一、商业银行项目贷款风险管理基础理论

1、项目贷款的内涵及结构

2、项目贷款风险及其形成

二、我国商业银行项目贷款风险管理的现状及分析

1、 我国商业银行项目信贷风险管理的现状

2、我国商业银行项目信贷风险管理中的主要问题

三、我国商业银行项目贷款风险管理体系运行要求

1、注意风险管理理念的转变

2、注重现场检测及信息的共享

3、重视增强信贷人员的风险判断能力

4、强调持续改进

四、结论与研究建议

内 容 摘 要

项目融资作为一种为大型工程建设项目筹集资金的有效方式，已经被国际上各大项目融资者广泛运用。就目前项目融资成熟的运作方式来看，商业银行的贷款仍然是其最主要的资金来源。项目融资时间相对较长，规模大，参与方众多，结构复杂，商业银行作为项目融资的重要参与者，在整个项目融资过程中承受着巨大的风险。在近几年，项目贷款在我国获得迅速发展，并已经成为国内银行新增贷款最主要的领域。与此同时，我国各个商业银行基本上建立项目贷款风险管理的内部控制制度，初步形成了一种相互制约、相互监督的项目贷款风险管理内部控制机制。但是，我国的商业银行由于体制与历史原因，风险管理能力相对较弱，对于项目贷款风险的控制和管理能力上与国际知名银行间还存在着差距，银行信贷项目风险管理制度尚不能完全适应防范、化解项目贷款风险的需要，项目信贷风险管理在我国仍是银行经营管理中的短板，仍是制约其发展的主要因素之一。因此，了解项目贷款的风险，构建项目贷款风险的管理体系，制定系统的处理风险的对策，对于商业银行防范与化解项目贷款风险具有极其重要的现实意义。 

 我国国内学者对于商业银行项目贷款风险研究主要集中在银行整体项目贷款风险的研究，或单个客户项目贷款风险的研究。在项目贷款风险管理的研究上，我国则是刚刚起步。研究成果比较分散，整个理论框架还不够完善，借鉴西方国家的经验也十分有限。

 因此，为了缩小与西方发达国家商业银行之间的差距，更好地适应因外资商业银行进入所产生的更严峻的挑战，我国商业银行应该借鉴国外现有的项目贷款风险管理研究成果和实践经验，以我国实际情况为背景，探索适用于我国商业银行的项目贷款风险管理方法。这也正是本文的出发点。 

 本文选取从商业银行这一角度研究项目贷款风险管理问题。本文在简述商业银行项目贷款风险管理理论的基础上，分析了当前我国商业银行贷款风险管理中存在的问题，并以世界银行风险管理的经验为借鉴，设计出我国商业银行项目贷款风险管理的方法，并在具体的项目贷款风险管理实例中加以应用，以为我国商业银行信贷风险管理工作水平的提高提供建议。 

论我国商业银行项目贷款风险管理

第一章 商业银行项目贷款风险管理基础理论 

1.1 项目贷款的内涵及结构 

1.1.1 项目贷款及其特征 

（1）项目贷款的含义 

 从国内外的研究来看，项目融资包括广义的项目融资和狭义的项目融资两类范畴。广义的项目融资是指为建设或收购一个项目而进行的一切融资活动。狭义的项目融资则是指一种无追索权或有限追索权的融资方式。在狭义的项目融资概念中，贷款人发放贷款的依据是融资项目预期收入和项目公司的资产状况[6]。 

 中国银监会 2009 年 7 月颁布的《项目融资业务指引》对项目融资下了明确定义：“项目融资即用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资贷款；其借款人通常是为建设、经营该项目或为该项融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。”中国银监会对项目融资的概念界定属于狭义的项目融资。在本文的研究中，对项目融资采用中国银监会的定义。 

 本文研究的项目融资是商业银行为项目融资发放的贷款，主要用于债务人新建、扩建以及购置固定资产等投资项目。一般是中长期贷款，也可用于项目临时周转用途的短期贷款。如今，商业银行项目贷款按项目性质和产品生产不同阶段划分，包括基本建设、科技开发、技术改造、商业网点等几种贷款形式。 

（2）项目贷款的主要特征 

 为项目融资提供贷款是商业银行一项新的贷款形式，一个新的业务增长点。项目融资与传统的公司融资区别在于以下几点：（见表 1-1）。

表 1-1 项目融资与公司融资的对比分析

内容 

项目融资 

公司融资

融资主体 

项目公司 

项目发起人 

融资基础 

项目的资产和现金流 

投资者/发起人的资信

股权比例 

（本贷比）

投资者出资比例较低 

（一般低于 30%） 

自有资金的比率为 30%-40%

会计记录 

不列入项目发起人的资产负责表 

列入项目发起人的资产负债表

项目周期 

长 

较短 

风险分担

所有项目参与各方 

集中于投资/放贷/担保者

融资成本 

较高 

较低

还款来源 

项目预期收益和项目资产 

发起人及担保人的信誉

追索程度

有限追索或无追索

完全追索（用抵押资产以外的 

其他资产偿还债务）

 1）项目贷款的对象是项目实体；2）项目的还款主要源于项目自身的现金流及其实体范围内的资产；3）项目贷款的担保结构要完整；4）项目贷款的风险重点非发起人，而在于项目本身。 

1.1.2 项目贷款结构及程序 

项目发起人（即股东）为经营某一项目成立一家项目公司，以该项目公司作为借款人筹措贷款，通过项目的投资和经营活动获得利润和其他利益。在有限追索的情况下，项目投资者不仅拥有项目的全部或部分股权以及部分股本，而且以直接或间接担保的方式为项目公司提供信用方面的支持。项目公司以本身的现金流量和全部收益作为还款来源，并以项目公司的资产作为贷款的担保物。 

 项目公司是一种管理方式，便于将项目资产的所有权集中在项目管理公司，也便于管理。一旦投资失败，仅由项目公司的资产和现金流量来承担项目风险，从而可以在一定程度上实现项目实际投资者与项目公司之间的风险隔离。这样有利于降低项目建设运营成本，提高效益，减少银行项目贷款的风险。 

 项目融资规模大，需要得到政府部门的支持。政府为项目融资制定优惠政策，提供配套资金，有利于项目建设风险与经营风险的降低。自 2008 年下半年以来，随着 4 万亿投资等一系列经济刺激政策的先后出台，为支持国家重点项目和基础设施建设，地方政府积极发展融资平台。政府融资平台起到了连接资金与项目的纽带作用，承担了产业升级的任务，提高了资金的使用效率。 

 项目贷款人包括商业银行、信托机构以及非金融机构等。银行作为项目贷款人，可以是一家银行，也可以是银团，提供贷款融资的银行数量取决于该项目融资的规模大小及风险高低等因素。 

 商业银行在项目融资中作为项目贷款人，提供资金。许多大型的项目因为融资规模较大，风险水平偏高，一般需要组织国内外银团贷款。银行也可以担任项目融资顾问，协助项目进行融资。银行还可以担任担保人或项目账户管理人等角色，为项目融资提供各类财务服务。后面两类业务属于银行表外业务。

1.2 项目贷款风险及其形成 

 贷款风险管理是商业银行为减少贷款损失，使用有效的防范、化解和控制措施，保障其信贷资产安全和获利能力的过程。商业银行的主要资产业务之一是贷款业务，在商业银行经营过程中，有贷款业务，就有贷款风险管理。所以，贷款风险水平大小、质量高低均会对商业银行经营管理产生实质影响。 

1.2.1 项目贷款风险及其特征 

（1）项目贷款风险的含义 

 风险（Risk）是指人们从事某种活动或进行某项决策，可能发生的各种结果的随机不确定性，不确定性是风险的本质。这种可能发生的各种结果的随机不确定性，是指出现正面效应和负面效应的不确定性。从经济学的角度讲，正面效应就是收益，负面效应就是损失。风险可能带来超出预期的收益，也可能带来超出预期的损失。风险都是未来的，现在还没有发生（潜在的），但是可能发生。发生的概率是在 0 和 1 之间，是开区间。不包含 0，0 是一定不会发生，不会发生的风险不需要投保，因为投保需要付出代价。也不包含 1，1 是一定会发生，一定会发生的风险保险公司是不承保的。 

 广义风险是指预期结果的不确定性，表现为负面效应和正面效应的不确定性，而狭义的风险仅指负面效应的不确定性，即风险发生的结果是收益小于或等于零。根据狭义的风险定义，商业银行风险即是指商业银行从事某些活动或进行某项决策，因不确定性因素的影响，蒙受经济损失或不获利。目前，运用较多的是狭义的商业银行风险定义。

 项目贷款银行在项目建设的各个阶段面临的风险因素不同，风险大小也不同，所以商业银行项目贷款风险是一个贯穿商业银行项目贷款各个阶段的、包含多层次风险内容的动态概念。 

 风险管理（Risk Management）是研究风险发生规律和风险控制技术的一门管理科学，它是指经济单位通过对经济风险的识别、度量和分析，选择并运用最适当的风险管理方法，以最小的成本获取最大安全收益的管理方法。风险管理有利于资源分配最佳组合的实现，有助于消除风险带来的灾害损失及其他连锁反应。

 贷款银行应用系统地、规范的方法对项目贷款风险进行识别、度量、评价，并在此基础上对各种风险管理技术进行优化组合，有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本、最小的代价获取最大安全收益的目标。

（2）项目贷款风险的特征 

 项目贷款风险具备一般风险的特征，如客观性、不确定性、潜在性、可测定性等，但项目贷款过程中的风险还有以下特点： 

1）滞后性。比如说为抑制房价过快上涨，我国近期对房地产市场调控的力度加大，房地产项目贷款的风险就会增加。 

2）长期性。项目贷款的风险会在较长时间内存在或化解。 

3）隐蔽性。其贷款的风险因项目在运作时期限长、环节多，短时间内不易被确认。 

4）严重性。项目贷款出现风险后，银行信贷资金损失巨大，社会负面影响较大。 

1.2.2 项目贷款风险的形成

商业银行项目贷款风险主要形成于以下几个方面： 

财务实力方面 。又包括市场状况、财务比率、财务结构和压力分析。 

1）市场状况。包括竞争对手的多寡，在地域、成本或技术方面是否有明显和持续的优势，需求是否旺盛等。 

2）财务比率。包括偿债保障比率，融资期保障比率，项目期保障比率和债务与资本比率等涉及项目风险的财务比率是否健康。 

财务结构。包括项目的有效使用寿命与融资期限的对比，融资是否分期偿还。 

4）压力分析。是指当经济和行业面临持续、严重的问题时，项目是否仍能偿还债务。 

（2）政治、法律环境方面。政治、法律环境方面包括的内容如下： 

1）政治风险。括项目类型的风险状况，可供使用的风险缓释工具功能好坏。 

2）不可抗力风险。包括战争、内乱等风险高低。政府的支持和项目在长期中对国家的重要程度。 

3）法律和监管环境的稳定性法律变革的风险。 

4）有关合同和抵押品的强制执行力。 

（3）交易特征方面。交易特征是影响项目融资最主要的因素。主要内容包括: 

1）设计和技术风险。项目是否存在设计和技术问题。 

2）建设风险。包括审批和选址。是否已获得全部批件建设合同类型。是否采用价格和日期都固定的总承包工程、采购及建设合同项目完工担保。例如项目是否有财务实力雄厚的项目发起人提供项目完工担保，和或约定损害赔偿金充足且由金融实物资产支持承包商承建类似项目的业绩和财务实力。 

3）操作风险。包括营运与维修保养服的范围和性质。例如是否具有完备的长期营运和维修保养合同，和或营运和维修保养储备金账户运营商的专业能力、业绩和财务实力。 

4）承购风险。包括存在照付不议一一合同或固定价格承购一一合同。承购方信誉是否卓著，合同终止条款是否完备，项目合同期限是否略微长于债务期限不存在照付不议合同或固定价格承购合同。项目产品或服务销售范围、销售价格和市场购买者情况。 

5）供货商风险。包括原材料一价格、数量和运输风险，供货商的业绩和财务实力，签订的供货合同性质等。 

6）储备风险如自然资源开发。探明储量情况，在项目使用寿命期或债务存续期能否满足需要。 

（4）项目发起人的实力方面 

 主要考虑因素包括：发起人的业绩、财务实力和行业经历、发起人对项目的支持力度。例如项目对发起人具有重要战略意义或是其核心业务，有股权、所有权条款保障，以及在必要时可能向项目补充注资等。 

（5）担保安排方面。担保安排对融资银行具有重要意义。主要内容包括： 

1）合同和账户权利分配是否全面。 

2）抵押资产的质量、价值和流动性。例如对营运项目的全部资产、合同、批文和账户是否拥有手续完备的优先担保权益。 

3）融资人对现金流的控制包括现金转账即和独立第三方账户托管等。 

4）合同条款的约束力关于强制提前付款、递延付款、分期付款和红利限制等方面的强制规定。例如合同条款对此类项目约束力强，项目不再举借其他债务。 

5）储备基金偿债、营运与维修保养、更新和重置、不可预见事件。例如储备基金覆盖期是否超过平均项目期，储备基金来源是否落实。 以上五个方面比较全面的反映了项目融资所涉及的相关风险因素。它从风险计量和资本配置的角度，考虑项目融资中商业银行所承担风险及其相关因素。与一般公司融资依靠借款人综合收益还贷不同，项目融资的还款来源是融资项目产生的现金流量。项目融资的一个特征是影响其违约概率的风险因素也对违约损失率产生影响。这是因为借款人的偿债能力和违约时银行得到的清偿都依赖同样的因素。 

第二章 我国商业项目贷款风险管理的现状及分析 

 近年来我国商业银行在强化信贷风险控制管理，防范和化解信贷风险上做了大量的理论研究与实践探索，并引进了国外的先进经验和技术，从而取得了较为理想的成效和经验，信贷资产质量较十几年前的混乱状况获得了明显的提[7]。我国商业银行在风险管理上还不够深入，还有待改进。 

2.1 我国商业银行项目信贷风险管理的现状 

 经过不断的探索，当前我国银行界普遍采用了一个较为合理的项目信贷流程制度，项目贷款流程中的贷款风险管理可分为贷前、贷中和贷后三个方面。下面介绍我国商业银行的项目贷款流程，并就从贷前、贷中和贷后三个环节来分析我国商业银行在当前经济环境下项目贷款风险管理的现状。 

2.1.1 贷前信贷选择分析 

 贷前选择顾名思义就是银行分析市场、选择适合的候选借款企业。自去年开始，由于美国次贷危机的影响和国内面临通货膨胀、经济过热的压力，人民银行对国内商业银行的信贷规模进行了严格控制，企业贷款的总需求数远远超出国内商业银行所能提供的借款数。然而，强大的需求并没有刺激市场的良性竞争，银行也没有获得较高的利润。究其原因，对于银行本身划分的市场来说，“蛋糕”正在越做越小。 

 近几年来，各家商业银行按照《商业银行法》指引的方向，商业化经营机制转变较快，集中上收和“重效益、重成本、防风险”的意识增强，普遍实行了信贷管理权限“优良客户制”，重点加大对效益高、规模大的企业进行贷款扶持；相应压缩信用等级低、信誉好、风险小的客户；对信誉差、风险大的企业不提供贷款。这是符合市场经济优胜劣汰发展规律的，总体呈现健康的趋势，但也存在一些负面影响和风险问题。银行贷款向大企业集中有些过度，直接的影响就是对中小企业资金供给有些不足：尽管有些大企业集团、上市公司素质不高，但商业银行却盲目争相为其贷款，结果带来很大的风险甚至成为不良贷款。银行争夺大企业的根本原因在于银行对中小企业贷款积极性不高。中小企业经营规模小、财务数据不真实、业主素质不高、企业有效资产不足、银行操作成本高是影响银行贷款意愿选择的现实因素[8]。 

2.1.2 贷中信贷决策分析 

 以往的信贷决策，多采用经验决策。经验决策是指凭借管理者的经验和直观资料而做出的决策，它属于定性决策范围。随着不断借鉴西方商业银行的现代决策方法，我国商业银行目前主要是通过运用各种数学模型，如预测模型、线性规划、决策模型等，进行信贷决策的定量分析。这种定量分析主要表现在对贷款对象、贷款资格及限额的判断上，而判断的依据就是对借款人所提供的财务报表进行分析。 

 当前，我国商业银行针对贷中决策的主要困惑在于难以找到授权与放权的平衡点。国有银行现在的信贷制度是双线管理。其简要程序是：企业向银行的公司业务部提出贷款申请，公司业务部对企业及其项目进行调查并写出书面评估报告；风险管理部成立一个尽职调查小组，对公司业务都提交的评估报告做出评价，然后将评价结果提交风险委员会，风险委员会讨论通过后即可贷款。数额超过权限的（比如 10 亿元以上)需上报总行，总行贷款审批也须经过同样的程序，总行行长对风险委员会决定的贷款有否决权。同时，被风险委员会否决的贷款也可以要求复议。 

2.1.3 贷后信贷管理分析 

在贷后管理方而，我国目前采用国际通行的五级分类法来控制信贷风险，见表 2-1 所示[9]。

表 2-1 中国人民银行贷款五级分类

正常

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 

可疑

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 

次级

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失

在采取所有可能的措施或一一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 

 

 对于风险分类，从过去四年的实践，其积极作用不可否认。但与预期目标相比，己大打折扣，甚至己经影响和改变了对整个贷款风险分类制度的评价。一是五级分类仍拘泥于原有的期限分类法。一些正常类贷款，债务人的各项财务指标如资产负债率、流动性比率、净现金流量均显示企业经营过程已经出现了了一些潜在隐患，还有一些正常类贷款，债务人的行业市场发生了不利于还款的影响，主要投资者发生了不利的变化，但银行的经办人员仍以该贷款没有逾期、没有欠息为由将其列入正常类。还有一点，贷款内在风险并未得到充分揭示。从贷款分类的内部控制来看，尽管多数银行建立了成文的分类制度，但在分类中不同程度地存在只注重分类结果、忽视分类过程、有章不循、甚至人为调整分类结果的情况，特别是那些尚未建立起完善的公司治理结构的银行，问题更为严重。贷款风险分类必要的程序和过程大打折扣，由此得出的分类结果显然无法真实揭示贷款的风险价值。 

 由此可见，尽管国内的商业银行在不断探索中建立了一套完整的制度，在信贷风险控制中有章可循、有法可依，但随着市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设严重不适应性，商业银行还存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差，以致信贷资产不良率还处于高位上运行 [10]。 

2.2 我国商业银行信贷风险管理中的主要问题

2.2.1 信贷风险控制深度不足 

 从商业银行内部控制风险的角度分析，信贷风险主要源于贷款的“三查”制度执行不力、工作做得不深不细、制度流于形式。一是贷前调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深入企业查阅帐薄、凭证，核实相关数据，了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，但往往信贷人员作不出有深度的调查，不对相关的数字进行核实，只是根据企业提供的相关文字材料，对于企业提供的报表数据轻易采信和运用，按照银行信贷管理的要求进行摘录、整合，做出表面文章，根据这样的贷前调查报告做出的结论已经使贷款失去了安全性；二是贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况，可是，信贷人员对不少贷款企业的后续管理则放松了，由于到企业了解情况的时间少，无法随时把握企业生产经营变化情况，贷后管理主要是为了应付日常制度检查的需要，这种检查是企业报表数据的移位和凭印象做出的书面反映，不能真实反映企业的实际情况，失去了贷后检查的真正意义，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因；三是没有建立起直观科学的风险控制指征体系，对企业财务指标的风险预警、监控信息体系过于复杂，不易于操作，现行的贷后管理文本中，有关企业财务指标分析方面的信息预警达到 40 多项，如此多的比对指标需要相关人员搜集同行业、企业同期、年初等大量的财务数据，而且这些指标基本上是零散的而非系统的，每一个分项指标很难说明企业的财务变化趋势、贷款所面临的风险程度，对银行的贷款风险分析来说，这些指标缺少指征性，不易于实践操作[11]。

2.2.2 项目贷款风险控制视野狭窄 

 长期以来，我国商业银行缺乏风险全程控制的理念，忽略对风险事前、事中控制。由于管理机制的不完善，市场环境的不成熟，信息资源的不对称，使商业银行在对客户目标的选择定位、贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节，形成了许多风险控制的“真空区”。例如，商业银行的一些基层信贷市场部门缺乏对各类信用风险的预测和足够的驾驭能力，甚至对行业风险持漠视的态度；资产保全部门囿于不良贷款个案的处置，却忽略了对风险的归类与综合分析，为前台部门提供必要的信息支撑。 

 这三点问题，造成信贷平衡掌握能力差，无法做到风险和发展的统一；风险监控薄弱，造成信贷危机；风险把握能力差，无法从宏观角度控制风险。这三点正是我国风险控制的三大薄弱点，使得我国商业银行的金融案例频发，无论如何修改信贷政策，也无法在根源上解决问题[12]。而仔细分析后可以发现，风险平衡掌握能力差，是由于信贷决策部门中，风险的控制和业务的发展是两个机构，两者互相矛盾且缺乏配合；风险监控的薄弱是因为前线业务员和管理部门之间缺乏有效沟通，不是业务员的意识薄弱就是管理部门所制定的政策过于繁琐；而风险把握仍旧在于商业银行的自身意识。这三点中，后两点很明显能够通过统筹管理、协调分配来着手解决，而这其中项目管理的有效运用正是本文想要探讨的[13]。 

第三章 我国商业银行项目贷款风险管理体系运行要求

3.1注意风险管理理念的转变 

3.1.1 由被动的风险控制转向主动管理风险 

 通过培养一种积极的、正面的团队协作精神，开展预警风险的识别和管理，这与发现和拓展业务机会的工作思路是相近的。 

 跟踪管理记录了对客户的持续管理过程，体现了各层级人员的工作业绩和营销成就，调动了工作的积极性和主动性，克服贷款营销的盲目性。 

 即使贷款发放时的决策是正确的，客户也有出现风险的可能性。预警信号发现得越早，我行可以采取措施的空间越大、工作越主动；同时还可能在化解风险的过程中，发现盈利机会，提高资产收益。因此，客户预警信号的早期识别、快速报告和积极地采取措施是所有客户经理首要的工作职责，这些工作应长抓不懈。 

3.1.2 由个体管理转向团队管理 

 以项目管理的经验不难发现，项目管理和操作不能依赖项目经理一个人，而需要团队的配合和协作。完善的风险管理组织能为风险管理提供科学有效的基础控制环境，一方面，风险管理系统应该与企业内部的组织结构相符合；另一方面，风险管理系统也需要完善的组织结构作为支撑，否则无法得到有效实施。信贷风险控制中，同样也不能依靠客户经理一个人去应对所有的问题，只有依靠团队合作，互相配合、互相帮助、互相监督、互相补漏，这样才能够提到工作效率，减少工作中的失误和不足，拓展信贷风险控制视野，尽可能地避免授信风险的出现。 

3.2 注重现场检测及信息的共享 

3.2.1 注重现场检测 

 贷后分析是贷后管理中以非现场监测为主、现场检查为辅的方式对客户风险进行管理的重要形式。各级机构对每一个直管客户均须指定相应的风险分析人员定期进行贷后分析。分析人员根据贷后检查报告，通过信贷管理信息系统提供的数据对客户信贷业务的变化情况进行跟踪分析，及时发现异动，结合现场检查，确定是否需要采取措施。 

3.2.2 信息共享与多向传递

 原来贷后管理由个人采集信息，客户情况存在个人头脑中，跟踪管理实现了信息的电子化，通过网络实现信息共享。 

 原来贷后管理的重要发现上报、传递为单向且不通畅，往往丧失了风险控制和营销的关键时机。跟踪管理通过共享平台，信息能够立即多向传递，各方面反应迅速。 

3.3 重视增强信贷人员的风险判断能力

 判断能力是发现预警信号和制定最佳解决方案的关键。跟踪数据库和跟踪管理例会这些工具和程序的设计目的都是帮助客户经理更加及时、正确的作出判断。其中跟踪数据库可以使所有相关人员快速提供反馈意见，而且在跟踪每个预警客户的过程中，可将管理决策层的判断意见整合到解决方案中。通过不断地使用跟踪数据库，客户经理的判断能力将逐步得以提高。 

3.4 强调持续改进 

 《规程》的实施应该是一个不断完善的过程。表现在以下几个方面： 

 客户经理最初录入数据库的内容可能不是很全面或不够准确，但通过参加跟踪管理例会能从中获得指导，从而提高所有客户经理信息录入的水平。 

 预警信号组合列表也需要不断完善。在跟踪管理的实施过程中，将不断增加新发现的预警信号，并将其整合到组合列表中，从而不断更新组合列表。同时，下一步还将针对特定行业、特定产品开发一系列辅助组合列表。 

 组合列表将纳入数据库，从而确保所有用户及时掌握组合列表的更新内容。高层分析会定期分析跟踪管理工作的开展情况，以便更好地促进和完善跟踪管理工作。 

第四章 结论与研究建议 

 近几年，项目贷款在我国获得迅速发展，并已经成为国内银行新增贷款最主要的领域。与此同时，我国各个商业银行基本上建立项目贷款风险管理的内部控制制度，初步形成了一种相互制约、相互监督的项目贷款风险管理内部控制机制。但是，我国的商业银行由于体制与历史原因，风险管理能力相对较弱，对于项目贷款风险的控制和管理能力上与国际知名银行间还存在着差距，银行信贷项目风险管理制度尚不能完全适应防范、化解项目贷款风险的需要，项目信贷风险管理在我国仍是银行经营管理中的短板，仍是制约其发展的主要因素之一。我国国内学者对于商业银行项目贷款风险研究主要集中在银行整体项目贷款风险的研究，或单个客户项目贷款风险的研究。在项目贷款风险管理的研究上，我国则是刚刚起步。研究成果比较分散，整个理论框架还不够完善，借鉴西方国家的经验也十分有限。因此，为了缩小与西方发达国家商业银行之间的差距，我国商业银行应该借鉴国外现有的项目贷款风险管理研究成果和实践经验，以我国实际情况为背景，探索适用于我国商业银行的项目贷款风险管理方法。这也正是本文的结论。 

 本文借鉴国际经验提出的项目贷款中的风险管理模型，在我国的适用性还有待实践检验，并进一步完善。因此，在今后的研究工作中，还需要实践者与理论研究者很好地进行结合实践，积极探索，以便深入、透彻地探索出商业银行项目贷款风险管理的最优模式，更好地适应我国商业银行项目贷款的发展实际，为理论界提供实践经验，为实践界提供良好的理论指导与方法选择。

参 考 文 献

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