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中信银行2013年财务分析(三)

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中信银行2013年财务分析

营业收入（单位：百万元，币种：人民币）

图13：2010-2013营业收入

手续费及佣金净收益

图14:2010-2013手续费及佣金净收益

非经常性损益金额

图15:2010-2013年非经常性损益金额

2013年的营业收入为104,558，比去年同期增长16.91%，说明该行的盈利能力处于稳定上升的态势，应继续保持。

2013年该行的手续费及佣金的净收益为16811，比去年同期大幅增长了49.96%。根据年报，除了结算业务手续费收入之外，其余各条线手续费业务收入均出现了稳健的增长，其中，增长较为明显的是银行卡手续费，增长了47.28%；顾问和咨询，增长了62.73%，理财服务增长了136.11%，托管和其他受托业务，增长了60.66%，担保手续费增长了171.95%。

非经常性损益是指公司发生的与生产经营无直接联系，以及虽与生产经营相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允的评价公司当期经营成果和获利能力的各项收入、支出。2013年该行的非经常性损益金额明显高于前三年，说明该行的利润中非经常性损益金额所占比重比较大，该行在今后应该更关注主要业务的运营。

加权平均净资产收益率

图16:2010-2013加权平均净资产收益率

2013年度该行的加权平均净资产收益率为18.48%，比上年同期增加了1.78个百分点，在2012年有一定幅度的降低之后又呈现回升的趋势，说明投资带来的收益越来越高，获得的利润越来越多，盈利能力提高。

（二）成长性分析

根据第一部分中表格的数据，该行的营业收入基本是处于持续上升的状态，说明主营业务的收益比较好，主营业务应该一直作为该行的主要收益来源。其中，手续费和佣金的增长幅度很大，在日后的发展中要重点关注这一部分的收益。

根据该行2013年的年报，2013年公司的成本收入比为31.41%，同比回复下降趋势，下降了0.1个百分点，说明营业收入的增长超过了营业费用的增长，是个好的势头，需要公司持续关注，力争该指标的持续下降。

根据该行2013年的年报，2013年年末，该行的不良贷款率为1.03%，比期初的水平上升了29个基本点，增加的幅度比较大。由于存在领导人更替，该行的资产质量风险相比其他同业更加明显，存在一定的不良洗澡现象。而从不良贷款的结构来看，主要是长三角、珠三角、环渤海等经济发达地区的中小民营企业（尤其是钢铁贸易类企业）受宏观经济影响，出现经营困难、资金链断裂的情况，最终形成不良贷款。在之后的发展阶段中，该行应该着力解决不良贷款的问题，否则将会更加拉低资产的质量，从而有可能影响银行的长远收益。

（三）现金流指标分析

经营活动产生的现金流量净额

图17:2010-2013经营活动产生的现金流量净额

2013年该行的经营活动产生的现金流量净额为-136228，较之上年有很大幅度的减少，说明投入的资本回报率很低，该行需要注意引起这种情况的原因，及时地改变政策和管理方式。

筹资活动产生的现金流量净额

图18：筹资活动产生的现金流量净额

2013年该行的筹资活动产生的现金流量净额为11722，较之上年有一定幅度的减少，说明收益在下降。

（四）偿债能力

图19：资产负债比率

图20：产权比率

资产负债比率连续四年高达90%，以及超高的产权比率，可见该企业是高负债经营的，这是由于银行本身经营业务所决定的，和普通企业难以比较。偿债能力显得比较弱，该银行需要保证贷款人的信誉，以达到贷款风险最小，以防出现挤兑问题。13年的资产负债比率比上一年有提高，可能是因为利率升高造成的。

（五）经营效率