（三）操作风险

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。

操作风险主要类型：1、内部欺诈：有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。2、外部欺诈：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。3、雇用合同以及工作状况带来的风险事件：由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。4、客户、产品以及商业行为引起的事件：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。

（四）流动性风险

1、基本概念

流动性风险英文名称：Liquidity Risk。流动性风险是指因市场成交量不足或缺乏愿意交易的对手,导致未能在理想的时点完成买卖的风险。

2、主要类型

（1）流动性极度不足。流动性的极度不足会导致银行破产，因此流动性风险是一种致命性的风险。但这种极端情况往往是其他风险导致的结果。例如，某大客户的违约给银行造成的重大损失可能会引发流动性问题和人们对该银行前途的疑虑，这足以触发大规模的资金抽离，或导致其他金融机构和企业为预防该银行可能出现违约而对其信用额度实行封冻。两种情况均可引发银行严重的流动性危机，甚至破产。

（2）短期资产价值不足以应付短期负债的支付或未预料到的资金外流。从这个角度看，流动性是在困难条件下帮助争取时间和缓和危机冲击的“安全垫”。

（3）筹资困难。从这一角度看，流动性指的是以合理的代价筹集资金的能力。流动性的代价会因市场上短暂的流动性短缺而上升，而市场流动性对所有市场参与者的资金成本均产生影响。市场流动性指标包括交易量、利率水平及波动性、寻找交易对手的难易程度等。筹集资金的难易程度还取决于银行的内部特征，即在一定时期内的资金需求及其稳定性、债务发行的安排、自身财务状况、偿付能力、市场对该银行看法、信用评级等。在这些内部因素中，有的与银行信用等级有关，有的则与其筹资政策有关。若市场对其信用情况的看法恶化，筹资活动将会更为昂贵。若银行的筹资力度突然加大，或次数突然增多，或出现意想不到的变化，那么市场看法就可能转变为负面。因此，银行筹资的能力实际上是市场流动性和银行流动性两方面因素的共同作用的结果。

（五）声誉风险

1、基本概念

声誉风险：被认为是由于社会评价降低而对行为主体造成危险和损失的可能性。良好的声誉是一家银行多年发展积累的重要资源，是银行的生存之本，是维护良好的投资者关系、客户关系以及信贷关系等诸多重要关系的保证。良好的声誉风险管理对增强竞争优势，提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标起着不可忽视的作用。

2、产生的简要原因：

声誉风险产生的原因非常复杂，有可能是商业银行内、外部风险因素综合作用的结果，也可能是非常简单的风险因素就触发了严重的声誉风险。如果商业银行不能恰当的处理这些风险因素，就可能引发外界的不利反映。商业银行一旦被发现其金融产品或服务存在严重缺陷、内控不力导致违规案件层出不穷等，则即便花费大量的时间和精力用于事后的危机管理，也难于弥补对银行声誉造成的实质性损害。一家操作风险事件频发的银行，会给公众一种内部管理混乱、管理层素质低、缺乏诚信和责任感等不良印象，致使公众特别是客户对银行的信任程度降低，银行的工作职位对优秀人才失去吸引力，原有的人才大量流失，股东们因对银行发展前景失去信心，对长期持有银行股票发生怀疑，进而在资本市场上大量抛售股票造成股价下跌，银行市值缩水，最终导致监管当局的严厉监管措施等。 

二、商业银行面临风险成因及影响—以海南发展银行破产和国有四在商业银行改革为例

（一）海南发展银行破产分析

1、成立及破产过程概要

海南发展银行成立于 1995 年 8 月，是海南省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业银行，其总行设在海南省海口市，并在其他省市设有少量分支机构。它是通过向全国募集股本， 并兼并5 家由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难的信托投资公司而成立的， 注册资本为 16.77 亿元人民币。股东有 43 家，主要为海南省政府，中国北方工业总公司、中国远洋运输集团总公司、北京首都国际机场等，有海南省政府控股。在成立伊始海发展就背 负 44 亿元的债务，合并时这五家机构的坏账损失总额已达 26 亿元。1997 年底，城市信用社引发的海南金融问题第一次大规模显现，5月海口人民城市信用社主任陈琪作案潜逃，这一事件导致储户恐慌出现集中提款现象，随后，支付危机波及海南十几家城市信用社。

1997 年 12 月 16 日，中国人民银行批准，中国人民银行海南省分行发布通告，宣布关闭海口市人民城市信用合作社等 5 家违法违规经营、严重资不抵债、一已不 能支付到期债务的城市信用社。其债权债务由海南发展银行托管，全省其余 29 家信用社除 一家仍独立经营外，全部并入海南发展银行。接管的城市信用合作社总资产为 137 亿元，总负债却为 142 亿元，资产几乎全为无人问津的房产。

经营中的问题 但是合并后成立的海南发展银行，并没有按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违规的经营。 其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。有关资料显示，海南发展银行成立时的 16.77 亿股 本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。仅在 1995 年 5 月至 9 月间，就已发放贷款 10．60 亿元，其中股东贷款 9.20 亿元，占贷款总额的 86.71％。 绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途根本不明确， 实际上是用于归 还用来人股的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在其资本金到账后 1 个月内， 入股单位实 际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这种不负责任的行为显然无法使海南发展 银行走上健康发展的道路。 4、挤兑风潮 接管之后， 原以为取款无望的储户在在海发营业部前排气长队取款，甚至未到期的储户 牺牲定期存款的高额利息前来取款，各种传闻引发的的恐慌很快引发挤兑风潮。 5、尝试的解决途径及倒闭 海南发展银行面对严重的挤兑风潮，采取了一系列的自救措施， 规定的每周取款次数将少，每次取款限额也下降；一些营业部开始高息揽款，但取款的痛苦过程使人们再也没有存 款的动机；同时加大讨债力度，但很多债务成了空置的房产，无法还贷；除此之外，还试图 通过设立岛外分世行吸纳岛外存款缓解对付压力，但一切未能如愿。 为保护海南发展银行，1998 年 3 月 22 日，中国人民银行在陆续给海发提供了 40 亿元 再贷款，之后决定不再予以资金支持；海南省也动用 7 亿元资金企图挽回局面，但以无力回天。为防止支付危机进一步蔓延，化解金融风险，国务院和中国人民银行当机立断，宣布 1998 年 6 月 21 日关闭海南发展银行。 从宣布关闭海南发展银行起至其正式解散之日前，由工商银行托管海南发展银行的全 部资产负债。其中包括：接收并行使原海南发展银行的行领导权、业务管理权及财务收支审 批权；承接原海南发展银行的全部资产负债，停止海南发展银行新的经营活动；配合有关部 门清理原海南发展银行的财产，制定、落实原海南发展银行的清算方案和债务清偿计划。对 于海南发展银行的存款， 则采取自然人和法人分别对待的办法， 自然人存款即居民储蓄一律 由工行兑付， 而法人债权进行登记， 将海南发展银行全部资产负债清算完毕以后按折扣率进 行兑付。6 月 30 日，在原海南发展银行各网点开始了原海南发展银行存款的兑付业务。由 于公众对工行的信任， 兑付业务开始后并没有造成大量挤兑， 大部分储户只是把存款转存工 行，现金提取量不多。

2、简要分析

海口银行的密度极大，巨大的压力下，银行走上了恶性竞争的道路，各信用无一例外地 采取了高息揽储的方式吸引存款，有的年利率高达 25％。这也直接造成了多数城市信用高进低出，食储不化的结果，只有靠新的高息存款支付到期的存款，然后再吸入高息存款，进入了严重违背商业规律的恶性循环。于是，资不抵债、入不敷出，无法兑付到期存款，成了信用的通病，并严重影响会安定。这也正是中国人民银行决定兼并海发行、托管信用的最直接原因。

（1）银行自食恶性竞争之果——市场风险累积

海南银行过度密集导致银行之间的恶性竞争。与其他类型的企业一样，银行也之间存在 着激烈的竞争，这种竞争在某种意义上促进了银行业服务的改善，促进了行业的创新，极大 的促进了行业的发展。但竞争需要在适度的程度内，并采用有发展前景的方式展开。海南省 银行恶性竞争，采用不合理高息吸储，严重损害了了银行的持续经营能力，不仅是银行无利 可图，更加重了银行负债的支付负担。

（2）新债还旧债——信用风险增大

在银行的资产负债结构中，资产与负债应是相互转化的过程，这种转化是银行主要的经 营形式，也是在这个过程中银行获得盈利， 得以继续生存。 海南省银行也却破坏了这种循环，高息吸储， 无力支付时依靠吸纳新的更高利息的储蓄归还旧的储蓄， 这种不完整得经营模式 使得银行成为一个单纯的存款保存机构， 并且在保存期间向储户支付利息， 也就是说银行在这个过程中有一个持续的负净现金流的流出，这必将导致经营的失败。

（3）没有严格贷款程序及审核、违规经营——操作风险失控

导致海南发展银行倒闭的重要原因的构成他的信托投资公司和城市信用社有大量的无抵押不良资产。1992年开始海南房地产火爆，1993 年 5 月以后，国家加大金融宏观调控力度，房地产热逐步降温，海南的众多信托投资公司和城市信用社由于大量资金压在房地产上而出现了经营困难，海南发展银行就是在合并这些信托投资公司和城市信用社的基础上成立 的，其目的就是处理这些不良资产，着也是导致起导致的最主要原因。 

海南发展银行建立起来以后， 并没有按照规范的商业银行机制进行运作， 而是大量进行违法违规的经营，其中最为严重的是向股东发放大量无法担保的贷款。在这种情况下，银行 最初的投入资本被原股东以贷款的形式抽回，此外还攫取了银行的大量存款。这些贷款以无 抵押的形式贷出，资本的抽离降低了银行核心资本、附属资本的实际比例，降低了银行的偿债能力；大量的无抵押到款又增加了银行的不良资产比例，这两方面都增加了银行倒闭的风险。

（二）国有四大银行资产损失就对及改革

1、改革背景 

按五级分类法统计，截止2002年底，四大银行不良贷款余额20770亿元，不良贷款率为26.12%。(比四级分类法高出6个百分点左右)。  不良贷款并不意味最后百分之百的全部损失，因为有的经过催收、变卖和诉诸法律等措施仍可收回部分资产。按国际审慎会计原则，五级分类中后四类不良贷款应提不同比例的损失准备金(即是经验估计后四类不良贷款中预期损失的比例)，关注贷款为2%，次级贷款为25%，可疑贷款为50%，损失贷款为100%。如果按此比例权数计算四大银行不良贷款的损失额(关注贷款视同正常类贷款忽略不计)，截止2002年底损失额为12669.45亿元。 

当时，我国对外公布的不良贷款数据是仅仅指贷款资产中的不良贷款。多年来银行因虚收应收利息、历年挂帐损失、抵贷资产、实业投资和案件损失等等因素，形成了约几千亿元的非信贷资产损失，而这些损失从未包括在对外公布的不良贷款统计中，但这些损失是银行经营中已经实实在在的损失。不良贷款损失额加上非信贷资产损失，四大银行总体损失额远远高于1.2万亿元。

从技术上讲四大银行均已资不抵债。2002年底，四大银行帐面净资产共5919.91亿元。若以四大银行帐面净资产减去上述分析的各行的总体损失额，四大银行实际都资不抵债。截止2002年底，四大银行总体资本充足率和核心资本充足率均为负数，且远远低于原人民银行上报国务院的数字，也远远低于工商银行、建设银行、中国银行最近对外信息披露的数字。

3、改革动因分析 

国有银行转化为真正的商业银行是在我国建立与完善有效的市场经济体制的关键环节之一但是,由于历史与现 实的诸多原因,我国国有银行的商业化过程面临许多内部困难与外部障碍主要难点可以简要的归纳如下:

（1）国有银行并不是独立地按照市场原则运作的经济单位在实质上,国有银行是政府的下属机构,其人事权、经营权都受到政府的严格控制与干预在业务上,国有银行直接受 到中国人民银行的领导,执行政府规定的宏观经济管理目标, 还不能独立地制定与执行其商业性经营目标在内部人事管理 上,国有银行采取政府行政部门的结构与级别,使得政府能够 直接干预国有银行的重大经营决策来实现其对国有银行的有效控制因此,作为政府下属机构的国有银行不可能以追求利 润最优化为其管理目标,其经营目的在很大程度上是协助实 现政府既定的经济政策,银行所承担的许多政策性贷款不仅 不能盈利,甚至往往成为问题贷款 （2）四大国有商业银行从中央到基层是按照行政区划设置其分支行的,而不是按照经济区域划分的,所以易受地方 政府的行政干预,从而在一定程度上剥夺了银行的经营自主 权,影响了其经营目标的实现尽管中华人民共和国商业银行 法中规定“任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或提 供担保”,但由来已久的行政干预,不可能一下子消失同时银 行的地方分支行亦表现出很强的地方化色彩,往往有着强烈 的动机与地方政府合作,占有更大的信贷规模与信贷资金,而 将资金风险转移到银行总行,从而有可能产生大规模的信贷风险与损失。

（3）国有银行对国有企业无限制与无约束的信贷造成 银行沉重的债务负担在国有企业经营机制没有根本改变的情况下,大量长期亏损的企业不得不依靠国有银行贷款未得生 存尽管国有企业对国民生产总值的贡献份额逐年降低,但国 有企业仍稳定地获得国有银行 80%以上的贷款国有银行的亏 损使相当一部分银行信贷陷入了发放贷款——无法回收—— 再贷款——再无法回收的恶性循环,从而导致银行不良资 产负担日益沉重及银行效益不断下降。

（4）国有商业银行在存贷款与结算业务方面处于垄断 地位尽管近年来各国有银行间的业务出现了某些交叉,但由 于历史的原因,各国有银行仍在传统业务范围上有着明显的 分工同时由于新开办商业银行的弱小和严格限制外国金融机 构进入国内市场开展览内本币业务,国有专业银行对市场的 高度垄断使中国的银行业缺乏竞争机制,严重地阻碍了银行 管理的改善及商业化进程并且,国有银行基本沿袭计划管理 的方式,缺乏在市场经济环境下有效经营的运行机制与方法。

（5）20 世纪 80 年代以来通货膨胀上升与利率管制并 存构成了不利于国有银行商业化经营的外部宏观经济环境中央银行实施对名义利率管制政策限制了银行对于价格水平波 动做出灵活反应与调整,从而导致了银行经营往往在负的实 际收益率的情况下进行。

（6）市场发育不健全和法律环境的制约对国有银行的 商业化进程产生不利影响没有健全的市场体系和市场机制发 挥作用,并辅以法律的保障,就无法保障国有银行商业化进程 的顺利进行及有效运转。

3、四大国有银行股份制改革一览

（1）中国工商银行 

2005年10月28日，中国工商银行股份有限公司正式挂牌成立，注册资本为2480亿元。其中，中央汇金投资有限责任公司和财政部分别持有中国工商银行股份有限公司50%股权。股份公司成立后，将完整承继中国工商银行的资产、负债和所有业务，并将继续从事原经营范围和业务许可文件上批准、核准的业务。 

2006年10月27日，中国最大的商业银行——中国工商银行在上海和香港两地成功实现A+H同步上市，发行募集资金刷新全球IPO纪录,标志着工行的股份制改革已经取得阶段性成果。 

（2）中国银行 

2004年8月26日，中国银行股份有限公司挂牌成立， 

2006年6月1日，中国银行在香港联合交易所正式挂牌上市。 

2006年7月5日，中国银行上海证券交易所成功挂牌上市，是我国首家在A股市场挂牌上市的大型国有商业银行，创造了中国资本市场有史以来最大的首次公开发行新纪录，同时也成为目前沪深两市中权重最大的上市公司、国内首家H股和A股全流通发行上市的公司、股权分置改革以来第一家大型公司上市项目。 

（3）中国建设银行 

2004年9月15日，中国建行银行股份有限公司挂牌成立，由汇金公司、中国建投、宝钢集团、国家电网和长江电力共同发起设立股份公司，注册资本为1942.3025亿元。 

2005年10月27日，中国建设银行成功地在香港联交所挂牌，成为中国四大国有商业银行中首家上市的银行。 

2007年9月25日 中国建设银行正式在上海证券交易所挂牌。 

（4）中国农业银行 

2009年1月9日，中国农业银行股份有限公司在北京召开创立大会，其注册资本2600亿元。经国务院批准，中央汇金投资有限责任公司和财政部代表国家各持该股份公司50%股权。 

2009年1月16日，中国农业银行股份有限公司正式挂牌成立。

三、商业银行防范经营风险对策浅析

（一）加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设 针对目前我国银行业风险管理人员利用现代量化技术管理风险的能力普遍较低以 及专业人员匮乏的现象,各商业银行应加大对风险管理人才的选拔和培养力度。建立一 支高效、精干的风险管理团队,这是提高商业银行风险管理水平的有效保障。风险管理 专业人员必须有丰富的银行从业经验。掌握经济学、管理学、统计学、金融工程等多门 学科的基本知识,在实际风险识别、计量、分析、管理工作中能熟练应用金融风险的度 量模型。 

（二）树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制 银行是通过经营风险获利的金融机构,有效管理风险是立身之本。建立风险管理理念 险管理文化是执行银行风险管理制度的保证。 建立风险管理文化就是要倡导和强化风险 意识,树立包括个个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念,推行涵盖事前预 测、事中管理、事后处理的全过程风险管理行为,引导和推进风险管理业务的发展。商 业银行要积极主动地参照巴塞尔新资本协议要求,建立及时有效的市场风险分析报告机 制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制,清晰有效地划分 银行账户和交易账户,建立相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。 

（三）重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统 按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,商业银行需要建立完善的市场风险 监察与控制体系,作为商业银行内部控制体系的有机组成部分,即为商业银行市场风险 管理的监督系统,目的在于促使商业银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内 部的制度、程序。确保市场风险管理体系的有效运行。信息系统是商业银行市场风险管 理的重要组成部分,因商业银行需要进行大量的市场风险分析、 计量及监测,要求对大量 的业务数据和多种分析结果进行综合评价及检验等,有效的管理信息系统是其顺利实施 的基础和保障。所以。商业银行必须通过完备、可靠的管理信息系统来支持市场风险的 计量、检验和压力测试,并时时监测市场风险限额的遵守情况,提供市场风险的相关报 告。 

（四）建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术 一个独立、高效、完善的市场风险管理组织系统是商业银行市场风险管理的基础, 我国商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导,以独立的风险管理部门为中心,以市场风险管理的支持部门为辅助。与承担市场风险的业务经营部门紧密 联系的市场风险管理体系,从董事会到业务层面自上而下的每个部门都有明确的风险管 理责任。近年来,大多数商业银行,尤其是国有商业银行如中国银行、工商银行等都对其 风险管理组织架构和人员进行了调整和设置,力争尽早成为与巴塞尔新资本协议全面接 轨的商业银行。同时，我国商业银行应广泛借鉴国际银行业先进的风险管理模式和量化 模型,将市场风险的定性分析与定量分析同时运用到市场风险管理中去。 例如,商业银行 可以运用国际上普遍采用的 VAR 等方法测度市场风险;还可以开发有关市场风险管理软 件以完成业务的自动化及动态分析;并且,应当按照巴塞尔新资本协议的有关规定。 积极 引进和推广全面衡量市场风险、信用风险、操作风险等风险在内的一体化分析模型,提 高风险管理效率。

参 考 文 献

 

1、乔埃尔·贝西斯:《商业银行风险管理》 ，海天出版社，2001 年 2 月第 1 版

2、桓贤维：商业银行经营风险与控制[J]，西安金融，2003(8)

3、刘忠燕： 《商业银行经营管理学案例》 ，中国金融出版社，2004 年 8 月。

4、菲利普·乔瑞： 《VAR：风险价值——金融风险管理新标准》 ，中信出版社，2000 年 10 月。

5、牛志刚：国有商业银行经营风险及控制研究[J]，山西财经大学学报，2002(3)

6、朱子云：论金融企业经营风险的统计预警方法

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文