图-2：2008-2011 年4 月银行业金融机构对小企业不良贷款率

 注： 上述数据根据银监会2007 年以来公开的数据汇编而来，图中的银行业金融机构除包括上述商业银行外， 还包括政策性银行、城市信用社、农村信用社、邮政储蓄银行、金融资产管理公司、村镇银行、贷款公司、农村资金互助社。

图一和图二描述自2003 年以来银行不良贷款率的变化情况，从图一可以看出，商业银行不良贷款率从2003年底的17.9%下降到2010 年底的1.1%。当然在2003 年初商业银行的不良贷款率曾高达26.2%，原因在于中央计划经济体制长达40 多年，大范围的政策性贷款；国有商业银行以政治性而非赢利性作为其经营思想； 国有企业经营效率低下以及政府在某种程度上对解决此类问题力度不足等。

（二）借款企业经营风险是最主要的风险成因

企业的经营受到多种因素的制约,尽管在贷款发放之前做了详细的信用分析和调查,但贷款发放后,这些因素仍会发生变动,以致直接影响贷款的安全。例如：市场供求发生变动,企业产品转化为商品风险增大,进而影响贷款安全。

（三）企业的短期作为

近年来,虽然企业经营自主权有所扩大,但责与权的增加并不等量,加上对企业的评价以效益和规模为主,使许多企业出现短期化行为,从而造成银行贷款长期被不合理占用,资产无法正常流动而造成风险。

三、泰隆银行小企业贷款风险控制

小企业融资难是个国际性难题，被称为“麦克米伦缺口”。泰隆银行作为此类“草根银行”中的佼佼者，坚持服务小微企业的市场定位不动摇，正确认识小企业融资的三大难题，并从其最基本的共性需求出发，为其量身打造灵活的实现渠道，通过产品体系创新及管理体系的创新，破解了中小企业融资难的难题，也保证了自身获得源源不断的利润。泰隆银行商业模式的特点主要表现在：

（一）三品三表

 “三品三表”破信息不对称难题。面对小企业客户财务制度不健全，财务报表严重缺失的难题，泰隆摒弃传统的看财务报表、税务税单等材料的做法，创新性地提出看客户“三品三表”的做法，很好地克服了信息不对称的难题。三品的第一品是企业主的人品，人品是我行在进行授信时考虑的首要条件，中小企业“企业”与“企业主”不分的特点，使得企业主个人的品行状况对企业的经营发展具有重要影响作用。这里，我们所说的人品，不仅仅是一个人的道德水平，还包括其个人性格特征、习惯爱好等等。在这里，我把其归纳为基本素质、家庭婚姻状况、社交与口碑三个方面；第二品是产品，看产品，就是解决“卖不卖的出去”的问题，这直接关系到其对银行借款的还本付息的能力大小。中小企业本身就存大着有效抵押资产不足的问题，产品能不能卖的出去，直接关系到他的销售款能不能及时回笼，这就决定了借款人对银行还本付息的能力；第三品则是企业拥有的物品，看“物品”主要是解决“靠不靠得住”的问题，物品反映的是客户的资产，但在实际调查过程中，除了看物品（资产），还应该看客户的负债。资产信息包括房产情况、车辆资产、应收账款、存货、存款等。负债信息包括银行借款、预收账款、应付账款、民间融资等。三表的第一表是企业的电表，每个月泰隆都会到企业抄电表，看用电量的增减情况，判断客户的真实生产情况；第二表是企业的水表，针对纺织、印染类企业，泰隆重点关注的还有水表，作为判断企业的实际生产量的有效依据；第三表是报表单表，通过关注企业的报表单表，进一步锁定客户真实经营情况。询问三表的数据情况，目的是与自己的调查到的数据做交叉验证和核对。其次，要求客户提供上一年度和本年度的电费、水费、海关相关进出口单据，做同比和环比的对比分析。在实际工作中，并不是说对于每个行业每位客户均要机械地看这三个表，而是要根据行业及客户的实际情况及特别，找到最能反映这些小企业内在特点的表；更重要的是，要把这些“硬信息”和“软信息”有机结合起来，进行交叉验证，做出综合评价。

（二）三三制

 “三三制”迎合客户融资需求。泰隆坚持老客户发放贷款三小时内完成，为新客户发放贷款三天内完成的“三三制”，迎合了小企业融资“短、小、急、频、快”的需求。在此基础上，泰隆秉承“谁掌握信息谁决策”的思想，合理下放信贷审批权。为了保证原则的有效运行，泰隆银行通过流程改造、权力下放，将一些业务环节前移或合并。一方面，客户经理在营销过程中就已经开始收集和整理客户的相关信息，通过不间断客户走访、“面对面”沟通互动、现金流动态关注、人脉关系的“背靠背”了解，对客户进行充分了解。这实际上已经是在同步做审查审批工作了，等到客户申请贷款时，客户经理和审查审批人员早已经“胸有成竹”，因而效率就可以很高。另一方面，银行内部充分地简化了信贷操作流程，并且在风险可控的前提下，合理下放信贷审批权，绝大部分信贷业务在一线就可以审批完毕，因而可以保证贷款的效率。

（三）一户一价、一笔一价、一期一价

“一户一价”、“一笔一价”、“一期一价”，利率覆盖风险破解定价难问题。对银行而言，中小企业往往和成本高、风险大、收益低等不利要素紧密相连。为做好中小企业信贷工作，泰隆银行通过灵活利率定价机制，不断寻求收入和成本之间的平衡点。一是遵循有效覆盖风险和成本原则，测算中小企业贷款保本利率。二是遵循风险收益匹配的原则，合理确定利率浮动范围。三是遵循市场竞争原则，灵活确定贷款利率。在确定贷款利率时，泰隆银行充分考虑资金供求情况、民间借贷利率以及竞争对手的利率定价状况，结合客户的贷款用途和对资金价格的承受力，将利率水平细化设置为 50 多个档次，实现“一户一价”、“一笔一价”、“一期一价”，并适时根据具体情况进行调整，努力实现利率浮动范围内的市场化。

（四）三查询五核实

“三查询五核实”是为了对信息进行交叉检验，确保信息真实性。“三查询”包括征信系统的查询，分账户的查询，黑名单的查询。征信系统的查询包括个人姓名、证件类型及号码、通讯地址、婚姻状况、居住信息、职业信息等。如果申请人在其他的金融机构的负债以及为他人担保的情况，负债和担保余额过大的客户要重点关注，一般而言，个人的负债比率超过60%的作为限制类客户，为他人担保总额超过其资产总值两倍的禁止贷款，各类金融机构对其综合授信过度的禁止贷款，对于在超过三家金融机构有保证类贷款的客户应予以重点关注，并限制对其发放贷款（在泰隆银行办理的除外）。黑名单查询是查询贷款人是否逾期贷款，是否加入了本行的黑名单。

（五）现金流测评

现金流测评是对贷款客户现金流进行分析，是我行信贷业务联系中最有特色并且行之有效的贷款管理手段之一。如果仅对客户账户明细进行分析，那么对客户的评价会有失偏颇，账户现金流的分析是建立在信贷人员对客户了解、熟悉的基础之上固执己见以信贷人员在账户分析时，一定要结合该客户经营行业、规模等实际情况，切不可不做实地调查与深入了解就轻易下结论。对于老客户，可以先查客户存款与账户明细，做到有一定的把握之后再去调查。对于新客户，若已经开立账户并有现金流量的，可以先分析核心业务系统中的账户明细，把分析过程中的可疑点先记下来，在进行实地调查之后，再进行核实；若客户没有在我行开立基础的账户，则可以要求客户提供他行近六个月的账户明细账单进行分析，业务量较少的客户明细可以适当的延长一年。

（六）多人保证贷款 

推行多人保证贷款。国有银行给中小企业贷款，一般都需要抵押物，以避免出现风险时银行蒙受损失。但现实的情况是，小企业或个体工商户往往提供不了有效担保物。于是，一种创新性的担保方式在泰隆银行应运而生——保证贷款：推行多人保证、辅助担保和道义担保等，并将企业主、股东夫妻等实际控制人追加为贷款保证人，变“有限责任”为“无限责任”。这种法人担保和关联人保证相结合的贷款机制，有效避免了企业破产后恶意逃避银行债务现象的发生。台州银监分局局长林奇评价，贷款的无限责任从根本上要求企业的所有者、经营者必须谨慎融资，按时还贷。目前，泰隆银行保证贷款的占比已高达 95% 以上。而且泰隆银行 99% 以上的小企业贷款正常回收时均依靠第一还款来源，即使出现了问题贷款，依靠第二还款来源偿还的也占到 90% 以上。

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参 考 文 献

[1]陈宏达.我国商业银行中小企业融资问题浅析[J].金融财经，2009，（3）.

[2]张同，张维东.中小企业融资难的原因及对策[J].现代乡镇，2009，（4）.

[3]何德旭，饶明.小企业融资困境：新解与困境———银行经营模式定位视角[J].当代经济科学，2008，（12）. 

[4]周雁.商业银行贷款风险的成因及防范[J].鸡西大学学报，2008，（4）.

[5]高灵燕.做中小企业的专业银行[J].金融博览 ,2009，（7）.

[6]泰隆银行.小额信贷领域先驱[J].浙江经济，2011，（7）.

[7]应宜逊.泰隆银行丽水分行:城商行跨区域发展的范例[J] .浙江金融，2011，（8）

[8]王姗姗.从泰隆银行看中国银行市场前景[J] .经营管理者，2011，（7）.

[9]谢玲玲.从泰隆模式看商业银行如何推进小企业信贷发展[J].生产力研究，2010，（02）.

[10]王哲生.中小企业融资困境以及对策[J]. 现代经济信息，2010，（14）.

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