一、中央银行2

Ⅰ、中央银行的业务2

（一）中央银行的负债业务2

（二）中央银行的资产业务4

（三）中央银行的中间业务5

Ⅱ、中央银行的经营原则5

Ⅲ、中央银行的职能5

（一）中央银行是发行的银行5

（二）中央银行是银行的银行6

（三）中央银行是政府的银行6

Ⅳ、中央银行的性质6

Ⅴ、中央银行的作用6

二、商业银行6

Ⅰ、商业银行的业务6

（一）商业银行的主要负债业务6

（二）、商业银行的主要资产业务7

（三）、商业银行的中间业务7

（四）、商业银行的表外业务8

Ⅱ、商业银行的经营原则8

Ⅲ、商业银行的职能9

（一）信用中介职能9

（二）支付中介职能9

（三）信用创造9

（四）金融服务10

Ⅳ、商业银行的性质10

Ⅴ、商业银行的作用10

三、中央银行与商业银行的联系10

（一）、是政企关系。10

（二）、是存贷关系。10

（三）、领导和被领导的关系。10

内 容 摘 要

我国中央银行就是中国人民银行。本文分别对中央银行和商业银行各自的业务、经营原则、各自的职能和性质以及作用进行一些概括来体现中央银行与商业银行的区别，但是中央银行又与商业有密切的联系。

关键词：业务 经营原则 职能 性质 作用

试论我国中央银行与商业银行的关系

我国中央银行在业务、经营原则、职能、性质与作用上与商业银行都不同，但是中央银行又与商业银行有密切的联系。

首先通过对中央银行与商业银行的业务、经营原则、职能、性质与作用的分别阐述来体现他们之间的区别。

 一、中央银行

中央银行是中国人民银行。《中国人民银行法》规定，中国人民银行在国务院领导下，制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理。是金融体系的核心。

Ⅰ、中央银行的业务

中央银银行有负债业务、资产业务、中间业务。

（一）中央银行的负债业务

（1）货币发行：货币从中央银行的发行库通过各家商业银行的业务库流到社会。商业银行存取款必须在中央银行开立存款户。货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量。货币发行是中央银行最主要的负债业务。

（2）存款业务：中央银行的存款业务分为商业银行等金融机构的准备金存款；政府存款；非银行金融机构存款；外国存款；特定机构和私人部门存款。中央银行的存款业务的特点是：1、存款原则具有特殊性：具有一定的强制性；存款金准备制度的强制性；2、存款动机具有特殊性：就吸收存款而言，商业银行的动机在于利润最大化，而央行是为了便于调控社会信贷规模，监督管理金融机构运作，以达到稳定币值的目标。3、存款对象具有特殊性：央行不直接面对个人、工商企业吸收存款，而是吸收商业银行、非银行金融机构和财政等政府部门存款。4、存款当事人关系具有特殊性：央行与存款当事人并非纯粹的经济关系，还有行政性的管理与被管理关系。

1、准备存款业务：

所谓存款准备制度是指央行依据法律赋予的权力，根据宏观货币管理、控制金融体系信贷额度、以及维持金融机构资产流动性的需要，来规定商业银行等金融机构向其交存存款准备金的比率和结构，并根据货币政策的变动对既定比率和结构进行调整，藉以间接调控社会货币供应量的制度。

存款准备金包含①自存准备金：通常以库存现金和在中央银行的超额准备金两种方式存在。②法定准备金：根据法律规定，商业银行必须按某一比例转存中央银行的部分。

2、政府存款业务：我国央行资产负债表中的“政府存款”是指各级财政在人行账户上预算收支的余额。

3、非银行金融机构存款：我国的非银行金融机构不需缴纳法定存款准备金，其在央行的存款主要是为了结算方便。但我国邮政储蓄的情况比较特殊。

4、外国存款：债权人为外国央行或政府，用于贸易结算和债务清算。其多少由外国存款者决定，本国央行处于被动地位。但由于其数量较小，对本国基础货币投放的影响相对有限。

5、特定机构和私人部门存款

特定机构：为特定目的而收存的非金融机构存款。主要是向这些机构发放贷款而形成的存款或为扩大央行资金来源而收存

私人部门存款：一般不允许央行吸收，即使允许，也只限于特定对象且数量很小。

（3）中央银行的其他负债业务：

发行中央银行债券：中央银行债券是为调节金融机构多余的流动性，而向金融机构发行的债务凭证。是央行的一种主动负债业务，其发行对象主要是国内金融机构。其发行时可以回笼基础货币，到期时则体现为基础货币的投放。发行目的有二：减少商业银行的超额储备，调节货币供应量；以此作为公开市场操作的工具之一。发行央行票据采用信用发行方式。

对外负债：主要包括：从国外银行借款、对外国中央银行的负债、国际金融机构的贷款、在国外发行的央行债券等。对外负债的目的：平衡国际收支；维持本币汇率的既定水平；应付货币危机或金融危机。

资本业务：是中央银行筹集、维持和补充自有资本的业务。它与央行的资本金形成有关，央行资本来源决定了其资本业务。中国人民银行的资本来源为：全部由国家出资。央行资本的构成为：法定资本；留存收益：是央行业务盈利扣除股息和损失准备、重估准备拨付后的部分；损失准备：包括一般损失准备和特殊损失准备；重估储备：是为未实现的资产和负债重估后可能损失的拨备。

（二）中央银行的资产业务

（1）再贴现业务：“再贴现”亦称“重贴现”，是指商业银行为弥补营运资金的不足，通过贴现业务所持有的尚未到期的商业票据向中央银行申请转让，请求中央银行以一定的贴现率对商业票据进行二次买进的经济行为。再贴现政策是中央银行货币政策工具的“三大法宝”之一，是国家进行宏观经济调控的重要手段。中央银行通过调整再贴现率，提高或者降低再贴现额度，通过对信用规模的间接调解，达到宏观金融调控的目的。再贴现对象：是在中国人民银行及其分支机构开立存款账户的商业银行、政策性银行及其分支机构。对非银行金融机构的再贴现，须经中国人民银行总行批准。

（2）贷款业务：中央银行贷款业务充分体现了中央银行作为“最后贷款人”的职能。其意义在于央行通过向商业银行、国家财政以及其他金融金钩发放应急贷款，起到维护金融体系稳定与安全、抑制通货膨胀、执行货币政策，进而促进我国经济发展的作用。中央银行贷款对象有：对商业银行等金融机构的放款，这个是中央银行最主要的贷款对象；对非货币金融机构的放款：开发行、进出口行、政策行等不吸收一般存款的特定金融机构；对政府的放款，其他：非金融部门、外国政府和国外金融机构。中央银行的贷款以短期贷款为主，不以盈利为目的，控制对财政的放宽，不直接对工商企业和个人发放贷款。

（3）中央银行的证券买卖业务

中央银行在公开市场上买卖的证券主要是政府债券、国库券以及其他市场性非常高的有价证券。我国中央银行的操作工具有：国债、中央银行融资券、正常金融债。交易主体是国债一级交易商，而不是个人和企业事业单位。中央银行从事证券买卖业务，有利于增加国债的流动性，促进国债二级市场的发展，同时使中央银行宏观金融调控的手段更加丰富、更加灵活，有利于各金融机构改善自身资产结构，增强流动性，提高资产质量。

（4）中央银行的金融外汇储备业务

金融外汇储备由黄金、外汇、特别取款权和国际货币基金组织的储备头寸四者构成。中国外汇储备管理原则：坚持“安全第一，流动第二，盈利第三”。外汇储备经营管理的战略目标是：1、采用科学的管理和经营手段，保证人民银行调整外汇供求、平衡外汇市场等宏观调控的顺利进行。2、加强风险防范，确保资金安全，保证资金的及时调拨和运用。3、建立科学的储备资产结构，提高储备经营水平，增加资产回报。4、合理安排投资，有重点地支持国内建设项目。

要实现中国外汇储备经营管理的战略目标，要从以下几个方面着手进行：1、建立风险管理制度，规避面临的各种风险，防患于未然。2、采用科学的风险龙之手段，确保外汇资产的安全。3、划分外汇储备为经常性储备和战略性储备，这样既可以保证对外支付，维护人民币汇率稳定，又可以提高外汇储备资产的收益性。

（三）中央银行的中间业务

中央银行的中间业务即资金清算业务，业务内容有：

（1）集中办理票据交换：任一银行的应收款项，一定是其银行的应付款项；同理任一银行的应付款项，一定是其他银行的应收款项。因此，各行应收合计一定等于各行应付合计；同理，各行应收差额的总和一定等于各行应付差额的总和。结清了差额，亦就结了全部债权债务。参加票据交换的银行均未“清算银行”，必须在央行开立往来存款账户，以便结算交换差额，账户上要有一定的交换保证金，分担交换所的相关费用。

（2）结算交换差额：由央行会计人员进行账务处理：在应付账户上，借记资金减少；在应收账户上，贷记资金增加

（3）办理异地资金转移：我国系统内的异地资金清算，以往通过各家商业银行本身的联行往来实现，现已建立了电子资金汇划系统，取代了原来的手工操作。我国跨系统的异地资金清算：1、以往一律实行由央行居间，“相互转汇”的办法。2、现已建立了全国电子联行系统，完全实现了电子化。

 Ⅱ、中央银行的经营原则

中央银行的经营原则是：不以盈利为目的；不经营一般银行业务；不支付存款利息；资产具有最大的流动性；定期公布业务状况；在国内设立相应的分支机构；保持相对的独立性。中央银行的限制性规定：不得直接从事商业票据的承兑、不得直接从事不动产买卖、不得直接从事不动产的抵押贷款、不得直接对企业和个人发放贷款、不得收买本行股票、不得以本行股票为抵押进行放款。

Ⅲ、中央银行的职能

（一）中央银行是发行的银行

中央银行垄断货币发行权，成为全国唯一的货币发行机构，是中央银行不同于商业银行及其他金融机构的独特之处。我国的人民币是由中国人民银行发行的，对人民币发行的管理是通过划分发行库和业务库来组织实施的。

（二）中央银行是银行的银行

1、集中保管各银行的存款准备金。2、充当银行的最后的贷款人。3、组织全国的清算。

（三）中央银行是政府的银行

代理国库，代理国家债券的发行，对国家给予信贷支持，保管外汇、黄金租赁以及进行外汇、黄金的买卖和管理，代表本国政府从事各种国际金融活动。

Ⅳ、中央银行的性质

中央银行是既是为商业银行等普通金融机构和政府提供金融服务的特殊金融机构，又是制定和实施货币政策、监督管理金融业、规范与维护金融秩序、调控金融和经济运行的宏观管理部门。

Ⅴ、中央银行的作用

通过控制货币发行权，通过货币政策保证经济平稳运行。

中国人民银行是银行的银行，保证金融体系的稳定。

中国人民银行通过行政手段对金融机构监督管理，保证金融体系稳定。

二、商业银行

按照《商业银行法》规定，商业银行是依照《商业银行法》和《公司法》而设立的，从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

Ⅰ、商业银行的业务

商业银行的业务有：负债业务、资产业务、证券投资业、表外业务。

（一）商业银行的主要负债业务

（1）存款业务：包括活期存款、定期存款和储蓄存款。1、活期存款：法人存款户随时存取和转让的存款。活期存款账户又称为交易账户或支票账户。其具有很强的存款派生能力，流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，因此不付利息或少付利息。2、定期存款：法人存款户与银行鱼线约定存款期限的存款。带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。其要求的存款准备金率低于活期存款。手续简单，费用较低，利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。3、储蓄存款：个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可以分为活期存款和定期存款。其特点是多个人为积蓄购买力而进行的存款，金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。

（2）借款业务：1、短期借款。是指一年以内的银行债务，包括同业借款、中央银行借款，其他短期借款。同业借款是指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。中央银行借款是中央银行向商业银行提供的信用，主要有再贴现和再贷款。其他短期借款主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。2、长期借款。是指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。

（二）、商业银行的主要资产业务

（1）现金资产：主要有1、库存现金2、在中央银行的存款3、同业存款4、托收中的现金。

（2）贷款：商业银行的贷款可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类。1、按贷款期限划分：短期贷款；中期贷款；长期贷款。2、按贷款的保障条件划分：信用贷款；担保抵押贷款；票据贴现等。3、按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款；分期偿还贷款。4、按贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小划分：自营贷款；委托贷款；特定贷款；5、按贷款风险度划分：正常贷款；关注贷款；次级贷款；可疑贷款；损失贷款。

（3）商业银行的证券投资业务：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动，主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券或地方政府债券以及公司债券，其作用在于分散风险、保持流动性和提高收益等。’

（三）、商业银行的中间业务

商业银行不用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代客户办理首付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。

（1）结算业务：分为国内结算和国际结算。国内结算又分同城结算和异地结算。同城结算采用支票的形式来结算。异地结算采用汇兑、托收、信用证来结算。

（2）代理业务：是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方一定的经济事务的业务。如：代理发放工资和离退休金，代理企事业单位收付税款、学费、有线电视费等各项费用。

（3）信用卡业务：是由商业银行或专门的信用卡公司发行的证明持卡人资信良好，可以凭卡在约定的商店和场所进行记账消费或指定地点支取现金的一种信用凭证。其具有转账结算功能、储蓄功能、汇兑功能、消费贷款功能。

（4）信托业务：信托即信任委托，是指委托人依照契约的规定为自己或第三者（即受益人）的利益，将财产转给委托人，由受托人代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并未受益人谋利的活动。

（5）租赁业务：以收取租金为条件出让物品使用权的经济行为。可分为经营性租赁和融资性租赁。

（6）信息咨询业务：商业银行利用机构网络、人才等方面的优势，为客户提供业务咨询、资信调查、项目可靠性研究等金融服务。

（四）、商业银行的表外业务

表外业务是指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义 的表外业务包括中间业务（也称无风险业务）。

狭义的表外业务是指那些不直接改变资产负债，却能产生相应风险的潜在资产负债活动。1、贸易融通类业务：如银行承兑业务、商业信用证业务等；2、金融保证类业务：如备用信用证业务、贷款承诺类业务、贷款销售业务等；3、金融衍生交易类业务：如远期交易、期货交易、期权交易以及互换协议等。

 Ⅱ、商业银行的经营原则

商业银行的经营原则：安全性、盈利性和流动性

（1）安全性原则：是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的调减免遭损失的可靠程度。银行在经营过程中面临各种风险，如信用风险、利率风险、汇率风险等，商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。所以安全性原则是必要的。安全性的原则就是尽可能地避免和减少风险。

（2）盈利性原则：是指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。

（3）流动性原则：是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产在不受损失的前提下随时变现的能力。负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。通常所说的流动性是指资产的变现能力。

这三项原则在银行的经营过程中并不始终一致，他们经常相互矛盾。商业银行经营管理的核心就是平衡三者之间的关系，寻求三者之间的最佳组合。

Ⅲ、商业银行的职能

（一）信用中介职能

是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介，实现了资金的顺利融通，同时也形成了商业银行利润的重要来源。通过执行信用中介职能，商业银行在不改变社会资本总量的前提下，改变资本的实际使用量，从而扩大生产规模，实现资本增值。把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。

（二）支付中介职能

支付中介职能是指银行借助为客户开设的账户，充当客户之间货收付与结算的中间人，成为客户的现金出纳和保管者，并从中赚取手续费收入。在执行支付中介职能时，商业银行是以企业、团体或个人的货币保管者、出纳、或支付代理人的资格出现的。商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债券债务关系。支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。

（三）信用创造

是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。商业银行通过创造流通工具和支付手段，可节约现金使用，节约流通费用，同时又满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。

（四）金融服务

金融服务职能是商业银行凭借其联系面广、信息灵通，尤其是计算机的广泛运用等优势，为客户提供多种金融服务，如为企业的经营决策提供咨询服务，代理货币收付、工资发放等，对个人提供信托、财产保管等服务。

Ⅳ、商业银行的性质

以追求利润为目的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。

Ⅴ、商业银行的作用

优化金融组织体系，促进银行同业竞争，积累银行改革经验，有效化解金融风险。

三、中央银行与商业银行的联系

（一）、是政企关系。

中国人民银行是国家的金融行政管理机关，商业银行是专门办理信用业务的金融企业，它必须执行中国人民银行制定的方针、政策、规定和制度。

（二）、是存贷关系。

中国人民银行是银行的银行，商业银行是向中国人民银行存款和申请贷款的企业。商业银行的资金来源，主要是吸收存款，也可以向中国人民银行申请贷款，即由中国人民银行通过贷款方式向商业银行提供资金。

（三）、领导和被领导的关系。

中国人民银行相对与各商业银行来说，存在着指导、协调、监督和检查的关系。

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