等信用形式。授信为企业短期财务安排提供便利，满足了企业基本融资的需求。企业授信业务是我国商业银行授信业务的主要组成部分，改进银行授信风险控制是增加银行效益的核心内容。

对江阴中南重工有限公司授信调查报告

一、调查中南重工公司的企业客户基本情况

1.中南重工公司的基本情况评价

（一）基本情况评价

名称

江阴中南重工股份有限公司

简称

中南重工

创建时间

2010-06-30

区域

江苏省

上市时间

2010-07-13

上市地点

深圳证券交易所

股票代码

002445

所属行业

金属制品业

注册资产

25215 万元

总股本

12300 .00万股

法人代表

陈少忠

董事长、总经理

陈少忠

公司地址

江苏省江阴市高新技术开发园金山路

公司简介

2007年12月14日，本公司前身江南管业股东中南投资、ToeTeowHeng作为发起人签订《发起人协议》，同意江南管业整体变更设立股份公司，截至2007年11月30日止，经公证会计师审计的所有者权益为130,195,076.10元。全体发起人同意变更设立的股份公司注册资本为9,200万元，其余38,195,076.10元作为股份公司的资本公积。2008年2月2日，本公司取得江苏省无锡工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》(注册号为320281400000737)。本公司在设立股份公司前后，主营业务及经营模式均未发生重大变化。

主要产品

管件、法兰、管系和压力容器

经营范围

　生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头，销售自产产品(涉及行政许可的，凭有效许可证明经营)

（二）资信状况评价

本公司资信情况良好,成立以来从未发生过银行贷款违约和不能偿付到期债务的情况,无违约记录，无经济纠纷和经济处罚等重大事项。公司财务状况最近三年内保持良好状态，营业收入和盈利能力大幅增强。根据公司发展计划，公司将保持稳健增长。

（三）经营管理评价

1、领导班子素质和经验评价

姓名

年龄

性别

学历

任职时期

职位

备注

陈少忠

男

大专

2008.01.28

董事长、总经理

第一届董事会董事长，中国国籍，1967年11月出生，高级经济师，大专学历，1987年至今历任江阴江南管件厂，江南高压管件厂厂长、董事长，中南投资董事长；2004年至今任公司董事长兼总经理；2006年8月至起任控股子公司江阴中南重工装备董事长兼总经理；2008年5月起任中南研究所执行董事。2008年至今任公司董事长，公司实际控制人。

徐宗宇

男

博士研究生

2008.01.28

独立董事

会计学博士、教授。历任中国矿业大学经贸学院讲师、副教授、会计系副主任上海国祥公司财务总监。国泰证券有限公司、国泰君安证券股份有限公司研究部经理。上海大学国际工商管理学院会计系教授、副主任。现任上海大学管理学院会计系教授、主任。公司七届董事会独立董事。

盛昭瀚

男

博士生导师

2008.01.28

独立董事

第一届董事会独立董事，中国国籍，1944年7月出生，博士生导师，国家有突出贡献专家。2001年起任南京大学管理学与工程研究院院长，现任南京大学工程管理学院名誉院长。盛昭瀚近年来主持多项国家863高新技术项目、国家自然科学基金项目，多次获国家机械部科技进步奖、中国高等教育科技进步一等奖等奖项。2008年起任公司独立董事。

高立新

男

本科

2008.01.28

董事

第一届董事会董事、董事会秘书，中国国籍，1977年4月出生，本科学历。2000年9月－2007年8月历任江苏四环生物股份有限公司董事会秘书、董事。2007年8月－2008年3月任江苏阳光股份有限公司董事会秘书、董事。自2008年1月起任公司董事、董事会秘书。2008年起任公司董事。

张吉华

男

大专

2008．01.28

董事

第一届董事会董事，中国国籍，1947年7月出生，高级工程师，大专学历。1997年10月至今，历任高压管件厂、公司质检部部长、总工程师。2008年起任公司董事。

二、对中南重工公司的经营情况分析

1.经营管理评价

（1）主营业务

生产管道配件、钢管、机械配件、伸缩接头；销售自产产品。（涉及行政许可的，凭有效许可证明经营）。未约定经营期限。

（2）公司总体经营情况

报告期内,公司坚持以市场为导向、以科技为核心的发展思路,抓住机遇、努力经营,在整体经营形势趋好的情况下,克服了2010年产品结构调整、产能受限的不利因素,扩大了销售市场,特别是压力容器的销售收入及手持订单同比均有较大幅度上升.本报告期,公司实现营业收入27755.8543万元,比上年同期增长45.82%;营业利润5209. 4231万元,比上年同期增长32.64%;归属于母公司股东净利润4323.5830万元,比上年同期增长30.45%.

（3）严格的产品认证

针对不同行业的需求，工业金属管件生产有不同的技术标准和要求。除了国家标准外，石油化工、船舶、核电等企业需要相应的资质认证。供应商申请国际八大船级社认证机构时，首先要求工厂资质（人员资质、设备、生产条件、生产能力、生产工艺、检验检测能力）满足该等船级社规范和工厂认可条件，在编制工厂认可大纲和试验大纲并在资料通过认可后根据认证项目范围、试制该产品。

供应商申请德国莱茵集团（TUV）产品证书，需要达到人员资质、设备、生产条件、生产能力、生产工艺、检验检测能力满足 TUV 规范的条件后，编制认证资料，资料通过认可后，根据认证项目范围、试制产品在 TUV 检验师的监督下完成各项产品的无损检测、化学分析、机械性能试验、冲击试验、晶间腐蚀试验、金相检验等试验，在各项试验均达标后，取得TUV 认证。

（4）经营机制评价

本公司具有独立、完整的产供销业务系统，采购模式、生产模式以及销售模式如下：

采购模式

公司主要产品使用的原材料为各类不锈钢和碳钢钢管、钢锭、钢板。公司产品适用范围广，非标准化生产占一定比重，公司除采购原材料外，还需向外采购一定数量的外协件。公司按照下游企业客户订单，根据生产计划安排和库存的情况，制定采购计划，从合格供应商目录中采用比价的方式选取供应商。公司与有竞争力的供应商建立长期合作关系，公司原材料供应渠道稳定。

公司采购流程如下：生产部根据生产计划和库存的情况，向采购部提出采购申请，采购总监审核通过后，采购员进行询价和比价，然后选择合格供应商，开具采购订单，采购总监批准后（如超限额须经总经理批准），将采购单下达到供应商，原材料入库前，进行验收，然后合格原材料入库。

2、生产模式

公司除少数常用品种有一定的备货外，基本采取“以销定产”的生产模式。公司产品面向石油、天然气、电力、造船等行业，不同行业、不同客户对管件产品的外观、性能指标、技术参数有不同要求，因此公司根据与客户签订的订单进行生产。

销售部门按照与客户签订的生产订单，向生产部门下达订单，生产部门制定生产计划并将之下达生产车间。

3、销售模式

（1）国内销售模式

公司在国内销售采取直销的方式。公司在全国建立了 10 个办事处负责对区域内客户的销售和维护工作。本公司产品直销有两个特点：①销售网络覆盖全国，

10 个办事处负责附近地区销售和售后服务工作，以及新市场的开拓。②与江苏扬子江船厂有限公司、上海船厂船舶有限公司、江南造船集团、上海外高桥造船有限公司、兰州石化、燕山石化等老客户签订长期合作框架协议，有稳固的合作关系。

（2）国外销售模式

公司在国外销售采取直销和经销相结合的方式。本公司为外商投资企业，拥有进出口经营权，可以直接向国外客户销售产品。

（3）销售渠道

公司产品远销国内外，国内除西藏自治区外，其余各省市区都有本公司客户。为扩大市场份额、改进售后服务，公司在华东、华北、东北、西南、西北都设有

办事处，在国内建立了辐射全国的销售网络，2008 年，公司又在兰州建立了兰州办事处，负责统筹西北地区销售工作。

（4 ）销售流程管理

本公司销售流程及退货安排如下：销售渠道销售流程退货安排

合同经办人员填写销售合同和订单，经销售总对于使用过、破损、特定生监评审后，销售部向生产部下单，产品入库后，产（含加工）的产品不予退

（5）销售资金运作管理制度

公司根据客户的信用记录、偿付能力、资本状况等情况对客户进行信用评级，评为A～E 五个等级，A 级最高，新客户定为D 级。根据客户的不同信用级别设置不同的预付款、提货款额度及应收账款商业信用期限。对于应收账款，公司将回款任务落实到相应的经办营销人员，将业绩考核与回款比例结合起来；在每年年末，根据账龄按不同比例计提坏账准备。

2.市场评价

公司主要产品是金属管件、法兰、管系、压力容器四大类. 随着石油化工、煤化工、化工、核工业等行业的快速发展以及有色金属、造纸等行业的上大压小、更新改造,我国的金属管业行业将有较大的成长空间.国家产业政策鼓励大口径、复合材料、高性能、特种不锈钢、合金钢管件生产, 限制工艺落后、科技含量低、耗能高、污染大的管件企业,这将促进行业内企业优胜劣汰.面对广阔的市场空间和日益激烈的竞争, 公司将加快企业技术改造,增强新产品开发能力和品牌创建能力,进一步提升核心竞争力.

核电作为新型清洁能源, 其设备生产受到国家节能政策与环保政策的支持与鼓励, 在当前的能源政策背景下,我国核电正迎来飞速发展高峰,可增强可持续行业前景良好.报告期内国家环保局核安全局已受理了公司"民用核安全机械设备制造许可证取证的申请". 虽然近期受日本核电站泄露影响,核安全局放缓了核级产品制造许可证的审批. 但基于该行业的良好前景,公司还是努力申请中,有望在政策许可的情况下尽早拿到生产资质.

三、对中南重工公司的企业财务因素分析

因素大类

因素小类

指标

2011年12月

2012年6月

2012年9月

平均值

取值

财务因素

盈利能力

净资产收益率

24.82

11.84

4.6060

0．13

销售利润率

28.50

29.31

29.29

29.03

100

营运能力

应收账款周转率

3.38

2.07

1.82

63．80

100

存货周转率

3.08

2.46

1.27

5．36

偿债能力

资产负债率

65.31

22.20

45.97

0．50

100

速动比率

0.94

3.33

1.42

0．29

增长能力

销售收入增长率

-9.47

0．51

现金流

每股现金流量

0.4858

3.1861

0.2175

-0.51

公司得分/行业平均

43.75

100

因素大类

因素小类

指标

2011年12月

2012年6月

2012年9月

平均值

取值

财务因素

盈利能力

净资产收益率

24.82

11.84

4.6060

0．13

销售利润率

28.50

29.31

29.29

29.03

100

营运能力

应收账款周转率

3.38

2.07

1.82

63．80

100

存货周转率

3.08

2.46

1.27

5．36

偿债能力

资产负债率

65.31

22.20

45.97

0．50

100

速动比率

0.94

3.33

1.42

0．29

增长能力

销售收入增长率

-9.47

0．51

现金流

每股现金流量

0.4858

3.1861

0.2175

-0.51

公司得分/行业平均

43.75

100

四、对中南重工公司的企业非财务因素分析

1.市场风险分析

1、经济危机前

2008年以前，国内工业金属管件企业因市场需求旺盛而增加产能，使工业金属管件供应持续上升，随着行业产能增加，加上金融危机影响，如果下游行业需求放缓，市场竞争将趋于激烈。二、原材料及产品价格波动的风险。

公司生产所需的原材料主要为钢板、钢锭、钢管等钢铁制品，2007 年、2008

年和2009 年度，原材料成本占公司营业成本比重分别71.77%、69.75%和71.27%。近年来国内钢铁价格不断上涨，但自2008 年7 月起钢铁价格开始呈现下滑趋势，钢铁价格大幅波动，可能影响公司正常原材料采购计划，尤其是钢材价格大幅上涨情况下，将显著增加公司营业成本。

2、经济危机后，工业金属管件国际市场萎缩的风险

2008 年发生的全球金融危机削弱了国际市场对工业金属管件的需求。公司出口产品为管件、法兰。2008 年度和2009 年度公司出口额占营业收入的比例分别为 18.11%和 12.51%。报告期内，2008 年国外销售收入相比2007 年略有下滑，2009 年相比2008 年下滑幅度为29.30%，一方面是由于国际市场需求减少；另一方面是鉴于国内市场需求旺盛，公司现有产能已基本满负荷生产，公司执行优先供应国内市场的方针，相应减少国际市场产品供应量。如果金融危机持续影响国际市场需求，将对公司出口业务产生更加不利的影响。

2.经营风险分析

1、未来经营业绩存在波动的风险

2010年度、2011 年度和20012年度，公司当年签订的 100 万元以上的销售合同分别为26,176.40 万元、42,017.49 万元和 54,909.29 万元，其中按期执行的销售合同金额分别为 26,059.40 万元、39,326.22 万元和 38,747.44 万元，2011年度较 2010年度下降 1.47%。如果公司将来未能增加按期执行的销售合同金额，则面临一定的经营业绩波动风险。

2、受下游行业波动影响风险

本公司的客户主要集中在石油化工、船舶和电力行业，2010年度本公司对上述行业销售额占营业收入的比例为80.47%。如果上述行业发生波动，将对本公司经营业绩产生较大的影响。

3.管理风险分析

1、实际控制人控制的风险

本次发行前中南投资持有本公司 75.00%的股份，处于绝对控股地位。预计本次发行后中南投资的持股比例下降为 56.10%，仍处于绝对控股地位。陈少忠持有中南投资 93.34%的股份，为本公司实际控制人。如果陈少忠利用其实际控制人地位，通过行使表决权对本公司的重大经营、人事决策等进行控制，将可能影响到其他股东利益。

2.公司快速增长产生的管理风险

公司发展迅速，最近三年营业收入复合增长率为 19.56%、净利润的复合增长率为 11.65%；2006 年产品品种从三通、弯头等管件产品拓展至法兰，2007 年增加管系产品；而金属基复合材料、大口径管件、船用管系等高附加值产品收入在本公司营业收入中的比重也越来越大。本次发行后，预计公司资产规模将大幅增长、公司的经营规模和业务总量将再上台阶、人员构成和管理体系也将日趋复杂，这要求公司不断提高自身的管理能力，并根据业务发展需要及时调整现有的组织模式和管理制度，否则将在一定程度上阻碍公司业务的健康发展。

4.技术风险分析

1、技术发展滞后的风险

在工业金属管件行业竞争中，工艺技术水平、资格认证以及具备大口径、复合材料、高性能管件生产能力是决定竞争能力的关键。随着行业技术水平的提高，工业金属管件的国家标准和下游行业企业质量认证标准越来越严格，少数有实力的工业金属管件企业注重研发能力的提高和生产技术的更新。如果公司不能及时提升自身的技术水平，适应国家标准和下游行业企业的认证标准，公司将难以保持在行业的领先地位。

2、核心技术流失风险

公司主营产品技术含量较高，在核心关键技术上拥有自身的专业技术。为防止核心技术流失，公司建立了较为健全的专有技术保护和保密体制，与核心技术人员、高管签订了保密协议，且通过企业文化和一系列激励机制吸引核心技术人员。如果出现技术外泄或者核心技术人员外流情况，将会影响本公司的经营效益和技术创新能力。

5.客户还款意愿分析

1、债务结构不合理导致的偿债风险

近年来，随着公司生产规模的快速扩张，公司对资金需求越来越大，同时公司为加快募集资金投资项目的进度，先期利用自筹资金购置土地使用权、交付设备预付款以及厂房建设等，给公司带来了较大的资金压力。公司融资渠道相对单一，除股东投入和利润滚存所积累的自有资金外，公司所需资金主要是通过向银行贷款的方式取得。报告期内公司负债全部为流动负债（2010年末、2011年末和

2012年末，流动负债分别为21,792.93万元、38,543.16万元和26,264.04万元），负债结构不甚合理、公司短期偿债压力较大。

2、银行借款难以取得的风险

截至2011年12月31 日，公司短期借款为11,800万元，为保证借款或抵押借款。目前银行贷款均要求提供保证或抵押，公司以土地使用权（澄土国用（2008）第7870号）和房屋产权（澄字第fsj0003643号）为本公司4,800万元的最高贷款额度提供抵押担保，取得3,600万元的抵押贷款。截至2011年12月31 日，母公司的资产负债率达到49.45%，受银行信贷风险控制等因素的影响，公司存在银行借款难以取得的风险。

3、净资产收益率下降的风险

2010 年、2011年和2012 年度，公司加权平均净资产收益率分别为46.78%、

40.02%和29.17%。本次发行后，公司将以募集资金投入到管件和法兰技改扩产、管系产品技改扩产两个项目，预计项目建设期 1 年，预计项目投产第一年生产负荷为 60%。因此公司本次发行后净资产收益率存在大幅下降的风险。

五、撰写调查结论与建议

经审查，该企业存在资金流动量问题，不予以发放贷款。

参考文献

[1]邱俊如，金广荣编著 .——北京：中国金融出版社，2009.2

[2]周云伯中小企业授信研究报告：

://doc.mbalib.com/view/11151a7ae77efd638499becb33d53bb1.html

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