目 录

内 容 摘 要2

一、商业银行经营管理理论的演变与发展3

(一)资产经营管理理论3

(二)负债管理理论3

(三)资产负债管理理论3

(四)商业银行经营管理理论的新发展4

二、我国商业银行经营管理理论的选择4

(一)国际环境4

(二)国内环境5

1.对储蓄者行为的考察5

2.对投资者行为的考察6

三、从商业银行经营理论看银行经营模式的选择7

(一)偏向于分离制的主要经济理论7

1.早期的资产管理理论——商业银行贷款理论7

2.风险——收益理论7

3.利益冲突理论8

(二)偏向于全能制的主要经济理论8

1.资产管理理论的发展——“转移理论”和“预期收入理论”8

2.储蓄——投资转化理论8

3.信息经济理论9

4.产业经济理论9

(三)理论发展的全能制倾向10

四、结语11

参 考 文 献12

内 容 摘 要

现代商业银行经营管理不断发展，形成了比较系统的经营理论体系。在不同历史时期，不同的经营条件产生不同的商业银行的经营理论，我国商业银行经营理论先后经历了三个不同的过程：资产管理理论→负债管理理论→资产负债管理理论的演进过程,本文详细的分析了我国商业银行经营管理理论的演变与发展现状，最后本文从经济理论的角度对全能制与分离制的选择作初步探讨。

论商业银行经营理论的历史演变

商业银行经营管理理论的演变与发展

资产经营管理理论

在商业银行产生以后的相当长一段时间内.商业银行经营管理所奉行的是资产管理理论。该理论强调:负债规模是既定的，银行对扩大负债无能为力，资产规模受负债规模制约，银行只能在既有资产规模上努力实现资产结构的优化，使资产同负债在期限上相匹配，保持资产的流动性及分层次的准备。

负债管理理论

第二次世界大战之后，该理论认为，银行对干负债并非无能为力，而是完全能够也应该采取主动，积极地到市场争夺资金，扩大负债。有了更多的负债，才有更多的资产以获利。更何况在通货膨胀的条件下，负债愈多愈有力。而且银行的安全比和流动性不必都依赖资产的管理，也可单纯从负债的安排和负债的开掘中去实现。负债管理在其盛行的六、七十年代，一方面大大增强了商业银行的活力，充实了银行的资金来源，扩大了经营规模:另一方面其局限性也日益暴露，表现在加剧了银行业乃至整个金融界的竞争，提高了筹资成本，使银行盈利状况日益恶化。

资产负债管理理论

随着负债管理理论局限性的日益显示，一种新的银行经营管理理论在七十年代逐步形成并流行起来。这就是以美国一些主要商业银行为中心发展起来的资产负债综合管理理论。这种理论实际上是资产理论和负债理论在更高层次上的综合和发展。其基本思想是:将资产和负债两个方面加以对照，对应地进行分析，根据银行经营环境的变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险及流动性等方面的最佳结合，以实现“三性”的协调与统一。

商业银行经营管理理论的新发展

自80年代后期以来，由于商业银行作为信用中介的地位受到削弱，银行发展的重心和银行竞争的焦点已逐渐转向金融服务领域，以服务为重点的经营管理理论应运而生。其中主要的理论有资产负债外管理理论和全方位满意管理理论。

资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。全方位满意管理理论是在全而质量管理理论的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。从商业银行经营管理理论的演变过程中，我们可以清晰地看到客观经济环境变迁的脉络。正是经济环境的历史变迁促进和发展了银行经营管理理论。当然，这种发展变化不是在短时间内完成的，它大约经历了三个世纪。这段时问为银行经营管理理论的演变和发展提供了充足的空间。然而，改革中的中国，客观经济环境一直发生着迅速而剧烈地变化，而且，这种变化还将在相当长时期内持续下去。这便意味着，我国的银行业不存在单独运用不同历史时期经营管理理论的经济基础。时问的紧迫性也不允许国内银行界有更多的时间学习和体会西方银行业已经积累了三百多年的从业经验。那么，我国的银行界人士该如何权衡历史上的各种理论并对之加以借鉴和应用就成为银行能否成功经营的关键所在。

我国商业银行经营管理理论的选择

只有与理论存在的环境相适应的理论才有可能发挥理论的功能。因此，选择适合我国国情的银行经营管理理论，必须注重分析国内银行业所面临的环境约束。

国际环境

二十世纪末，世界各国都将发展经济作为立国之本，积极主动地参与世界市场的竞争。生产要素在各国之问频繁流动。作为生产要素之一的资本也在世界各地寻找盈利机会.千方百计地把自己配置到利润最大化的地方。中国作为一个发展中国家，需要大量的外来资本推动国内经济的增长。同时国内的金融资本也在世界范围内寻找适合自己生长的土壤。资本的这种双向流动要求国内的金融业必须是开放的。当然，开放的程度和步伐应适应我国经济发展的现状。目前，国内的金融体系尚未完成市场化改革，银行业的自主经营能力还不能抵御开放后国际金融界的冲击。因此，国内金融业的国际化需要在一个较长时期内逐步进行。在此过程中，国内银行业应最大限度地加快市场化改革步伐，培育现代银行经营管理人才，积极主动地吸纳国外一切有利于自身发展的银行经营管理理论和经验。为金融国际化的到来做好准备。

国内环境

经过二十年的改革开放，我国的经济基础发生了翻天覆地的变化，经济决策由集中转向分散，居民与企业的独立意识不断增强。市场已基本成为配置资源的基础手段。作为资本资源中介机构之一的银行也正在进行着商业化改革。然而，为中国经济二十年来高速增长做出巨大贡献的银行业，特别是四大国有专业银行却背负着沉重的呆帐、坏帐。如何消化这部分不良资产以及他们与国有企业千丝万缕的联系已经成为制约四大国有专业银行转变经营管理机制的羁绊。国内的这种特殊情况决定了不能盲目照搬西方商业银行的经营管理理论，应寻找适合我国国情的新思路、新方法。我们知道，银行是储蓄者和投资者的中介，银行的经营管理理论的选择必须基于对储蓄者行为和投资者行为的充分了解。

对储蓄者行为的考察

由于国民经济市场化程度的提高，货币的媒介作用大大增强，居民手中的货币积累十分迅速。但是目前货币主要是起到了交易(购买产品)需求和谨慎(储蓄以防未来)需求的作用。虽说股市和债券市场有一定程度的发展，货币投资需求的空间仍然比较狭小。因此，银行的负债来源相对比较固定。然而，新生金融机构的不断壮大，削弱了四大国有专业银行的垄断地位，各银行之间争夺资金来源的竞争已为现实存在。这种局面的形成.为储户提供了自由选择银行服务的可能，储户的消费者主权意识也在不断增强。同时受市场化改革的影响，储户对交换的平等性以及对服务的人格化要求越来越强烈。人类的社会性天然要求与人类交换的一切对象都应该具有人性的特征。银行的储蓄柜台不能再只是冷冰冰的石头和铁丝网，储户已无法忍受工作人员的怠慢和懒散。储户储蓄行为的变化启示我们，银行业务的经营与管理应不断创新与发展，以满足客户的需求。

对投资者行为的考察

对投资者行为的分析需分体制外和体制内两部分分别考察，因为体制内投资者与体制外投资者的投资动机不完全相同。所谓体制内投资者主要就国有企业而言。由于国有企业有着缓冲市场化改革震荡的作用，他们的投资理念不完全是追求利润最大化，况且他们也不具备追求利润最大化的内外部环境。为了满足这部分企业的资金需求，商业银行仍然必须为它们提供贷款，尽管这部分贷款的风险系数较高。对这类资产的管理在很大程度上只能仰仗国有企业改革的深化。这也说明，国内的银行业特别是国有银行仍然要为体制的平稳过渡做出一定程度的牺牲。体制外投资者是指非国有经济成份(含外资成份)。这部分投资者基本可以视为“理性投资者”。理性投资者具有追求利润最大化的投资动机，针对这部分资产的应用完全适合于借鉴西方的资产管理理论。需要特别指出的是:随着我国改革开放的不断深入，非国有成份必定会成为我国经济成长的主要力量，重视对这些客户的开发与投资乃是任何“理性”商业银行的理性选择。因此，建立与非国有经济成份长期合作的目标应该是我国商业银行经营管理的基本思想。

通过对制约我国银行业务经营的环境因素的分析，可以得出:由于经济体制过渡过程中经济基础的复杂性，目前，尚不能确定一个统一、清晰、简明的理论以满足银行管理的要求。1995年之后，虽然我国商业银行实行了资产负债比例管理，但是银行的实际情况远没达到该理论各项指标所规定的标准，我们只能各种标准的指引下，相机斟酌采用合适的经营管理办法，朝着既定的目标努力。但是，我们也不能完全局限于资产负债比例管理理论的束缚。一方面，可以及早地适时地吸收全方位满意管理理论的思想，并在适合其生存的局部业务中采用;另一方面，在必要的时候，还需运用计划的办法或行政的办法来处理一些非市场因素问题或市场不能解决的问题。总之，对商业银行经营管理理论的选择应始终遵循动态调整的理念以适应不断变化的经济基础;同时在决定取舍一理论时，应注意以下几种原则:(1)成本—收益的比较原则。即新理论应用带来的收益是否大新理论实施的成本;(2)超前判断原则。是否存在运用新理论的政策环境和人才环境。若否，需首先设法促使政策的变化以有利于新理论的运用，并注意培养能够驾驭该理论的管理者和经营者;(3)本地化原则。即将新理论的应用建立在本国国情的基础上。具体而言，应建立在具有我国文化传统和地方特色的储蓄者，投资者身上。(4)国际化原则。新理论的实施需向国际惯例靠拢，不能因强调本地化而置国际惯例和金融国际化的要求于不顾。

从商业银行经营理论看银行经营模式的选择

偏向于分离制的主要经济理论

早期的资产管理理论——商业银行贷款理论

商业贷款论对推动商业银行尤其是早期商业银行稳健经营有十分重要的意义。该理论强调银行贷款与真实商品交易为基础，且期限也短，从而极大的降低了商业银行的经营风险，但是，随着社会经济的不断发展，该理论缺点也很明显：

企业规模发展后对银行贷款需求也发生了变化，有短期的，也有长期的，有流动贷款，也有生产性、消费性贷款等，很明显，商业贷款理论不适应企业贷款需求变化。

即使是活期存款也有一个稳定的余额，小部分可以用于长期性贷也不会影响商业银行的流动性。

银行贷款能否及时偿还的关键是企业生产是否正常，在经济繁荣、企业生产正常时，期限长的贷款企业也能归还，给银行方面带来较高的，在经济萧条、企业生产不景气时，期限短的贷款企业也无法及时偿还。

风险——收益理论

在现代信用制度下，商业银行的资金主要来源于存款人，为保证存款人的利益，必须保证资金的安全性和流动性。如果商业银行参与了投资银行的业务，容易将客户的短期储蓄资金用于长期的证券投资。证券投资具有高风险、高收益的特点，但由于信息的不对称，存款客户并不知道商业银行的投资行为，因而也就不会要求商业银行就此支付额外的利息，商业银行并没有承受所有的潜在损失。在这种情况下，商业银行在证券市场的投资如果成功，其在支付给客户有限的存款利息后，剩余收入归银行股东所有；如果失败，银行出现危机，损失中一部分甚至大部分将由储户、银行存款保险公司或政府来承担。证券投资中的这种风险与收益的不对称性，极有可能导致银行将大量的资金用于证券业务，结果一方面致使急需资金的产业部门得不到贷款，另一方面导致证券市场在银行巨额资金的支持下出现虚假繁荣，形成泡沫经济，进而造成银行资产的严重损失，产生金融动荡，甚至出现金融危机。商业银行在证券投资中的这种风险——收益承担的不对称理论，为“分离制”模式的形成提供了理论依据。

利益冲突理论

在 30年代，美国对银行综合经营的副作用批判中，“利益冲突论”是最有力的。该理论认为，当商业银行同时经营银行业务和股票证券业务时，由于利益的冲突，银行必然会滥用权利。其逻辑分析如下：银行具有广泛的社会关系，通过信贷业务，长期与企业有密切联系，较透彻了解企业状况，银行的信息优势对客户而言是一把双刃剑，一方面，由于银行对企业和市场的了解，使银行对企业信用和证券质量的评估更为准确；另一方面，客户对发行证券的企业信息知之甚少，只是把对银行的信赖作为判断尺度。这样银行也更具内在冲动去掩饰自己的商业行为动机。比如银行意识到客户的市场风险，希望提前收回该企业的贷款，于是把该企业证券推销给信任银行的投资者，从而使公众利益可能受到损失。

偏向于全能制的主要经济理论

资产管理理论的发展——“转移理论”和“预期收入理论”

资料转移理论产生于二十年代末，它是一种关于如何保持银行流动性的理论。该理论主要观点是：商业银行能否保持流动性，关键在于其资产能否在金融市场上不受损失地及时变现，即银行的资金应用于购买可以立即出售的资产，这类资产一般要具备如下条件：1.期限短；2.信誉好；3.流通性强。因此，政府发行的短期国债便是商业银行投资的首选对象。

储蓄——投资转化理论

从宏观或政府的角度而言，商业银行经营制度模式选择的一个关键标准就是该模式能否促进储蓄向投资转化，即能否以更快的速度和更高的效率把盈余部门的资金导向短缺部门，合理运用资金，优化资源配置。因此，政府在对商业银行经营制度从政策或法律上做出安排时，必须客观地分析现有金融制度、金融结构和经济背景，最终应当有利于国民储蓄资源在总量上最大限度地转化为有效的国民投资，以更低的交易成本向社会提供丰富的金融商品和金融交易形式，并缩短这种转化的周期，引导有限的储蓄资源有力地支持国民经济持续快速的发展。

信息经济理论

信息经济理论认为，市场上的信息不仅不完全，而且信息在各经济主体之间存在着不对称性，即市场交易中的一方所掌握的信息比另一方多，买卖双方各自掌握的信息是有差异的。信贷市场是一种典型的信息不对称市场，信贷市场上的借贷双方拥有不同的信息。商业银行作为贷款方想最大程度地了解借款方的情况，以求尽可能地回避风险；而借款方则尽可能地提供对自己有利的信息，以便促成对自己有利的信贷契约。这种信息的供需矛盾使得商业银行处于信息不对称的环境之中。如果将商业银行和投资银行的业务合二为一，即将大部分存贷款业务、投资业务交由同一个银行来经营，银行就能较及时、全面地掌握客户的财务信用状况，减少信息的不对称性，增加投资或贷款成功的可能性。可见，该理论为“全能制”商业银行经营制度提供了理论依据。

产业经济理论

产业经济学认为，在现代市场经济条件下，各产业行业都存在“规模经济”和“范围经济”的问题。在“规模经济”问题上，不同行业有不同的性质特点，金融业属于中等规模经济的行业。商业银行为实现较低的单位成本，需要有一定的业务量规模，其规模水平与信息搜集、数据处理的现代化操作水平有关，但规模并非越大越好。单位成本随着规模的增大而降低到一定程度时，会表现出成本的劣加性，即单位成本随规模的增大而上升。“规模经济”的不充分性要求以“范围经济”来加以补充。“范围经济”是研究经济组织的生产或经营范围与经济效益关系的一个基本概念，指的是由于经济组织的生产或经营范围的张缩，导致平均成本升降的状况。“范围经济”在金融业中可以具体地表述为：一个金融机构共同经营传统产品和非传统新产品，其总成本将小于分别由两个金融机构经营的成本之和。如果银行向客户提供多种服务，就有可能享受到范围经济的好处。商业银行业务与投资银行业务的融合，是范围经济补充规模经济较为彻底的形式。并且，银行业务的多样化，有可能使银行的一部分亏损由其他部分的盈利弥补，保证了银行经营效益的稳定性。由此可见，产业经济学关于规模经济和范围经济的理论是支持商业银行全能制经营制度的又一理论根源。

理论发展的全能制倾向

虽然分离制和全能制都有各自的理论支点，但近年来理论界有偏向选择全能制的倾向。

从资产管理理论的发展，即由“商业银行贷款理论”到“转移理论”到“预期收入理论”，我们可以看到，经营管理理论的发展为银行由分离制走向全能制提供了理论依据。

风险——收益理论为“分离制”模式的形成提供了理论依据，但也有许多人对该理论提出批评，认为风险——收益的不对称并不是绝对的，通过加强对商业银行内部风险的控制，强化自我约束机制，并在内部对业务实行科学的分工，可以解决这一问题。而现代金融监管体系的日益完善和手段的日趋高明也有利于这些问题的解决。因而随着商业银行自身建设的日趋完善和监管体系整体水平的不断提高，风险——收益理论的说服力越来越差。

利益冲突论是美国当时指责银行全能制经营并促成分业经营实施的主要理论，但实证研究否定了该理论，其实证研究主要基于这样的推论：如果商业银行与客户出现利益冲突时，服从自我利益，而把经营不好、市场前景不妙的企业推向客户时，那么与专业投资银行相比，就会出现：一是银行承销的有价证券业绩表现会更低，二是银行发行证券的企业会比其他发行证券的企业更快陷入财务困境。对于前者，1994年美国金融学家KPOSZNER和 RAJAN 运用“配平证券方法”，把从 1921年到 1940年美国商业银行和投资银行承销的121类行业的债券给予配平，就绩效进行对比研究，发现商业银行承销的债券比投资银行违约率更低，表明其有更好的绩效。对于后者，美国经济学家ASQUITH等人于 1989年运用“债券生命周期年度绩效方法”对美国商业银行和投资银行在本世纪20年代承销的债券进行了绩效对比，发现投资银行承销的债券比商业银行承销的债券更早进入违约期。两项实证研究否定了利益冲突论，也就否定了“全能制是美国当时金融危机的罪魁祸首”这一论断。

当然，经济理论本身有着明显的时代特征，不同国家的不同时期，适应不同的经济环境和金融业发展水平，对制度的选择也就各不相同，但几乎都采用了当时理论界中最盛行的理论。现代商业银行作为经营货币信用的特殊企业，其本质是追求盈利或自我效应最大化的理性经济人。而银行经营制度作为一国政府出于宏观经济要求而做出的一项制度安排，它也必须考虑商业银行追求盈利以实现自身发展的要求，只有当两者一致时，才能使这种制度充分发挥其正面绩效。商业银行经营理论之所以各不相同，主要是从不同的角度考虑经济发展、银行发展的问题。理论最终将服务于实际，并在实践中得到验证与完善，从理论的发展中，从近年来的银行发展实际，我们看到了全能制的生命力

结语

在对现代商业银行经营制度诸多研究中，全能制和分离制的选择始终是争论的焦点。两种不同的模式在理论和实践中都求到了支撑。但近年来，西方商业银行普遍呈现出向全能制经营转化的特征，1999年 11月 12日，美国《金融业金融服务现代化法案》的出台，废除了1933年分离制的银行法，宣告了一个时代的结束，对全能银行制度的推崇似乎达到了一个高峰。

参 考 文 献

[1] 陈燕.  商业银行信用风险评估方法的研究[J]. 黑龙江金融. 2009(07) 

[2] 周晓红.  论我国商业银行的流动性管理[J]. 中国农业银行武汉管理干部学院学报. 2009(02) 

[3] 陈正溪,刘永钊.  结合我国实际实施商业银行资产负债管理[J]. 武汉金融. 2010 (05) 

[4] 徐敏.  商业银行经营管理理论与实践[J]. 财经论丛. 2006(06) 

[5] 黄代发.  商业银行资产负债比例管理问题探讨[J]. 金融会计. 1998(04) 

[6] 蒋太才.  国际化市场环境中的我国商业银行经营战略构想[J]. 广西社会科学. 2004(02) 

 [7] 单懿,潘静.  论我国商业银行业务创新[J]. 金融纵横. 2010(09) 

[8] 刘志友.  我国商业银行资本运营的现状、分析及对策[J]. 金融研究. 2008(03)

[9] 单建生.  试论商业银行的资产负债管理[J]. 中国金融. 2005(02) 

[10] 傅惠民.  对我国商业银行发展中若干问题的思考[J]. 理论观察. 2009(04) 

[11] 巴曙松,邢毓静.  西方商业银行管理的发展与演变[J]. 计划与市场. 1994(09) 

[12] 陈燕.  商业银行信用风险评估方法的研究[J]. 黑龙江金融. 2002(07) 

[13] 刘元宁,耿爱丽,魏达.  商业银行资产负债综合管理与预测[J]. 技术经济. 2007(04) 

[14] 张培胜.  浅评西方商业银行经营管理理论[J]. 广西金融研究. 2009(04) 

[15] 徐敏.  商业银行经营管理理论与实践[J]. 财经论丛. 1996(06)

[16] 李庚寅.  商业银行管理理论演变的辩证思考[J]. 暨南学报(哲学社会科学版). 2000(01) 

[17] 姚宏,李良槐,罗俊义.  西方商业银行资产负债管理的特色及启示[J]. 上海综合经济. 2005(12)

[18] 韩文江.  浅谈商業銀行的風險管理[J]. 海南金融. 2001(10)  

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文