一、充分认识自身的薄弱环节，尤其是高度重视观念上的差距

二、树立商业银行的经营理念，是转变观念的关键和核心内容

三、采取积极有效措施，迎接新的挑战

㈠加大市场开发和营销力度，促进各项业务健康发展

㈡加强和改进经营管理，提高风险控制能力和盈利水平

㈢、深化管理体制改革，提高资源配置效率

㈣深化人事、劳动和分配制度改革，构造具有商业银行特点的激励机制

内 容 摘 要

金融是一个国家经济系统的心脏。金融业一旦出了问题，马上就会把冲击扩散到整个经济系统，造成非常严重的后果。亚洲金融危机给我们邻国带来的灾难应当引起我们极大的关注。因此，必须遵循商业银行的经营原则，更要树立商业银行的经营观念。能否切实树立商业银行的经营理念，是转变观念的关键问题与核心内容。打破垄断的首要目标就是要改革现有的国有银行对金融业的垄断局面，通过公平的竞争，提高我国金融业的国际竞争能力。

关键词：入世对金融的影响

加入WTO对我国金融业的影响

2001年11月结束的“多哈会议”正式批准中国加入世界贸易组织。经历15年漫长而艰难的谈判历程，中国终于成为世贸组织成员。

中国加入WTO是全面走向国际市场和扩大对外开放的体现，是发展和完善社会主义市场经济的内在要求。入世后，尚不成熟的社会主义市场经济将面临严峻挑战，必将对我国经济特别是金融业产生重大影响。根据达成的协议规定，从2002年1月1日起，外资银行即可对中资企业和中国居民开办外汇业务；两年后可以经营人民币批发业务；五年后可以经营人民币零售业务。如果不是专业人才，很难理解这些条件意味着什么？这就意味着国内金融业全面步入国际金融市场。市场竞争原则是公平的，同时也是残酷的。如何把握机遇，迎接挑战是摆在我国金融业面前一个亟待探索的重要课题。作为工商银行的一名基层财务人员，本文拟对入世后我国金融业（以全国最大的商业银行--中国工商银行为例）所面临的影响及对策提出如下思考，以共同探讨。

一、充分认识自身的薄弱环节，尤其是高度重视观念上的差距

毋庸讳言，与发达国家外资银行相比，我国金融业在经营上还存在着明显差距和薄弱环节。业内高层人士认为，中国入世后银行业面临八大挑战：

（一）、相对于人民币业务，中资银行的外币业务还不够成熟发达。入世后，立即放开外币业务将使进入中国的外资银行在国内外币业务市场上取得比现在大得多的份额。

（二）、 优质客户改换门庭，导致国有银行严重亏损。中国加入WTO后，对外资银行的种种限制将逐步取消，国有银行将随之丧失其传统的垄断地位。和国际上著名的银行相比，国有银行的差距是相当明显的。根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率不得低于8%。世界上最大的20家银行的资本充足率平均为11.52%。可是，按照2000年9月统计，工商银行的资本充足率为4.57%，农业银行为1.44%，建设银行为3.79%，只有中国银行达到标准，为8.5%。在2000年世界前20家银行的不良资产率为3.2%，中国四家国有银行的不良资产率都超过了20%。除了在资产质量和信誉上的差距之外，外资银行的商业服务功能也全面超过国有银行。外资银行大多实行混业经营，集商业银行、投资、证券、保险于一身。与严格分业管理的中资银行相比，它们可以为客户提供更为全面的金融服务，满足客户多元化的业务要求。由于外资银行在信誉和服务质量上都比国有银行高出一筹，一旦允许他们经营人民币业务必然会与中资银行展开激烈的优质客户争夺战。中资银行将眼睁睁看着许多优质客户被外资银行拉了过去。有人说，外资银行根本没有能力到内地去设营业网点。四大银行有几十万个营业网点，遍布全国，就是让给外资银行几百个也无碍大局。实际上，即使请外资银行到内地去设立营业网点，它们也不一定去。并不是它们慈悲大方，而是在这些经济尚欠发达的地区没有多少油水。银行的利润主要来自于优质客户。从利润的角度来讲，一个优质客户没准可以顶几百、上千个小客户。中国大部分金融业务和绝大部分优质客户都集中在沿海地区。只要外资银行把北京、上海、广州的优质客户拉过去一些，就会大大降低国有银行的利润，导致金融行业全线亏损的局面。最后，别人“吃肥肉”，我们“啃骨头”。

（三）、外资保险公司、证券公司和基金管理公司将采用与中资大银行合作方式 ，借机占领这些中国相对发展不足的市场。

（四）、人才竞争导致业务骨干流失，中资银行会遇到强大的人才竞争压力。外资银行在拓展中国市场的过程中必然会以优厚条件大量吸纳高素质人才。虽然和国内其他部门相比，银行的待遇要好得多，但是远远不如外资银行的雇员。外资银行进入中国市场以后，由于他们能够向员工提供更好的工作环境、工资待遇、出国培训等等，结果，和其他外资企业在中国挖人才一样，中资银行的业务骨干有可能大量流失。严格来讲，与其说四大国有银行是商业银行还不如说是政府的行政机构。如同所有官僚机构一样，他们受到各种规章制度的约束，机制僵硬，缺乏弹性。特别是在内部工资制度和激励机制上，国有银行必须和其他政府部门保持一致。就是银行的领导想改也难，一动就违规。如果不尽早改革，在中国加入WTO之后，恐怕眼看着优秀金融业务骨干跳槽而束手无策。而业务骨干的出走势必会带走许多优质客户，加剧金融系统的危机。

（五）、外资银行特别是美资银行将利用成熟的消费信贷经验抢占中国国内刚刚兴起的消费信贷市场。

（六）、外资银行将争夺中资银行相对较弱的个人金融领域，主要利用个性化服务产品和网上交易优势，争夺高收入有电脑交易条件的优质客户群体。

（七）、外资银行具有较强的综合竞争力。而我国国有银行资产质量低下和财务困难大的问题还未解决。

（八）、伴随中国入世和金融市场对外开放，利率市场化及银行利差收窄，主要依靠利差生存的国有银行将面临巨大危机。

上述挑战，也颇为客观地反映出了中资银行的薄弱环节。这些带有普遍性的问题，在我行也不同程度地存在。当前，我行存在的困难和问题主要有：一是不良贷款比率依然很高。而且可疑、损失类贷款比例高，处置难度大。存量贷款中潜在风险还在释放，降低不良贷款攻坚战仍处于“相持阶段”。二是财务包袱相当沉重。表内应收利息、待处理资产、历年财务挂帐预计损失以及出售职工住房差价等方面的数额均比较大。三是管理薄弱的问题仍很突出。内部控制机制不完善，组织机构体系不合理，总、省行的管理和控制力比较弱，违法、违规问题屡有发生。现代商业银行的人事劳动制度和激励约束机制尚未真正建立起来，人员总量过剩与人才紧缺且流失严重的问题同时存在。这些问题对我行加快发展步伐造成了极大的困扰，如不痛下决心从根本上解决，很有可能使我行难以实现过渡期的改革目标，对我行的整个前途命运带来极为不利的影响。

我行在经营上存在的差距和困难固然很多，但最根本、最突出、最紧迫的问题，是思想观念明显滞后。突出表现在：一是经营目标模糊；二是经营作风不实；三是经营管理粗放。大量的事实可以证明，我行在经营上存在的突出问题甚至所有问题，无一不有思想观念上的深刻原因。这就要求我们在改善经营状况、参与国际化金融竞争的过程中，必须始终把解决全行干部员工的思想观念问题放在首位。

二、树立商业银行的经营理念，是转变观念的关键和核心内容

商业银行的基本经营原则是盈利性、流动性、安全性。我行现为国有独资商业银行，目前虽然暂可享受一些国家政策方面的保护，但亦属商业银行性质。而且随着入世开放的逐步推进，我行与其他类似的国内商业银行一样，受国家保护的范围将越来越小，在过渡期后将完全成为本质意义上的、在经营上受WTO规则和国际通则约束的商业银行。

既然身为商业银行，就必须遵循商业银行的经营原则，更要树立商业银行的经营观念。能否切实树立商业银行的经营理念，是我行转变观念的关键问题与核心内容。正确的经营理念是优秀企业获得成功的核心因素，是企业经营的哲学，它主导着企业的观念意识、思维模式和行为习惯，影响着企业的目标与战略、作风与规范、发展与创新、最终决定着企业的兴衰成败。在2001年12月的中国工商银行改革发展研讨会上，姜建清行长在集思广益的基础上，明确提出了我行的经营理念。其内容为：坚持商业银行的经营原则，遵循国际银行的监管规则和会计准则，树立科学的发展观、效益观、质量观、管理观、创新观。其中，“坚持商业银行的经营原则”是基础；“遵循国际银行业的监管规则和会计准则”是保证；“树立科学的发展观、效益观、质量观、管理观、创新观”是核心。

稳健的发展观----我行所追求的发展，应当是实实在在的发展，是防范风险、追求效益最大化的发展，是建立在优化结构、增强创新能力的基础之上，着眼长期的、可持续发展的增长速度。

正确的效益观----我行的一切经营行为都要坚持以效益为中心，以追求效益最大化为目的。

全面的质量观----即引进全面质量管理的概念，要求全行每一项业务，每一种产品和服务，每一个岗位。都要讲求质量。

严格的管理观----即建立健全、严密、科学的制度体系，覆盖到全行所有的经营管理行为。

科学的创新观----。

三、采取积极有效措施，迎接新的挑战

㈠加大市场开发和营销力度，促进各项业务健康发展

要牢固树立正确的发展观，认真执行稳健的货币政策，抢抓扩大内需和全方位对外开放中形成的新商机，加快业务创新和市场营销，进一步实现高质量高效益发展。

1、开拓优质信贷市场，发展公司金融业务。积极支持符合产业政策、有市场有效益的信贷需求，实现贷款均衡投放。调整信贷区域结构，重点加快优势产业集中、优秀客户和优质项目资源充裕地区特别是中心城市公司金融业务的发展。顺应我国经济现代化、城市化、信息化、全球化和多元化发展要求，继续竞争基础设施建设、重点基础产业的目标市场，拓展城市市政和社会公用事业方面的金融业务，支持以信息和生物工程为代表的高新技术产业及非生产流通产业发展，加强对国内优秀企业、上市公司和世界500强等优秀跨国公司在华投资企业的营销，改进对有实力的中小企业、民营企业的金融服务，不断提高优质客户信贷业务的比重。要建立反映灵敏、策略灵活、运转高效、上下联动的公司金融业务市场营销和客户服务体系。要加快公司业务创新；充分利用全行的业务资源、技术资源、网络资源和人力资源，实现信贷业务、结算业务、国际业务、电子银行业务的有机整合和配套发展。合理组合短期贷款、中长期贷款和循环贷款，积极发展贸易融资、票据贴现等流动性强的融资业务，稳妥推广银团贷款、保理、福费廷、本外币债务置换、买方信贷等新业务，为公司客户提供适用、高效、有竞争力的金融服务，提高公司客户的贡献度和公司金融业务的综合盈利能力。健全信贷营销激励机制，推行客户经理制，加强前后台业务部门工作协调，培育高素质的营销队伍，提高市场营销水平。

 ２、转变经营模式，提升个人金融业务发展水平。要适应市场变化，调整经营思路，实现个人金融业务发展的三大根本性转变，即经营方式由以储蓄存款计划为导向向市场和客户需求为导向转变，营销方式由以产品为中心向以客户为中心转变，经营目标由增加储蓄存款向提高综合经营效益转变。细分个人金融业务市场，筛选优质客户群，实行差异化营销，在向大众化客户推广标准化、电子化个人金融产品的同时，为优质客户提供增值服务。要充分利用现代信息技术整合改造传统业务，加快数据仓库个人客户关系管理系统、综合帐户系统和个人理财系统的试点和推广工作，构建以个人综合帐户为依托、以个人理财为核心的复合型、多功能、电子化个人金融业务产品体系，打造具有市场竞争优势的产品品牌。

 ３、实施精品计划，推进住房金融业务持续发展。构造以大中城市和个人住房贷款为主体的业务布局，建立以优质大型房地产开发为主体的战略型客户群，按照国际银行业先进经营管理标准，设计和推广新的业务运行模式及风险控制技术，基本完成大中城市按揭中心建设。

 ４、充分发挥整体优势，巩固和扩大机构金融业务。要建立适应机构客户服务特点的市场营销组织体系和管理机制，组建高效的客户经理服务网络。推行客户关系管理，发挥好全行整体服务功能。

５、大力发展国际业务，稳步推进跨国经营。目前外汇业务已全面对外资银行开放，国际业务竞争更加激烈，我们要充分利用全行的整体优势应对新的挑战。要以提高质量和效益为中心，加快业务创新步伐，充实专业人员，建立健全境内外机构联动机制，提高国际业务的整体赢利水平。

 ６、加大整合创新力度，提高中间业务收益水平。对中间业务的认识要尽快从辅助性业务向主营业务转变，真正将中间业务作为我行三大支柱业务来经营；中间业务的经营目标要尽快从稳定客户、增加存款等间接目标向提高综合收益直接目标转变，增加中间业务对全行效益的贡献度；中间业务品种尽快从以传统代收代付业务为主向以新兴业务、品牌业务、高技术含量和高收益业务转变，增加中间业务竞争力；中间业务发展策略尽快从被动、进入型向主动、进退结合型转变。

 ７、境内外机构联动，拓展投资银行业务。以工商东亚金融有限公司为基础，组建投资银行专业公司，依托我行海内外商业银行业务优势，拓展股本市场、债务市场、资产管理等资本市场业务。

 ８、做好信息化金融产品的开发和营销工作，加快电子银行业务发展。要以经济发达地区为主体，面向目标客户群，加强产品创新和营销推介，大力发展网上银行、电话银行业务，稳步推进手机银行业务。适时推出各类中间代理业务、开放式基金、国债买卖、外汇汇款、企业财务系统对接以及电话银行异地漫游等电子银行业务新产品，增强电子银行服务功能。

㈡加强和改进经营管理，提高风险控制能力和盈利水平

要把转换机制与严格管理紧密结合起来，力求在管理规范化、精细化、科学化方面有大的提高。

 １、完善信贷管理架构，提高信贷经营管理水平。完善信贷评估体系，建立法人客户财务会计报表审核制度和审核责任机制，对于未审核财务会计报表的企业，不能评级、授信和贷款，严格执行信用评级制度，改进长期贷款评估办法。完善信贷审批中心，严把新增贷款投向，简化审批环节，提高审批质量和效率。建立信贷监测和检查中心，充分发挥信贷综合管理系统集中监控功能，细化监测内容，延伸监测层次，将所有信贷资产业务，表外信用业务、贷后管理以及各项信贷政策执行情况全面纳入监测范围。加快贷后管理标准化和规范化建设，建立重大、异常情况报告、审批处理和会珍制度，严格贷后管理责任追究制度，形成与贷后发放的决策层次相适应的贷后管理机制和风险预警反应机制。

 ２、加强风险资产管理，压缩不良贷款。推行信贷资产五级分类管理，完善“五级分类”和“一逾两呆”两条线控制的信贷资产质量管理办法。完善不良贷款管理台帐，建立不良贷款企业档案库，根据不良贷款分布特点和清收转化难度，进行分类细化管理。要合理使用呆帐准备金，充分发挥“杠杆”效应，加强呆帐核销的清偿率考核。健全以物抵贷资产管理和处置机制，严格控制总量增长，加快处置力度，最大限度提高回收率。坚决抵制企业逃废债行为，重点做好大型企业集团重组上市过程中的债权保全工作。

 ３、加强财务管理和成本控制，努力提高盈利水平。要强化收息管理，全面考核应收利率、实收利率和利差，严格落实收息责任制，综合运用法律、行政、经济、舆论等手段催收欠息，增加利息收入。进一步推行和改进全面成本管理，重点抓好“四分一体化”项目的开发和试点工作，实施标准制、责任制与认定制，推广业绩价值管理模式，使全面成本管理与计划控制、绩效考评形成有效的管理合力。

 ４、改进资金营运机制，提高资金营运效益。逐步建立和完善内部资金价格形成机制、传导机制，使之成为引导各级行、各经营部门经营行为和经营要素流向的调节器，实现资金配置市场化运作。加强流动性风险和利率风险的管理，建立资金预警监测系统，利用各种金融工具和管理手段，保证资产负债期限结构、成本效益、风险状况的合理匹配。建立以资金效益最大化为目标、以效益成本为主线的资金营运绩效考评机制，提高资金营运综合收益。

 ５、健全内控机制，加强稽核检查。根据改革发展的要求，清理、修改完善规章制度，落实内部控制责任制，使各类决策权利、各类业务过程，各个操作环节和各个员工的经营行为，都处于缜密的内部制约与监督之下。继续深化稽核管理体制改革，改进稽核手段，转变稽核方式，规范稽核程序，严格稽核纪律和责任，加快稽核系统信息化建设，强化非现场稽核监测。

㈢、深化管理体制改革，提高资源配置效率

要在深入研究论证方案；确保科学稳妥的基础上，全面启动体制改革各项措施，并力求取得较大进展。

 １、深化组织机构管理。建立机构内部等级评价体系，在未彻底打破按行政区划设机构的模式之前，对分支机构级别实行双轨管理，逐步淡化行政等级色彩。按照“管理综合化、核算一体化、内控规范化和营销全能化”原则，逐步对营业网点功能进行综合改造，整合再造业务流程，打破专业分工界限，优化劳动组合，实现与综合业务系统优势全面挂接，增强营业网点综合竞争力。

 ２、建立科学合理的经营资源配置体制。实行区域发展战略，以资源使用效率为导向，优化信贷资金、财务费用、呆帐核销、技术设施和人力资源等经营要素的区域配置。

 ３、启动部分业务公司化管理。银行卡专业的内部公司化改革是目前国有商业银行综合改革的突破口，我行是经人民银行批准首家进行这项改革的国有商业银行。要通过体制改革，进一步增强全行办卡的整体合力。加快银行卡业务的结构调整和功能创新，改善用卡环境，提高牡丹卡的品牌形象和收益水平。

 ４、加快经营管理信息化步伐。要将商业银行改革和信息化改革结合起来，协调推进数据中心、数据仓库和综合业务系统三大工程，同步加快生产运行、应用开发和科技管理三大体系建设。

 ㈣深化人事、劳动和分配制度改革，构造具有商业银行特点的激励机制

 １、积极稳妥地推进干部人事和劳动用工制度改革。完善干部考核体系，加大干部考察工作力度，形成多层面、多角度的科学完善的干部考核评价机制和监督管理机制，推行谈话诫勉、考评淘汰和引咎辞职制度。打破单一行政职务晋升渠道，推行内部行员等级制度，建立以行员等级序列为主、管理职务序列和业务职务序列为辅的晋升体系，为各类人才提供广阔的发展空间。进一部规范和强化劳动合同管理，根据不同岗位的要求和员工素质的差异，建立科学、合理的劳动合同期限分布结构，规范劳动用工秩序，构建和谐、稳定、良性发展的劳动关系。推行员工岗位任期制和轮岗制度，充分利用内部人力资源市场，促进人力资源有序流动和优化配置。

 ２、要继续做好人员精简和人才引进工作，调整人力资源结构。根据各行人力资源状况和业务发展要求，制定中长期人力资源发展变化，增强人力资源结构调整的主动性和前瞻性。要把裁员和优化队伍结构结合起来，逐步淘汰素质低、竞争力差的人员，坚决清退各类违法违纪人员。做好人才招募、智力引进工作，着眼于国际金融人才市场，结合海外业务、投资银行业务的创新发展，招聘具有国际大银行、金融财团工作经验的高级管理人员和专业人才。

３、要逐步改革收入分配机制。在国家政策支持下，完善费用约束机制，推进工资分配制度改革。加大人力费用分配与绩效的关联度，提高绩效分配在人力费用中的占比，增加人力费用分配的透明度，合理拉开行际之间的人力费用差距。建立岗位薪酬体系，推行以岗定价，合理拉大不同级别和不同岗位员工的收入差距，对关键岗位和紧缺人才逐步给予具有市场竞争力的薪酬水平。开展补充养老保险制度和补充医疗保险制度试点，积极探索建立短期激励与长期激励、即期激励与预期激励相结合的收入分配结构，提高预期收入的长期激励作用。

参 考 文 献

1、程斯民 田兴国等编著《中国金融直面WTO》 世界知识出版社出版

2、徐从平编著《中国白领应对入世的策略》 羊城晚报出版社出版

 

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