目 录

一、信贷风险管理概述4

（一）信贷风险4

（二）信贷风险管理6

二、我国商业银行的信贷风险管理9

（一）我国商业银行信贷业务现状9

（二）我国商业银行信贷风险管理的现状11

（三）、国外商业银行信贷风险管理对我国的启示14

（四）商业银行加强信贷风险管理的对策16

内 容 摘 要

信贷风险,主要是指银行贷放出去的款项,借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账,使银行蒙受损失的可能性。信贷风险管理是当前国有商业银行风险管理的核心。如何准确把握和有效防化信贷风险,确保金融安全,是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理,防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索,取得了显著的工作成效和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。然而,由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设的严重不协调,国有商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差,以致信贷资产不良率还处于高位运行。在金融不断对外开放的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。

由美国“次贷危机”引发的金融危机已席卷全球,国内外宏观经济形势发生巨大变化。信贷业务是我国商业银行的主要收益来源,信贷风险也是商业银行面临的主要风险。在当前形势下,商业银行必须强化信贷风险管理,保证信贷资产业务的健康发展。本文分析了我国商业银行信贷风险的成因,并提出在金融危机下治理信贷风险的相关对策。

论我国商业银行贷款风险管理制度

一、信贷风险管理概述

（一）信贷风险

信贷风险主要是指银行在经营过程，受到经济环境变化、宏观政策调整、内部操作失误等不确定因素的影响，借贷双方信息不完全对称，银行贷放出去的款项由于借款人到期不能偿还而形成逾期、呆滞或呆账，引致银行信贷资产预期收入遭受损失的可能性。

1、信贷风险的类型和特点

（1）信贷风险的类型

①操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类，一类是操作失败或失误风险，包括人员风险、流程风险和技术风险等;另一类是操作策略风险，指在应对外部事件或外部环境时，由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关，又称为内部风险，后者主要与外部事件有关，又称为外部事件或外部依存风险。

②担保风险

信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准是担保风险存在的主要原因。另外没有判断抵押物变现能力的标准，从而造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何，这也是担保风险存在的主要原因。

③道德风险

道德风险是委托人与代理人签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，采取不利于他人的行动，侵占他人的利益，从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中，存在着多层次和多方面的委托代理关系，因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。

④价格风险

随着金融市场的发展与创新，资产证券化使银行贷款等传统形式的资产可以进入二级金融市场进行交易。这样传统的不可交易和流通的贷款转换为可交易的、可流通的贷款。银行信贷资产可转让性，在提高资产流动性的同时，也使信贷资产面临着价格风险，信贷资产价格的变化也会波及到信贷资产的收益。

（2）信贷风险的特点

一般来说商业银行信贷风险具有以下特征:

①客观性。只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。

②不确定性。信贷风险的存在作为一种有一定随机性的经济现象，受各种不确定因素的支配和影响。

③来源的二重性。信贷风险一方面来自银行内部经营管理不善导致管理成本过高或资金损失的可能性，这是内部风险；另一方面来自与其发生信贷关系的对象由于生产经营活动、投资活动失败带来的贷款和利息损失，这是外部风险。

④风险与预期收益的非均衡性。为了保证银行收益，应使贷款利率能够很好地弥补和平衡贷款的风险变动。实际上，我国贷款利率是由中央银行制定的，因此风险与收益存在着非对称性。

⑤扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。

⑥可控性。指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。

（二）信贷风险管理

1、信贷风险管理的内容

（1）贷前风险管理

贷前风险管理指贷前的调查，对信贷风险进行预测。从不确定的宏微观环境中识别可能造成商业银行意外损失的信贷风险因素，并以定量和定性方法加以确定，便构成了信贷风险管理的前提条件。这就需要由信贷经营机构客户经理开展贷前调查，收集客户的各项资料，并进行初步审查。若受理申请，则在收集到客户的完整资料后，交给贷前风险管理部门，由其运用有关方法对风险进行评估和控制，主要包括评定客户资信等级、评估项目风险以及设定客户信用限额等，然后将有关资料提交信贷审批机构。

（2）贷时风险管理

贷时风险管理即信贷风险控制，指针对不同类型、不同概率和规模的信贷风险，通过组织、协调和制约信贷部门、其人员和业务活动，按规定的信贷经营目标和工作程序建立自我约束和控制机制，最后选择与实施有针对性的措施或方法，将信贷风险的损失降低到最少程度。信贷风险处理的方法一般有风险规避、风险抑制、风险分散与风险转移。

（3）贷后风险管理

贷后管理是指在信贷经营管理过程中对信贷资产的检查、回收、展期及不良资产管理等一系列内容。通过风险规避、抑制、分散和转移可以降低风险损失程度以及由此所带来的不利影响，但风险并不会完全被控制。因此，商业银行还需要高度重视发生信贷风险损失的事后风险补偿，即商业银行利用资本、利润、抵(质)押品拍卖收入等资金补偿其在信贷风险上遭受的损失。

2、信贷风险管理的方法

信贷风险管理的方法主要包括信贷风险识别的方法、信贷风险度量的方法和信贷风险控制的方法。

（1）信贷风险识别的方法

信贷风险识别是信贷风险管理的前提，全面、客观、准确地识别银行面临的信贷风险对信贷风险的度量、规避、防范和控制都十分重要。信贷风险识别的方法主要包括幕景分析法、财务状况分析法、德尔菲法、故障树分析法和BP神经网络识别法等。

幕景分析法是一种能识别关键因素及其影响的方法。其研究重点是:当引发风险的条件和因素发生变化时，会产生什么样的风险，导致什么样的后果等。既注意描述未来的状态，又注重描述未来某种情况发展变化的过程。

财务状况分析法主要通过对财务报表或其它财务信息来分析企业的经营成果、财务状况等，从而评估企业的财务风险。在全面分析企业的财务指标时，主要有三种方法，即杜邦财务分析、沃尔财务分析和多元统计分析。

德尔菲法，又名专家意见法，是依据系统的程序，采用匿名发表意见的方式，即团队成员之间不得互相讨论，不发生横向联系，只能与调查人员发生关系，以反覆的填写问卷，以集结问卷填写人的共识及搜集各方意见，可用来构造团队沟通流程，应对复杂任务难题的管理技术。

故障树分析法通过构造故障树图用于信贷风险识别就是风险树，它可以将商业银行面临的信贷风险分解成许多细小的风险，也可以将产生信贷风险的原因一层一层地分解，排除无关的因素，从而准确地找到真正引起商业银行信贷风险的原因。

（2）信贷风险度量的方法

信贷风险度量的方法主要包括信用度量术、期权定价模型、信用风险附加法和信贷组合模型。

信用度量术 (CreditMetrics)是J.P.摩根银行和一些合作机构 1997年推出的用于投资组合信用风险度量的方法。主要着眼于流动性非常好的债券市场或债券衍生品市场，对贷款和债券在给定的时间单位内(通常为一年)的未来价值变化分布进行估计，并通过风险价值来衡量风险。

期权定价模型(KMV)由布莱克与斯科尔斯在20世纪70年代提出。认为股价的当前值与未来的预测有关，而股价过去的历史和演变方式与未来的预测不相关。根据期权定价模型，可以通过对上市公司股价波动的分析来预测进行股权交易的公司发生违约的可能性。此外，KMV建立了一个基于公司资产结构的违约概率、违约概率转移矩阵计算框架的公司信用风险度量模型，并引入期望违约率的概念。

信用风险附加法(Credit形 skAdd一 onMethod)将价差风险看做是市场风险而不是信用风险，结果是，在任何时期，只有违约和不违约两种状态可以考虑，并且假定在不重叠的时间段内违约人数相互独立，服从泊松分布，与公司的资本结构无关。该方法是瑞士信贷第一波士顿银行于1996年开发的，采用变量少，处理能力强，易于求出债券及其组合的损失概率和边际风险分布，可以同时处理数万个不同地区、不同部门、不同时限等不同类型的风险暴露。

信贷组合模型(CPV)是由麦肯锡公司利用基本动力学的原理，从宏观经济环境的角度来分析借款人的信用等级迁移，建立了信贷组合观点。该模型认为，迁移概率在不同类型借款人之间，不同商业周期之间不是稳定的，而应受诸如国别、经济周期、失业率、GDP增长率、长期利率水平、外汇汇率等因素影响，并认为这些宏观变量服从二阶自相关分布。它较为充分地考虑了宏观经济环境对信用等级迁移的影响，既可适用于单个债务人，也可适用于群体债务人，但同时由于依赖于宏观经济数据，所以数据处理和计算较为繁杂。

（3）信贷风险控制的方法

对信贷风险的控制主要可以通过贷款证券化、直接贷款转让和信用衍生产品来实现。

贷款证券化是一种金融产品。简单来说就是，银行将有关的贷款(比如房屋抵押贷款，一般是质量比较好，甚至有些现金收入回报的物业贷款)整体评级以后，通过一定程序，整体转卖给其他金融机构。银行把未来收取贷款本金和利息的权利度让给了接受该整体贷款的投资机构，银行获得的是现金(可以再循环使用，扩大贷款规模)，而投资机构(有时是专门成立的基金)将有关整体贷款的本金利息收取权利转变为一种金融产品(一种证券)，在市场中销售。通过贷款证券化能够提高资金的流动性，能够提供新类型的证券，吸引更多的投资者进入市场，此外还使银行能够为其资产组合提供新的资金。

信用衍生产品是以贷款或债券的信用作为基础资产的金融衍生工具，其实质是下种双边金融合约安排，在这一合约下，交易双方对约定金额的支付取决于贷款或债券支付的信用状况，通常有两种方式对其进行交易，即期权或互换。而所指的信用状况一般与违约、破产、信用等级下降等情况相联系，一定是要可以观察到的。

直接贷款转让通用做法是:设立中介公司充当贷款出售银行和贷款买主的中间人，通过与出售资产的银行一同起草该资产组合状况的文件，以此作为潜在的贷款买主判断是否适合购买的依据。目前为止，这种贷款转让交易的发展还是十分缓慢的。

二、我国商业银行的信贷风险管理

（一）我国商业银行信贷业务现状

1、我国商业银行信贷业务整体概况

2008年，我国银行业金融机构包括政策性银行3家，大型商业银行5家，股份制商业银行12家，城市商业银行136家，农村商业银行22家，农村合作银行163家，城市信用社22家，农村信用社4965家，邮政储蓄银行1家，金融资产管理公司4家，外资法人金融机构犯家，信托公司54家，企业集团财务公司84家，金融租赁公司12家，货币经纪公司3家，汽车金融公司9家，村镇银行91家，贷款公司6家以及农村资金互助社10家。我国银行业金融机构共有法人机构5，634家，营业网点19.3万个，从业人员 271.9万人。

（1）存贷款规模稳步上升

截至2008年底，各项存款余额47.8万亿元，比年初增加7.7万亿元，增长19.3%，同比上升4.1个百分点。其中，居民储蓄存款余额22.2万亿元，增加4.5万亿元，增长25.7%，同比上升19.9个百分点;企事业单位存款余额16.4万亿元，增加2.0万亿元，增长13.5%，同比下降8.3个百分点。各项贷款余额32.0万亿元，比年初增加5.0万亿元，增长17.9%。按贷款期限分，短期贷款余额12.9万亿元，增加1.5万亿元，增长123%，同比下降4.5个百分点;中长期贷款余额16.4万亿元，增加2.7万亿元，增长20.2%，同比下降2.2个百分点。个人消费贷款余额3.7万亿元，增加4611亿元，增长14.1%;票据融资余额 1.9万亿元，增加6429亿元，增长49.9%。

（2）主要商业银行资本充足率全部达标

商业银行整体加权平均资本充足率为12%，比上年提高3.7个百分点，超过国际监管水平。达标银行204家，比上年增加43家，未达标银行仅1家;达标银行资产占商业银行总资产的99.9%。

（3）资产质量大幅改善

商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额5，603亿元，比年初减少7，082亿元，不良贷款率2.4%，比年初下降3.7个百分点。同时，银行业金融机构继续加大改革力度，加快不良贷款核销力度，资产质量显著改善。

（4）抗风险能力进一步增强

商业银行各项资产减值准备金余额7735亿元，比年初增加 1747亿元;拨备覆盖率116.4%，比年初提高75.2个百分点，风险抵补能力进一步提高。大型商业银行贷款损失准备充足率达到153%，同比上升122.2个百分点，拨备覆盖率达到109.8%，同比上升76.4个百分点;股份制商业银行贷款损失准备充足率达到198.5%，同比上升28.3个百分点，拨备覆盖率达到169.6%，同比上升55.1个百分点。

2、四大国有商业银行信贷业务现状

2008年，五家国有商业银行中的四家即工商银行、中国银行、建设银行和交通银行股份制改革己经完成，并进一步完善公司治理基本框架，加快流程银行改造与建设，科学规划、稳步推进重要业务事业部制改革。2008年10月，国务院原则审议通过《中国农业银行股份制改革实施总体方案》。截至年底，中国农业银行不良贷款率4.3%，资本充足率9.4%，基本完成财务重组工作。

从近三年四大国有商业银行三大类七项指标来看，四家银行的基本上都呈现出:经营绩效稳中有升、资产质量不断改善，并且更加注重审慎经营，抗风险能力逐步增强。具体看七项指标:资产利润率、资本利润率除中国银行2008年比2007年略降以外，其他三家商业银行均逐步上升;成本收入比除建设银行2008年比2007年有所降低外，其他三家商业银行均小幅上升:各家银行的不良贷款率基本上都逐渐降低:四家银行的资本充足率都超过了《巴塞尔协议》规定的目标标准比率8%;四家银行的单一客户贷款集中度还不算稳定;四家银行的拨备覆盖率呈现出逐步以较大幅度上升的态势，抗御风险的能力逐步增强。

从2008年我国银行业整体概况来看，其信贷业务的发展趋于稳定，但与前几年信贷业务高速发展的情况相比则存在一定的差距，这主要是由于国际金融危机的爆发对我国的实体经济也带来牵连效应，我国GDP减速趋势明显，国内银行正面临着不断加大的风险、经营与盈利压力。

一是信用风险加剧。这主要体现在企业信用和个人信用方面。一方面，金融危机带来市场环境的剧烈变化，对我国实体经济产生了较大的影响，特别是使出口企业订单减少、利润锐减，导致亏损企业数目不断增加。而企业作为银行的主要客户，在经济不景气环境下其还款能力和意愿都发生了变化，银行业信用风险压力加大。此外，由于失业率增加，收入降低，个人消费信贷业务风险也大幅上升;

二是经营业务难以拓展。在经济下行、市场趋冷、信心受挫的情况下，银行的职能发挥受到很大抑制，无论是公司信贷、个人信贷和贸易融资等一般性贷款业务，还是公司负债、同业负债等对公负债业务的市场拓展都更加困难;

三是盈利水平受到影响。在有效信贷需求减少、存贷利差缩窄、利息成本上升、中间业务增长乏力、风险资产逐步增多、拨备支出显著增大等因素的共同作用下，今后一段时期银行净利润增速将明显放缓，过去那种超常增长的局面将难以再现。

（二）我国商业银行信贷风险管理的现状

我国商业银行信贷风险受外部因素的影响必然存在，这些外部因素并不是一时之间就可以改变和避免的。正因为这些不可控制的外部因素的存在，才导致了我国商业银行信贷风险管理存在不可避免的问题。

1、我国商业银行信贷风险存在的外部因素

外部宏观经济政策方面的因素是我国商业银行信贷风险存在不可避免的原因。

（1）政府政策造成的风险

一方面，金融和财政关系界定还不清晰，信贷资金财政化。这主要表现在:中央财政的赤字向中央银行透支借款，而地方政府财政赤字等则通过国有企业亏损挂帐挤占银行的贷款;另一方面，政策的多变性增加了银行的风险。这主要表现在:国家宏观经济政策随着国内外市场的变化而不断调整，加大了包括银行在内的企业的经营风险，企业经营风险的加大同时增加了银子示贷款的回收难度。

（2）利率因素的影响

随着我国市场经济的进一步完善，银行对于资金的依赖程度将会进一步增加。目前，我国商业银行的信贷业务普遍出现短期贷款长期化、长期贷款固定化的状况，而我国的利率一直没有市场化，资金供求市场也存在较多不可测定因素，在这种情况下，市场利率的变化犹如双刃剑，既可能给银行带来更多的收益，又可能带来更大的风险。

（3）社会信用制度缺失

主要表现在企业利用假破产、不规范破产来逃避银行债务，或利用利用改制、资产重组的方式抽逃资金、剥离优良资产、转移财产以逃避银行债务。这是致使国有商业银行不良贷款居高不下的直接原因。

（4）金融市场发展滞后

这主要表现在:首先，金融创新不足。有效的信贷风险化解和转移工具及手段的缺乏、金融数据的不完善、技术不成熟以及基础设施的脱节使我国国有商业银行的创新十分困难;其次，金融监管不力。银行同业间竞争无序，造成企业多头开户、多头贷款，信贷风险不断提高。

2、我国商业银行信贷风险管理存在的问题

我国商业银行信贷风险管理存在的问题是其风险存在的深刻根源。商业银行存在的共性问题主要有:

（1）信贷营销理念存在问题

审慎经营、风险控制优先始终是商业银行信贷风险管理必须坚持的基本理念，但是我国商业银行的稳健经营理念不能贯彻始终，具体表现在:各行对信贷客户的选择缺乏科学的标准，不是根据自身的特点、经营管理水平和风险控制能力来选择最适合的客户，而是盲目地选择规模大、排名前、实力强的客户，各行往往在少数目标客户上集中。

（2）组织结构方式落后

我国商业银行的大部分仍然采取金字塔型的垂直管理，官本位长期困扰治理结构的确立，缺乏与现代公司管理理念相符合的人才一竞争机制和有效的激励约束机制。垂直的组织结构决定了信息的传递也是逐级传递的，决策权集中在高层，纵向管理链条过长，使信息不能有效的传输，造成商业银行信贷风险管理的时滞较长，效率低下。

（3）资产结构单一

目前我国商业银行的资产主要为信贷资产，而且历年贷款增幅高于存款增长，这种单一的资产结构和失衡的存贷状况，在很大程度上降低了银行承受风险的能力。此外，银行信贷资产的结构不合理。例如，在2004年到2007年之间，我国总体经济的快速增长带动了固定资产投资的快速增长，其中房地产业发展尤为迅速，其对贷款的需求不断增加，使商业银行的贷款过于集中投入该行业，导致信贷结构不合理，并在一定程度上加大了信贷业务风险。

（4）信贷风险分析方法不科学

我国商业银行对信贷风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信贷风险量化测量工具。另外，我国商业银行电子化管理起步较晚，很多银行缺乏详尽完整的企业信息数据库，缺乏成熟的信贷风险管理专家系统。

（5）对客户的信用评估机制缺失

我国商业银行对客户的信用评估机制不健全，缺乏相应的监管，没有相应的风险约束机制，加上社会信用制度的缺失，加大了银行信贷业务的风险。例如，对于企业客户，商业银行更关注贷款的内部管理，而在贷后监督管理上放松警惕，可能致使企业拖欠银行债务，使银行的不良贷款增加，加大银行经营风险。而对于个人客户，银行对于个人信用的评估缺乏相应的责任机制，导致信贷人员为了增加业务而不认真核实信贷人信用情况等。

（6）信贷人员整体素质不高

我国商业银行的信贷人员包括信贷审查、审批人员普遍缺乏对目标企业的专业背景和行业特点的了解，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险。另外有一些丧失职业道德，同社会上的不法分子相互勾结，骗取银行的贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。

（三）、国外商业银行信贷风险管理对我国的启示

1、国外商业银行的竞争优势

改革开放以后，外资银行逐步进入我国。2004年以来，外资银行加大了进军中国的力度。外资银行的进入，一方面活跃了我国的金融市场，促进了我国的经济发展。另一方面，也给我国的金融业带来了冲击和影响，尤其对我国国有商业银行形成了压力和挑战。相较于国有商业银行，外资银行更具备以下几个方面的竞争优势:

（1）在贷款定价方面，外资银行的人民币存款来源不受“以存定贷”的限制。此外，在拥有一支较国内商业银行更为专业和掌握最新风险防范技术的人才队伍的基础上，外资银行不仅对贷款项目评估能力较强，而且在贷款新品种开发方面的能力也是国内商业银行望尘莫及的。

（2）在信贷风险管理手段方面，外资银行没有国有商业银行巨大的不良资产的包袱，从经营开始就可运用各种先进的信贷管理技术和管理手段对信贷资产进行确定、分析、审核、跟踪;且大部分外资银行经营经验丰富，拥有着一套完整有效的经营风险控制体系，运用国际通行的金融法规和规则，这在一定程度上也可以大大减低其经营过程中的风险。

（3）在信贷客户方面，在向国内企业和居民办理各种贷款业务时，资金成本低、贷款开发能力强、贷款质量高等方面的优势将会给外资银行在中国的业务拓展提供坚实的基础，并导致大量效益好、信誉佳的客户向外资银行转移。

2、国外商业银行信贷风险管理的经验

纵观国外商业银行的信贷风险管理，发现它们都有一个明确的框架，只是不同银行之间的信贷风险管理战略、策略有所差异，或者同一银行在不同时期的信贷风险管理战略、策略的侧重有所不同，

（1）良好的管理理念

国外商业银行在发展和壮大过程中逐渐形成了统一的风险管理理念，为信贷风险管理起到了重要的导向作用。这些风险管理理念一般以提升资产质量为核心，并将风险管理作为一个长期和动态的过程贯穿于营活动中，银行管理者和一般员工对风险性质都有充分的认识。特别是国外商业银行都具备信贷风险的早期防范意识，将风险防范作为整个信贷业务流程的核心。

（2）严密的组织结构

国外商业银行通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷管理组织不仅包括纵向的专业线组织(即总行一分行)，还包括了横向部门间的分工与制约。信贷管理通常由包括多个部门共同负责，各个部门的专业化程度都较高，如信贷业务部门一般由信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等构成。

（3）科学的管理流程

国外商业银行具体的信贷风险管理流程虽有不同，但普遍都坚持三个原则:①制衡原则，即按照审贷分离、业务联动、集约管理的原则明确前台客户经理、中台风险经理和后台业务支持人员在授信流程中的职责，有效平衡风险与回报;②针对原则，即在客户细分的基础上，针对公司类业务和零售业务实行不同的信贷风险管理模式，同时培养专业化信贷风险管理人刁‘;③改进原则，即通过对信贷风险管理流程的持续改进和提高，不断提升信贷风险管理能力。

（4）先进的管理方法

这包括科学的内部评级法和健全的激励约束机制。内部评级法要求通过现代计量方法和借助各种专用软件对客户资信和贷款分别进行评价，以满足风险监管的精确化技术要求。同时，建立大客户专管制度，进行统一专管。此外，还要动态评价资产组合，通过选择多种彼此互不相关或通过不定期的风险测试，提前做好信贷风险防范工作。为了促进信贷业务的发展和控制信贷风险，还需要建立健全的激励约束机制，以经济资本为核心的经济增加值和风险调整的资本收益率绩效考核机制是国外先进商业银行主要采用的信贷风险管理技术手段。

通过国外商业银行信贷风险管理的先进经验，我们得到一个基本线索—国外商业银行的信贷风险管理都贯穿了全面风险管理的思维。

（四）商业银行加强信贷风险管理的对策 

1．加强内控机制建设 

努力实现从粗放管理向规范集约管理转变,树立风险与收益相平衡,风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度,强化管理层和员工的风险防范意识,逐级签订风险责任书,从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。 

2.健全我国的信用体系 

对于商业银行,假如借贷者的信用意识增强,发生道德风险的概率就会减小,可以降低借款者违约的概率,从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。 

3.规范信贷操作流程 

规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级,以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。 

4.建立科学快速的信贷风险识别预警机制 

建立科学的信贷风险预警体系,有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况,加强信贷风险搜索的系统性和准确性,提高信贷风险分析的技术含量。 

5.开展科学的贷款组合管理 

投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。最常用的方式是放款数量分散化和授信对象多样化,即银行应尽量避免大额贷款,增加小额贷款,从而把贷款给更多的人。依据概率分析的结果,分散贷款的平均值越接近平均值,风险的可能性越小。 

6.加强金融监管 

由单一合规性监管(对银行执行有关政策、法规实施监管)转向风险性监管 (对银行资本充足率、资产质量、流动性等指标所实施的监管),密切关注风险性指标,根据指标的变动制定监管对策。

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