一、商业银行经营“三性”原则的重要性。 

二、商业银行经营“三性”原则的内容及相互间的关系。 

三、商业银行经营“三性”原则，是实践“三个代表” 

重要思想的具体体现。 

浅谈商业银行经营“三性”原则的普遍意义 

 

商业银行已有几百年的发展历史，在漫长的发展过程中，人们不断实践、不断总结，通常把安全性、流流动性、盈利性归纳为商业银行经营与管理的三大原则，三性原则是商业银行经营与管理必须遵循的行为准则，在商业银行的各项业务活动中都要体现出来。 

一、商业银行经营“三性”原则的重要性 

“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”。摘自《中华人民共和国商业银行法》。“安全性、流动性、效益性”是现代商业银行经营管理的普遍原则，是几百年来银行经营管理工作的总结，是被确认的普遍规律，是商业银行发展的客观必然。伴随着金融体制改革，金融结构变化以及金融业务的发展，确立约束银行全面经营与管理的原则，就成为我国自20世纪80年代初以来成立的国有四大银行以及80年代后期陆续成立的股份制银行所共同努力实践和探索的重要课题，1995年我国经过两年整顿金融秩序，金融体制改革取得了进展，把银行工作的重点转移到加强经营管理和提高资金使用效益上来，尽快把我国专业银行办成具有国际先进经营管理水平的商业银行，要求各家银行要认真执行金融方针政策，在提高资金使用流动性、安全性的基础上，努力提高盈利水平，经过10年的实践，特别是经历了1997年的亚洲金融危机，人们对银行的安全性给予了更高的重视，在经济市场化程度不断提高的情况下，银行安全成为经济稳定发展的前提，同时，银行资产的流动性也日益显得重要，流动性是安全性的重要条件，也是效益的保证，，商业银行经营“三性”原则自始自终贯穿于整个商业银行的经营活动之中，“三性”原则对商业银行自身的存在、经济的发展和社会的稳定有着极其重要的作用。 

二、商业银行经营“三性”原则的内容及相互间的关系 

（一）商业银行 

何为商业银行？商业银行是经营货币的特殊企业，是以获取最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，具有综合性服务功能的金融企业。这是对商业银行一般解释。按照《中华人民共和国商业银行法》之规定，“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设定的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人”。 

（二）商业银行经营“三性”原则内容 

商业银行经营管理遵循安全性、流动性、效益性，这是世界各国商业银行经营管理的普遍原则。 

1、安全性原则 

安全性是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性程度。对银行资产而言，风险主要有三类：一类是信用风险，当借款人不能履行借款合同到期偿还本息，或者银行投资证券时，证券发行人违约，证券到期未能还本息；第二类风险是市场风险，指当市场情况发生变化，出现一些不可控的因素与突发事件时，银行可能遭受的风险；第三类为利率风险，银行发放个贷款之后，当利率发生变化时带来利率风险。作为银行经营原则，安全性要求就是尽可能地减少风险。资金经营安全是商业银行生存发展的基础，也是实现资金流动和盈利，保持银行良好信誉的前提，被视为三大原则的首要原则。 

2、流动性原则 

流动性是指商业银行筹集和运用资金，必须始终保持较大的流动性。银行的流动性体现 在资产和负债两个方面：资产的流动性，即银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力；负债的流动性，即银行在需要能够及时以较低的成本获得所需资金的能力。一方面，客户提现时，银行无权拒绝，另一方面，一些信誉良好，与银行合作历史较长的老客户或是存在大户提出借款的时候，如果出现流动性困难，就很可能会影响双方的合作关系，在银行业竞争日趋激烈的情况下，这是极为不利的。为了防止这种情况的发生，银行必须掌握一定数额的现金资产与流动性较强的其他资产，满足客户需求。否则影响银行的信誉、发展。保持适度流动性，对商业银行来说有着重要作用。 

3、盈利性原则 

盈利性是指商业银行获得利润的能力。任何商业银行，无不把追求最大限度利润作为其经营活动的内在动力。银行的盈利是业务收入与扣除业务支出的净额，它的大小取决于资产收益、其他收入及银行各项经营成本费用的大小。显然，努力提高资产的盈利能力，通过提供更多更好的银行服务获取收入以及降低经营成本，有助于提高商业银行的盈利水平。盈利性越高，获得利润的能力越强，追求盈利是其经营的核心目标，也是其不断改进服务，扩大业务经营的内在动力。 

（三）商业银行经营“三性”原则相互间的关系： 

一般而言，商业银行经营的“安全性、流动性、效益性”之间是既相互矛盾，同时又存在潜在的统一协调关系，效益性高，则安性小，效益性小，安全性高，流动性强。一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的，为降低风险，确保资金财产的安全，商业银行就不得不把资金投向收益率较低的资产，盈利性原则要求盈利性资产的运用率，而流动性原则却要求降低盈利性资产的运用率，资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，这样，就使商业银行经营的效益性、安全性、流动性之间产生了矛盾。商业银行的流动性要求商业银行保留一定水平的流动性资产，以备流动性要求的满足，保证部分盈利性资产资金的及时收回，周转运用，所以商业银行盈利性与流动性有统一的一面。安全性的反面就是风险，对商业银行流动性管理，是商业银行安全性管理中一个有机组成部份，流动性风险是商业银行风险管理中的一种重要风险，故安全性与流动性也存在统一的一面，因此在商业银行经营安全性、流动性、效益性中，商业银行不仅只考虑盈利性，同时还必须兼顾安全性和流动性，只有寻求最佳的组合点，结合点，才能在一定的风险程度上，实现利润的最大化，或是在一定的盈利水平上，保证商业银行经营的风险最小，受到的损失最低。所以说，安全性是经营的前提，只有保证资金的安全无损，才能获得正常利润；流动性是实现安全性的必要手段，只有保持一定的流动性，商业银行的信用中介地位才得以维护，各项业务工作才能顺利开展，盈利才能得到保证；效益性是商业银行经营的目标，保证安全性和流动性的目的就是为了盈利。 

三、商业银行经营“三性”原则，是实践“三个代表”重要思想的具体体现。 

“三个代表”的重要思想，即是“代表中国先进生产力的发展要求，代表中国先进文化的前进方向，代表中国最广大人民的根本利益”，“三个代表”的重要思想是我们党的立党之本，执政之基，力量之源，宗旨就是全心全意为人民服务。商业银行贯彻执行“安全性、流动性、效益性”经营管理的“三性”原则，其目的就是维护商业银行的稳定、安全、发展，更好地促进国民经济持续、快速、稳妥健康发展，因此说商业银行按“三性”原则来经营管理，就是实践“三个代表”重要思想。 

1、维护商业银行的稳定、安全，促进商业银行的发展，是努力实践“代表中国先进生产力的发展要求”。 

金融是现代经济的核心，对促进经济发展，调整产业结构，合理配置资源具有举足轻重的作用。金融稳定直接关系到人民群众的切身利益，关系到经济的发展和社会的安全，金融市场稳定是整个社会稳定的重要组成部分，商业银行把“安全性”作为经营管理三大原则的首要核心来抓，其一，对商业而言，搞好安全性原则，有助于减少资本和资产损失，增强预期收益的可靠性，如果商业银行不顾自身实际情况，盲目追求利润最大化，不考虑任何风险与安全，务必会造成更大的潜在风险，形成更大的损失，从而影响其短期利润和长远利润，只有在安全经营的条件下，商业银行才可能获得稳定的预期收益。其二，在社会公众中有助于树立起良好的社会形象，取信于客户、赢得客户，商业银行在目前的情况下，其盈利主要是来源于存贷款利差收入。如果商业银行不考虑安全性，资金来源的存款客户就会搬家流走，而系统内拆借或同业拆借的资金，成本高，支出大，影响其资金来源。资金运用主要发放贷款，如贷款管理不善，就会形成贷款风险大，不良贷款比例高，潜在风险隐患大，贷款本金、利息收回率低，会影响到商业银行的利润甚至出现亏损，资不抵债、破产、倒闭，难以维护其正常的经营活动。因此说“安全性”经营原则，不仅是盈利的前提条件，还是商业银行赖以生存、发展的根本。其三，银行是资金结算运行的中心，如果银行结算手段滞后，或是由于支付缺口被占压，资金在途时间长，大量的结算资金在结算的渠道中被占压，影响资金的自身使用效益和社会效益，会不同程度影响国民经济的发展速度。 

2、适度保持商业银行的“流动性”，维护金融秩序和社会信用秩序，建设和弘扬现代金融文化，是实践“代表中国先进文化的前进方向”的要求。 

市场经济是信用经济、法制经济，在社会主义市场经济条件下，金融活动的正常开展和金融业的健康运行，既需要一定的金融服务作保证，更需要以良好的社会信用为基础。“流动性”原则不仅是商业银行经营管理的重要原则，也是商业银行在日常经营活动中使用的重要方法，它直接关系到商业银行资金营运的安全，商业银行只有保持适度的流动性，才能促使商业银行的资金营运获得更大的收益。其一，坚持商业银行经营管理的“流动性”，保持适度的流动性，才能满足商业银行正常营运资金的需要，才能满足客户的需求，维护商业银行良好社会信誉，为商业银行的经营发展，提供一定的外部经营环境，吸收较多的存款，筹集更多的资金，壮大商业银行资金来源。否则商业银行就成了无源之水，无本之木，支持经济的建设和发展，就是一句空话和无稽之谈。其二是如果在商业银行存款的客户，不能支取正常的存款，则有可能造成“挤兑”事件，影响商业银行自身信誉及正常的经济金融秩序。诚实守信是社会主义精神文明的重要体现，是先进文化的客观要求和重要方面，也是金融业生存和发展之本，商业银行保持一定的“流动性”，坚持走守法经营、公平竞争、诚实守信，也是与社会主义市场经济相适应的金融文化。 

3、在“安全性、流动性”原则的基础上，贯彻执行“盈利性”原则，盈利性原则是商业银行经营的核心目标，扩大经营的内在动力，同时也是实现“代表中国最广大人民的根本利益”要求。 

商业银行经营的目标宗旨是实现利润最大化，其一，商业银行有了利润，可以给股东分红，增加股东收益，有利于增加商业银行的资本金，扩增资本充足率，对此2004年1月国务院出台了《国务院决定中国银行和中国建设银行实施股份制改造》的决定，国务院决定动用450亿美元国家外汇储备，并按照现代化商业银行要求，对两家银行建立规范的公司治理结构和严明的内部权责制度，形成良好的财务约束和内在风险防范机制，为其上市发行股票作了前期准备。2004年2月国务院出台了《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，对进一步加强防范化解金融性风险，维护社会的稳定，支持经济发展起到积极作用。其二，随着商业银行盈利水平的提高，在激烈竞争的市场环境下，利润的增加，可以增强商业银行在同行列中的竞争能力。社会主义是市场经济，而市场经济就是竞争，优胜劣汰。试想一个盈利的企业同一个亏损的企业相比，盈利的企业在同行业的竞争中往往处于优势，在市场竞争中获胜，而亏损的企业，由于基础差，实力薄弱，在竞争中往往处于劣势，被陶汰。所以说盈利水平高，可能会不断提高职工的福利待遇，改善职工的工作环境，职工的工作积极性也会较高，同时可以吸引人才，加强学习培训，提高员工整体素质，为各项工作按时、按质、按量完成提供了有力保障。相反，如果盈利水平低，甚至亏损，一般说来，职工的工资福利待遇也相对较低，懂经营会管理的人才往往也难以稳住。对一个企业来说，只有自身有盈利，才有可能按时足额缴纳税款，反之按规定向社会缴纳的税金也就成了无米之炊，以致无从谈论该企业对社会贡献的大小。只有自身效益，才可能会有社会效益。其三，商业银行盈利水平的高低，盈利的多少，主要是取决于资产收益，其他收入和经营成本。在商业银行经营管理过程中，为了取得较大的利润，贯彻努力增加各项收入，控制各项成本性支出，提倡励行节约，反对铺张浪费。因此加强商业银行经营过程的内部控制管理，对商业银行的利润来说有着极其重要的决定作用，①加强对各项收入的管理，把各项应收的收入都收起来，并减少非收入性资产的占用数额。在收入性资产总量一定的条件下，尽量盘活收入性资产的存量，搞好增量，千方百计增加收入，加大贷款的发放管理，把贷款的风险降到最低限度，把应收的贷款利息收起来，努力提高贷款收息率，并把有限的资金用活用好，使收入达到最大；②努力减少降低各项成本支出，在日常的经常活动中，严格财务支出管理，拟定财务开支的计划，严格财务支出的审批，严格财务开支的规定，不该花的钱做到一分也不花，这样严格控制成本性支出，减少开支，励行节约，把成本性支出压缩到最低限度；③是严格内部控制的操作管理，严防事故、案件的发生，减少控制不该发生的损失，保障商业银行的经营实力，扩大经营规模，为支持重点项目工程建设，地方经济的发展营造良好的金融环境。 

（二）贯彻商业银行经营“三性”原则，是我国商业银行与国际银行接轨加入WTO的需要，同时也是提高我国银行业与外国银行竞争的必然要求。 

随着我国金融改革的不断深化，金融对外开放的扩大，国际银行间的合作及业务往来不断增加，就必须按国际商业银行经营的“三性”原则，加强对我国银行经营管理，增强我国商业银行经营的“三性”原则，加强对我国银行经营管理，增强我国商业银行的综合实力，逐步与国际银行接轨，并提高其与国际银行间的竞争力，以适应经济一体化，金融全球化的发展要求。 

1、是适应我国商业银行与国际接轨的要求 

为了使我国商业银行与国际接轨，增强与国际银行之间的合作和往来，在银行体制和内部控制管理方向，进行了诸多改革。在信贷资金管理方面，新中国成立后20世纪80年代初，在计划经济条件下，实行贷款三原则：①贷款必须按计划发放和使用；②贷款必须有适用适销的物资作为保证；③贷款必须按期归还。改革开放后，对原来的贷款三原则进行修订为：①区别对待，择优扶植；②贷款按计划发放和使用；③贷款按期归还，分别计息。在商业银行经营管理“三原则”方面，随着经济一体化，金融全球化的发展，1995年7月1日《中华人民共和国商业银行法》总则第四条规定： “商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自自经营、自担风险、自负盈亏，自我约束”。而2003年12月27日重新修订的《中华人民共和国商业银行行》总则第四条规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”。在贷款占用形态的划分管理方面，由1998年以前正常、逾期、呆滞、呆帐四级管理逐渐过渡为国际通用的正常、关注、次级、可疑、损失五级分类管理。通过不断扩大提高我国商业银行的经营能力，规范我国商业银行经营操作管理，适应不断扩大提高我国商业银行的经营能力，规范我国商业银行经营操作管理，适应国际银行间工作规范化的要求，是促进经济往来，支持经济发展的客观必然要求。 

2、是提高我国商业银行与国际银行之间竞争力的需要 

国内商业银行之间、国际商业银行之间的竞争都是在公平、公正、公开原则基础上的有序竞争，其一，商业银行经营的“三性”原则，是整顿金融秩序，规范商业银行之间有序竞争的必要手段，由于各个商业银行具体的内部经营管理情况不尽完全相同，加上商业银行基础不一样，经营管理的各个阶层的负责人及其有关人员的素质不一样，但执行经营管理的金融法规、制度、办法都是全国统一的，对于商业银行而言，要在同行业中有立足之地，站稳脚跟，必不可少就会在同行业中引起竞争，一些违规违纪违法的行为随之会产生。为了维护金融秩序，营造一个良好的金融环境，支持经济发展，就必须按“三性”原则的具体规定来规范约束商业银行的不良经营行为。其二，虽然各行都在不断加强内控管理，提高综合实力，想方设法提高和调动员工的工作积极性，主动性，树立长远发展的经营战略理念，但是只有通过改善服务态度、服务方法，提高服务质量，树立形象，提高信誉赢得客户、提高竞争能力，才能在同行业竞争中获胜，如延长上班时间，开办电话银行业务、发行各商业银行共同使用的“银联卡”等，都是各行在竞争中采用的服务方法。其三，随着金融改革的不断深化发展，金融开放的扩大，外国银行正逐步进入我国，外国银行与我国银行间的竞争也在不断加强，这就要求中国的商业银行必须按照国际商业银行经营的“三性”原则，加强对中国商业银行的经营管理，化解风险，提高资产及盈利水平，改善其经营环境，增强综合经营实力，提高抵御面对各种风险的能力，以保持我国商业银行在竞争中处于不败之地。 

（三）为贯彻执行商业银行经营“三性”原则，必须充分发挥监管行业部门对商业银行经营监督管理作用，以确保商业银行依法合规稳健经营。 

为贯彻好商业银行经营的“三性”原则，靠商业银行的自我约束管理是不够的，还必须充分调动发挥商业银行监管部门行业的作用，依法加大监管力度。出于商业银行属于企业，是高风险行列，而企业又是以盈利为主要目标，商业银行在经营过程，不可避免会出现一些违规违纪的经营行为，要贯彻商业银行经营的公平、公正、公开的原则，就必须设立一个部门，来加强对违规违纪违法行为的监督管理，才能有效维护金融法规的严肃性，以确保金融法规贯彻执行。1985年成立了中国人民银行，由中国人民银行实施对金融业的监督管理。随着经济的发展，证券、保险分业经营管理。为更好的贯彻执行货币政策，加强宏观调控，搞好金融服务工作，加大对银行业的监督管理图谋，2003年4月，成立了银行业监督管理委会，由银行业监督管理委员会专门实施对商业银行、股份制银行、政策性银行、城乡信用社的监督管理。人民银行的基本职能由货币政策、金融监管、金融服务变为货币政策、金融安全、金融服务，2003年12月27日新修订的《中华人民共和国中国人民银行法》赋予了人民银行防范和化解系统性、金融风险、维护金融稳定的重要职责，人民银行增加了信贷征信和反洗钱两项工作职责，以不断适应经济金融发展变化的需求。通过大家相互监督、制约、配合，共同维护商业银行经营“三性”原则，进一步促进我国商业银

行依法合规稳健经营。 

金融是现代经济的核心和枢纽，金融安全是国家经济安全的核心，金融稳定是经济和社会稳定的基础，维护金融稳定是政府的政治责任。因此贯彻执行商业银行经营“三性”原则，不仅对商业银行的经营发展有着重要的意义，同时还对整个社会的经济发展、社会的稳定都有着极为重要的意义。 

 

参 考 文 献 

 

靳国强，《中国人民银行法》吉林人民出版社，2004年

靳国强，《中国银监法》吉林人民出版社，2004年

靳国强，《中华人民共和国商业银行法》吉林人民出版社，2004年

彭峥，《最新中华人民共和国公司法与公司规范经营常用法律法规实用手册》，2004年

五、《国务院决定中国银行和中国建设银行实施股份制改造》2004年1月 

六、国务院出台《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》2004年2月 

 

 

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