目 录

内容摘要.....................................................2

一、银行风险的定义...........................................3

（一）风险...............................................3

（二）银行风险...........................................3

二、现今银行主要面临的风险分析...............................4

（一）信用风险...........................................4

（二）融资平台管理风险...................................5

（三）房地产市场非理性风险...............................5

（四）操作风险...........................................6

（五）信用卡业务风险.....................................6

三、如何防范银行风险.........................................6

（一）完善信用风险管理体系...............................6

（二）规范地方债务管理...................................7

（三）完善融资平台公司治理制度...........................7

（四）建立风险预警机制...................................8

（五）建立和完善操作风险管理体系.........................8

参考文献.....................................................10

内容摘要

 国际金融危机导致的急剧动荡逐步缓解，但危机本身并没有结束，甚至可能出现反复。世界经济将缓慢复苏，但受政治、经济、安全等多种因素影响，不稳定不确定因素仍然较多，复苏进程仍将艰难曲折。综合分析有几点突出问题，首先是金融体系的脆弱性仍然较高，银行再融资压力增大。欧洲主权债务风险与金融体系脆弱性的相互溢出效应凸显，欧债危机影响着整个世界经济体。其次是主要经济体继续实施量化宽松货币政策，新兴市场通胀压力高企，资产泡沫风险增大。美联储启动第二轮量化宽松货币政策，欧洲中央银行及日本中央银行继续维持宽松货币政策，并加大国债购买力度，全球流动性大量增加。一方面，国际市场大宗商品价格加剧波动。另一方面，新兴市场国家以其相对稳健的基本面和强劲的增长潜力吸引了大量资金快速流入。在此情况下，我国银行业的发展面临着新的经济形势，并出现了新的趋势，而银行业面临的风险也值得关注。

[关键词] 银行风险 发展 金融危机

银行风险成因及防范措施

一、风险及银行风险

（一）风险

风险是不确定性的一种，如果其表现为不确定性，即说明风险产生的结果可能带来损失、获利或是无损失也无获利，这属于广义风险，金融风险属于此类。风险具有客观性、普遍性、必然性、可识别性、可控性、损失性、不确定性和社会性。风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，而三者的关系为：风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，风险因素引起或增加风险事故；风险事故发生可能造成损失。风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因；风险事故是造成生命财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介；损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。

（二）银行风险

银行风险是指银行在经营中由于各种因素而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭受损失的可能性。银行风险的主要成因可分为以下及各类型，首先是信用风险，也称违约风险，是指借款者不能按合同要求偿还贷款本息而导致银行遭受损失，它是商业银行面临的主要风险之一。第二是非法拆借风险，是指金融机构间的非法拆借，致使巨额资金流失，无法收回。这也会导致银行风险的产生。第三是非法集资风险，是指银行以高利率吸收存款，在政府利率调整或亏损的情况下，无法兑现存款，产生风险。第四是金融诈骗风险，是指金融诈骗风险。目前常见的金融诈骗犯罪有以下几种：如使用伪币，利用信用证、信用卡、大额存单等银行信用凭证，从事金融诈骗犯罪活动。还有其他风险。随着经济全球化，银行面临更多的风险，如利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险以及竞争风险等等。

总之在银行和贷款者之间有着契约，贷款者到期必须连本带利归还银行。银行和储户之间也有契约，到期之时银行向储户还本付息。可是，银行两边的契约的“硬度”不一样。银行和贷款企业之间的契约比较“软”。企业还不出钱来，银行只能靠法律手段逼债，万一贷款收不回来，只好等这家企业破产之后多少拿回来一些。中国的银行和国有企业之间的关系就更软。国有企业还不出钱来而银行一筹莫展的事情已经司空见惯。可是银行和储户之间的关系就“硬”多了。除非银行破产，否则储户完全有权力拿回属于自己的资金。在某种意义上，银行把许多家企业经营风险集中到了自己身上。

二、现今银行主要面临的风险分析

（一）信用风险

这是商业银行的主要风险，指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性。在商业银行业务多样化的今天，不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险，而且，贴现，透支，信用证。同业拆放，证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险。信用风险主要有以下几类：

本金风险，是指银行对某一客户的追索权不能得到落实的可能性.如呆帐贷款，最终将表现为本金风险。

潜在替代风险，即由于市场价格波动，交易对手自交易日至交收日期间违约而导致损失的风险，其大小根据市场走势向原先预计的相反方向发展时可能造成的最大损失来计算.对银行而言，可能是交易对手违约，而市场又向不利方向发展的情况下，被迫代替交易对手完成原有交易所付出的代价。

第三者保证风险，如果债务人违约不能偿还债务，而担保方或承诺方又不能代债务人偿还债务，就出现了第三者担保风险。

证券交易和包销风险.指的是证券二级市场交易和一级市场交易中的风险。

交收风险.指的是资金或证券交与收的过程中，通知时间和实际时间之差可能产生的风险。一旦有关交收无法执行或交手处理错误，该风险将转化为本金风险。

信贷集中风险，是指银行的贷款只发放给少数客户，或者给某一个客户的贷款超过其贷款总额的一定比例，从而使所发放的贷款遭受损失的可能性大大上升。

还有方政府融资平台是指由地方政府发起设立，通过划拨土地、股权、规费、国债等资产，迅速包装出一个资产和现金流均可达到融资标准的公司，必要时辅之以财政补贴作为还款承诺，以实现承接各路资金为目的，进而将资金运用于市政建设、公用事业等项目，满足对资金的大规模需要。近年来中央政府出台了一系列的刺激经济政策，同时放宽了地方融资政策，也由此出现了大规模的各级政府融资平台的出现、发展。虽然融资平台贷款规模的迅速扩张，为拉动内需应对国际金融危机、推动经济稳定发展起到了一定的作用，但地方政府投融资无约束的扩张与银行业的冲动放贷导致了贷款高速投放下积聚的风险隐患也在增加。

地方政府的财政收入直接影响融资平台偿债能力。根据银监会最新数据显示，在融资平台贷款中，有近五成的贷款需要依靠政府收入，尤其是土地收入作为还款来源，这些地方政府的土地收入如果出现大幅下滑，则会直接威胁地方财政偿付能力，导致融资平台难以履行其偿债的义务。

融资平台缺乏约束机制，导致地方政府负债规模急剧膨胀。据相关资料显示，一些地方融资平台举债已接近极限，地方政府性债务率已高达94%，个别县市债务率甚至已经超过400%。地方政府负债率不断攀升，其还债能力令人堪忧。通常来说，化解地方债务风险的办法或者是继续借债，或者是提高债务投资收益。继续发行地方债，扩大债券发放规模恐怕是大势所趋。但必须引起注意的是，我国地方债发放规模不大，对于地方财政庞大的债务黑洞属于杯水车薪。更重要的是，地方债没有受到有力监管，发债规模越大，将来产生的债务风险甚至爆发债务危机的可能性也就越大。金融融资平台贷款资金使用效率低，无法偿还债务本息。财政资金偿债能力不足。长此以往，地方政府是无法偿还银行本息，一轮地方债务形成的银行坏账潮可能到来。

（二）融资平台管理风险

地方政府融资平台公司没有形成真正意义上的、符合风险收益一体化要求的投融资主体。融资平台公司注册资金和项目资金大都不实。由于地方政府财力不足，拿不出更多的资金作公司的注册资金和项目资本金，于是将一笔资金来回转，当作几个平台公司的注册资金、几个项目的资本金；有些地方政府通过融资平台的关联公司获取银行贷款，挪来充作资本金；也有些地方政府给融资平台注入没有经济收益的实物资产充当资本金，甚至把政府部门的办公楼、城市公共设施等都注入到了这些公司来充当资本金。受地方政府财力的限制，融资平台的层级越低，其资质状况越差，潜在的风险越大。

（三）房地产市场非理性风险

房地产业先天具备的高风险性以及和金融的天然联系决定了房地产金融风险的必然存在。它不仅包括单项业务、单个金融机构面临的风险，也包括整个房地产金融体系的风险。一方面，金融业务与金融机构之间存在着密切的相互联系，一旦产生风险往往相互连累，且房地产金融风险属于一种消极的外部效应。另一方面，金融部门经营的外部环境变化，也可能使整个金融部门都遭遇系统性风险，从而造成大损失。

（四）操作风险

2010年底，部分银行业金融机构案件出现反弹。齐鲁银行案件等多数案件发生在基层网点和所谓低风险业务领域，且多为内部人员作案，这反映出部分银行内在风险管理机制存在缺陷，对风险管理重视不够，对风险信号不敏感，对风险行为不作为，内控管理不严，制度执行不力，激励约束机制与业务快速发展中的风险管理要求存在脱节。

银行业过分追求业务指标，忽视风险管理。以中国的农村信用社为例，由于农村信用社中间业务开展较为缓慢，市场成熟度低，业务种类不够丰富，这使得信用社不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。与此同时，我国经济的快速发展，市场和企业对银行资金的旺盛需求使得信用社信贷扩张。另外由于市场竞争激烈，一些基层领导经营指导思想有偏差，重贷款客户的开发，轻贷款质量的管理，不严格执行信贷管理规章制度，导致降低标准发放贷款，形成信贷风险。

（五）信用卡业务风险

虽然信用卡技能使得银行有性当的业务收入，也方便了我国的人民生活，同时在一定程度上提高了人民的生活水平，但是同时日益增长的信用卡欠款风险不得不引起我们的关注。在信用卡交易中，发卡行、特约商户和持卡人共同组成一个信用卡交易系统。正常的信用卡交易，使得三者共同受益，即持卡人凭卡消费比现金支票方便、安全，还可享受银行提供的消费信贷；特约商户在满足了持卡人消费后，扩大了消费收入，且能顺利收回款项，避免收进伪钞的风险；发卡行则能取得信用卡业务收入，获得可观的低成本资金。然而，风险总与便利同在，银行以及持卡人在享受信用卡所带来的丰厚利润和便利的同时，也承受着信用卡所带来的种种风险。

三、如何防范银行风险

（一）完善信用风险管理体系

一方面可以贷款审查的标准化和贷款对象分散化是管理信用风险的传统方法。贷款审查标准化就是依据一定的程序和指标考察借款人或债券的信用状况以避免可能发生的信用风险。例如：如果一家银行决定是否给一家公司贷款，首先银行要详细了解这家公司的财务状况。然后，应当考虑借款公司的各种因素，如盈利情况，边际利润、负债状况和所要求的贷款数量等。若这些情况都符合贷款条件，则应考虑欲借款公司的行业情况，分析竞争对手、行业发展前景、生产周期等各个方面。然后，银行就依据贷款的数量，与公司协商偿还方式等贷款合同条款。尽管共同基金与债券投资并不能确定投资期限，他们也是通过类似的信用风险分析来管理投资的信用风险。另一方面银行可以通过贷款的分散化来降低信用风险。贷款分散化的基本原理是信用风险的相互抵消。

（二）规范地方债务管理

其次要以制度规范地方债务管理体系，目前，中央要求在弄清情况之前停止向融资平台提供支持，但这种政策约束并不能完全解决缺少制度管理的地方融资带来的风险,如果不建立一套制约机制,就无法彻底杜绝地方投资冲动与债务风险。建立地方政府债务管理的体系和制度，规范地方政府的投资行为势在必行。我们应尽快提高融资平台和地方政府的负债透明度，将预算和直接债务之外的财政信息公布于众。主管部门要主动、及时地公开披露融资平台负债情况，使银行可以客观地分析政府的信用状况及举债能力，合理确定授信总规模。然后通过立法的形式对地方债务水平进行量化约束,避免地方政府过度举债转嫁给下届政府或将债务风险向上级部门转嫁，避免融资平台公司成为一家无限责任公司,最终将风险转嫁给民众。建议建立由地方政府部门牵头，财政部门、人民银行、银监部门共同参与的融资平台贷款监测联席会议制度，共同研究加强监测的有关措施和办法，并负责统计和评估各融资平台和各地方政府的负债情况，定期向金融机构进行通报。最后健全地方财政，要求地方财政决策机制作相应的调整，将游离于预算控制之外的政府性债务全部置于财政部门和人大的监控之下。财政部门是政府综合收支管理部门,应在政府性债务管理中起主导性作用。分散的政府性债务应归类整理,最终实现所有地方性政府债务均应置于地方财政部门的监督之下。另外，在地方融资平台构建的过程中，还应防止银行信贷财政化。银政信贷合作过程中，应该明确政府的责任是什么，政府不能承担“安慰函”之外的担保责任。

（三）完善融资平台公司治理制度

融资平台是独立法人，应该健全公司治理结构，健全各项内部管理制度，其负责人的党团关系、行政关系要与原工作单位脱钩。工作人员要实行企业化管理，不得保留双重身份。逐步使融资平台由事业法人向公司制法人转型，增强平台公司独立承担民事经济和经营能力的责任。

银行应加强对融资平台的信贷管理。那么银行要正视融资平台存在的风险，根据相关法律法规，维护自身合法权益，保障已发生业务的安全、稳定运行；同时严格按照银监会发布的“三个办法一个指引”，对融资平台贷款进行全流程、全过程管理。严格按照银监会对地方政府融资平台项目贷款提出的“三条红线”，严禁发放打捆贷款；避免与地方政府签署无特定项目的大额授信合作协议；对出资不实，治理架构、内部控制、风险管理、资金管理运用制度不健全的融资平台，严格限制贷款。第二银行要注重对项目本身的了解，规避合规风险。审查融资平台公司建设项目的合法性，包括项目立项、占地和环保等方面的合法审批手续；严格执行按项目逐个评估贷款风险，分析项目技术上的先进性，经济上的可行性，管理、运行机制的科学性等情况，确保贷款能通过项目未来产生的现金流得到偿还；严格执行真实资本金制度。第三，银行应有效落实项目贷款的担保条件。要求地方政府财政出具的承诺函中应力求条款细化，可操作性强，并且在地方人大常委会决议文件中应明确将项目还款计划列入地方财政预算，争取建立政府偿债资金专户，将预算偿债资金定期划付到偿债资金账户，实现对政府偿债资金账户和收费权账户的有效监控。严格抵质押物的登记管理制度，对抵质押物进行动态评估，确保抵质押物当前价值对项目贷款的覆盖率。同时，尽可能采用多种抵押和担保措施化解风险。

（四）建立风险预警机制

建立风险预警机制，重视信贷风险的早期防范，完善各类风险的计量方法和披露制度，通过现代计量方法和模型对客户进行动态评估，使市场参与者掌握有关风险和资本信息。商业银行可以成立专门的委员会对资信情况进行审核，在此基础上，力争与企业建立起合理的长期的互利合作的关系，构建“学习型”战略联盟，突出共享资源、开拓市场、共担风险;增强信贷营销的理念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。 

（五）建立和完善操作风险管理体系

建立和完善操作风险管理体系，是商业银行防范和控制操作风险的一项基础工作，也是我国商业银行操作风险管理的基本要求。首先要做到强化制度建设，抓操作风险防范的根本。及时梳理修订完善内控管理制度，建立防范与控制操作风险的外部监督机制。充分发挥行政监察和内审稽核部门的职能作用，达到齐心协力、齐抓共治，有效防范业务操作风险和员工个人行为。加大稽核监察审计力度。一是扎实搞好常规稽核检查。加大稽核频率，增强稽核深度和广度，提高稽核效率和质量。二是积极有效实施专项稽核和重点稽核。要加强对案件高发单位和易发部位及可疑人员经办的业务的专项、重点稽核检查，发现问题苗头及时延伸检查，直至查清为止，达到控制操作风险的发生。三是实行月度稽核会审制、季度稽核例会制。同时要及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。

参考文献：

1、周颖、毛定祥，《银行信用风险评估中的非财务分析》，上海大学学报(社会科学版)，2003年第2期。

2、陈宏宇，《国有商业银行经营风险及对策》，财经问题研究，2001年第9期。

3、姜海军、惠晓峰、李雪松，《谈新巴塞尔资本协议操作风险的计量》，财会月刊（理论版），2006年第12期。

4、孙斌,《金融风险的原因及防范对策研究》，中国安全科学学报，2007年第7期。

5、王晓玲，《现代商业银行信用风险分析之中西方观点》，经济师，2007年第3期。 

6、贾正唏 《我国商业银行市场风险管理体系建设的难点与对策》，北方经济：综合版，2010年第6期。

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