一、前言

二、商业银行操作风险相关理论阐释

三、我国商业银行的操作风险研究

四、我国商业银行规避风险的对策建议

五、结论

内 容 摘 要

本文结合我国商业银行操作风险的现状背景，旨在了解国内外商业银行操作风险的现状，为我国商业银行规避操作风险提供对策建议。通过商业银行的操作风险现状及理论阐释和多种研究方法，详细阐述了我国商业银行操作风险的现状、识别方法，总结了操作风险体系和运用方法不健全、银行内部控制制度建设不完备、中国商业银行中良好的风险管理文化不连续、不成熟、员工管理不到位、金融创新产品附带新的操作风险、不同风险相依存、银行考核机制与风险管理的不匹配、社会经济形势和银行业改革带来的操作风险隐患和商业银行公司治理结构不健全九大原因，最后为商业银行规避操作风险提出了加强商业银行的操作风险控制管理、完善商业银行的操作风险评估体系和提高商业银行的操作风险监测能力三大方面对策，结论有一定参考意义。

我国商业银行的操作风险研究

二十一世纪以来，全球经济一体化进程加速、金融管制日益放松、金融技术日新月异，银行的经营规模日益扩大、业务日趋复杂，操作风险给银行业带来的危害愈发凸显。如何规避风险成为商业银行的重要工作。

　一、前言

20世纪90年代以后操作风险问题越来越突出，特别是近两年有加速曝露的趋势。如2010 年以来，我国商业银行操作风险案件又有频发的趋势，从齐鲁银行案，到富滇银行案，再到中行内蒙古分行集资绑架案，都体现一个特点：涉案银行内外勾结，将银行资金从体系内转出体系外，进行借贷谋取高额收益，这些都是典型的操作风险案件，说明伴随我国经济减速和信贷紧缩的压力， 我国商业银行新的一轮操作风险正在聚集。

（一） 研究目的

本文撰写的目的是了解我国商业银行操作风险的背景现状，通过研究方法对我国商业银行操作风险的种类、识别方法等进行详细地了解，发现引起操作风险的原因，并对规避操作风险提供对策建议。

（二） 研究方法

1、文献研究法：通过网络数据库查看重要期刊、会议资料、报刊杂志和论文等二手资料，阅读大量关于商业银行操作风险的资料，了解国内外商业银行操作风险的现状，阅读有关综述，为论文奠定文献基础。

2、对比分析法：将通我国商业银行操作风险的情况、诱因等进行国内外相关对比对比，发现其问题。

（三） 研究思路

文章由四部分组成。

前言：阐述论文写作的背景、研究目的及意义、研究思路和方法。

商业银行操作风险相关理论阐释：进行相关的理论和名词释义。

我国商业银行的操作风险研究：对我国商业银行的操作风险现状进行分析，分析其识别的方法和引起操作风险的原因。

我国商业银行规避操作风险的对策建议：结合我国商业银行操作风险的诱发原因，制定相关规避商业银行操作风险的对策建议。

　二、商业银行操作风险相关理论阐释

　最初使用“商业银行”这个概念，是因为这类银行在发展初期，只承做“商业”短期放贷业务。放款期限一般不超过一年，放款对象一般为商人和进出口贸易商。人们将这种主要吸收短期存款，发放短期商业贷款为基本业务的银行，称为商业银行。我国的商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 

（一）商业银行的特征

1、商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，它与其他企业一样，以利润为目标。 

2、商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。其特殊性具体表现于经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。从社会再生产过程看，商业银行的经营，是工商企业经营的条件。同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业——金融企业。 

3、商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大，但与商业银行相比，仍差距甚远；商业银行在业务经营上具有优势。

（二）操作风险的阐释及分类

由于操作风险直到最近十几年才被当做是一项独立的、专门的风险进行分析和研究，因此如何对其进行严格而统一的定义一直是项极富挑战性的任务。一些早期的研究往往把操作风险视为一种不包含在传统风险管理框架以内的风险，于是这些定义往往从否定的角度来看待操作风险，如将操作风险定义为非信用风险或市场风险的风险（刘睿,2008），这类定义较为笼统模糊，难以进行深入研究。自二十世纪九十年代后期以来，各类研究尝试对操作风险进行更加明确和指导性的定义。而从操作风险定义的发展来看，由于对于操作风险的内涵厘定一直存在较大的困难，因此有部分学者或业界专家对操作风险采取了列举式的定义方式。在下文对操作风险定义进行比较分析时，我们将主要分为以刻画操作风险内涵为特点的描述性定义及以罗列操作风险表现外延为特点的分类型定义。

1、描述性定义

描述性定义通过对操作风险的性质描述进行定义，例如英国银行家协会（BBA）将操作风险定义为“与人为失误、不完备的程序和控制、欺诈和犯罪活动相关，它由技术缺陷和系统崩溃引起”的风险，并进一步深化为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所导致的直接或间接损失的事件”。这是较早的一种对操作风险的原因、性质和后果进行归纳的“非排除性”定义。此外，操作风险论坛（Operational Risk Forum）也是较早研究操作风险的专门性机构，在联合多家银行对操作风险进行研究之后，认为“操作风险是遭受潜在经济损失的可能，损失可能来自内部或外部事件、宏观趋势以及不曾被公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他控制手段及标准发现并阻止的变动”。其它这类定义还包括“与企业经营融资无关，但与业务操作有关的风险”（King,2001）、“因为市场或金融公司的经营机制或模型失调或者遭受破坏而导致损失的风险（马腾,2004）等。

巴塞尔委员会从二十世纪九十年代开始对操作风险进行研究，在最早的《有效银行监管核心原则》（1997年）中，操作风险被定义为“银行在日常经营中因为各种人为的失误、欺诈及自然灾害、意外事故引起的风险”。此后，经过多轮对新资本协议的征求意见之后，巴塞尔委员会在2004年发布的新资本协议正式文本中将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。出于对操作风险监管资本要求尽可能最小化的目的，以上定义包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险”。

银监会在《商业银行操作风险管理指引》以及《商业银行操作风险监管资本计量指引》中均沿用了巴塞尔委员会对操作风险的定义和分类，即将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险”。

2、分类型定义

由于操作风险覆盖面广，原因复杂，且其影响后果也多种多样，因此难以通过描述性语言给出一个完整的定义，于是也有一些研究侧重通过分类对操作风险进行定义。其中影响力比较大的有洛尔和博罗多夫斯基（2002）将操作风险划分为十五类风险。洛尔和博罗多夫斯基将操作风险分为广义定义、狭义定义和搁置法定义三种，其中广义定义包括十五类风险（控制性风险、流程风险、声誉风险、人力资源风险、法律风险、收购风险、营销风险、系统失效、技术老化、税收变更、监管变化、营运能力、项目风险、安全性风险和供应商风险）。此外，英国银行家协会则把操作风险分为操作失误（operational failure）和操作杠杆（operational leverage）两类，前者是指银行内部因素造成的风险，而后者是指银行外部因素传递导致的风险。其它分类定义还有凯德（2004）、帕日（2004）等。

同时，巴塞尔委员会也对操作风险的种类进行了双维度的划分，一方面将操作风险划分为8个业务条线(包括：公司金融，交易销售，零售银行，商业银行，支付结算，代理服务，资产管理和零售经纪)，另一方面根据损失事件类型又划分为7个种类(包括：内部欺诈，外部欺诈，雇佣制度及工作场所，客户、产品及业务，实物资产的损坏，营业中断及系统瘫痪，执行、交割及流程管理)，从而将操作风险划分到了56个不同的类别中，这个7×8的分类矩阵也就成为标准化的操作风险分类模式。此外，巴塞尔委员会对7个种类的操作风险事件进行了二级目录和三级目录的进一步划分，使得银行在数据收集方面的工作可以更加精确。自2002年起，巴塞尔委员会以上述7×8矩阵为基础，在全球范围进行了多轮损失数据收集的工作，并以此作为对操作风险监管资本计量方法校准的重要依据。

我们认为，对操作风险的表现方式进行分类并不是一种典型或严格的定义方式，但是由于操作风险本身具有外延广阔的特性，且对操作风险进行定义的根本目的在于研究操作风险有效管理手段，因此可以认为分类型的列举式定义一方面对描述性定义做出了补充，一方面也为操作风险本身与操作风险管理实践提供了一个有效的界面及接口。事实上，以上列举的几种分类方式其出发点也各不相同。洛尔和博罗多夫斯基的分类更接近于对操作风险本身性质的说明，而巴塞尔委员会的分类其根本出发点则一是为了通过条线划分与操作风险管理进行结合，同时也提供了一种国际统一的操作风险量化计量的分类标准。

根据巴塞尔委员会定义的8种业务线和7种操作风险事件类型，对收集的599件样本数据进行细化分析，见下表。

表1 我国商业银行操作风险现状

事件

类型

业务

类型

内部欺诈

外部欺诈

雇佣制度和工作场所

顾客、产品及业务

实物资产的损坏

营业中断及系统瘫痪

执行、交割、及流程管理

事件类型损失合计

公司金融

件数

1

7

2

19

29

金额

9288

467.31

89.94

186.44

10031.69

零售银行

件数

3

47

126

1

25

202

金额

13

21329.54

14686.57

722.44

36751.55

商业银行

件数

31

30

76

88

225

金额

34942.04

82913.09

100921.9

55110.9

273887.9

支付结算

件数

19

17

8

4

4

39

91

金额

36751.16

1391.06

1724.57

11.66

1063.35

40941.8

资产管理

件数

1

4

5

金额

4680

31.13

4711.13

零售经纪

件数

7

14

2

1

7

31

金额

238.79

115.86

142.94

148.93

646.52

其它

件数

2

1

13

16

金额

49.8

14.27

3208.12

3272.19

业务类型损失合计

件数

61

108

2

220

5

8

195

599

金额

81232.99

105749.6

49.8

117957.6

4691.66

89.94

60471.31

370242.8

（二） 我国商业银行操作风险的识别方法

1、自我评估法

操作风险评估的主要方法有自我评估法、损失分布法和风险地图法等。其中，自我评估法运用最广泛、最成熟。在操作风险自我评估的过程中，可依据评审对象的不同，采用流程分析法、情景模拟法、引导会议法、调查问卷法等方法，并借助操作风险定义及损失事件分类、操作风险损失事件历史数据、各类业务检查报告等相关资料进行操作风险自我评估。 2、关键风险指标法(KRls) 关键风险指标法可基于自我评估法和因果分析模型，选择已经识别出来的主要操作风险因素，并结合商业银行的内、外部操作风险损失事件数据形成统计分析指标，用 以评估商业银行整体的操作风险水平。商业银行可根据关键风险指标法所反映的风险评估结果进行优先排序，依据风险的重要程度有针对性地采取恰当措施控制操作风险。商业银行应当基于操作风险自我评估法和关键风险指标法，定期对主要操作风险进行压力测试和情景分析，对可能发生的重大操作风险损失事件做好充分准备。

3、因果分析模型

在综合自我评估结果和各类操作风险报告的基础上，利用因果分析模型能够对风险成因、风险指标和风险损失进行逻辑分析和数据统计，进而形成三者之间相互关联的多元分布。

实践中，商业银行通常先收集损失事件，然后识别导致损失的风险成因，方法包括实证分析法、与业务管理部门会谈等，最终获得损失事件与风险成因之间的因果关系。

风险识别和评估是内部控制的重要组成部分。按照操作风险的定义,从引起操作风险的原因入手,识别各个业务线和管理环节可能存在的操作风险类别及风险点是前提,对操作风险的评估是建立在有效的风险识别基础之上的。对于操作风险的全面评估,巴塞尔委员会认为,对于操作风险的管理应比照其他重大银行业风险的管理严格进行。银行应开发出一个管理操作风险的框架,框架应制定银行识别、评估、监测和控制/释缓操作风险的政策。此外应建立操作风险有效的预警机制,设计操作风险的预警指标,如业务快速增长、员工流失、交易中断情况等对操作风险进行预警,以便及时发现操作风险关键点,并采取恰当管理措施。

（三） 提高商业银行的操作风险监测能力

操作风险涉及的领域广泛，形成原因复杂，特别是严重的操作风险损失事件往往是人员、流程、系统和外部因素同时作用的结果。对这些因素进行全面、系统的监测有助于商业银行及早发现风险隐患并采取有效控制措施。商业银行应当制定一整套程序，定期监测操作风险状况和重大风险事件，并及时向高级管理层和董事会报告相关信息。

五、结论

本论文是在阅读大量的文献基础上，针对研究目的，对我国商业银行的操作风险现状及理论阐释概括和提炼。通过研究，发现操作风险具有自我评估法、关键风险指标法和因果分析模型三种识别方法，得出了操作风险体系和运用方法不健全、银行内部控制制度建设不完备、中国商业银行中良好的风险管理文化不连续、不成熟、员工管理不到位、金融创新产品附带新的操作风险、不同风险相依存、银行考核机制与风险管理的不匹配、社会经济形势和银行业改革带来的操作风险隐患和商业银行公司治理结构不健全九大原因。因此必须加强商业银行的操作风险控制管理、完善商业银行的操作风险评估体系和提高商业银行的操作风险监测能力只有这样，我们的银行运转才会更加稳健。

参 考 文 献

1、《浅析我国商业银行操作风险问题》。

2、阎庆民，《中国商业银行操作风险研究》。

3、《银行从业风险管理》。

4、《商业银行操作风险管理面临的问题及加强措施》。

5、《风险管理》，中国金融出版社，2010年版。

6、张新杨，《我国商业银行的操作风险研究》。

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