基层农业银行风险点的成因及其对策

 论文摘要…………………………………………………………………………（2）

 关键词………………………………………………………………………… （2）

一、基层农业银行风险点的具体表现…………………………………… （2-5）

（一）管理风险点……………………………………………………………（2）

（二）操作风险点…………………………………………………………………（3）

（三）服务风险点………………………………………………………………（4）

(四)科技风险点……………………………………………………………（4）

(五)新业务风险点…………………………………………………………（5）

二、农业银行基层行风险点形成的原因…………………………………（5-6）

（一）制度建设存在缺陷………………………………………………………（5）

（二）检查和处理不到位……………………………………………………（5）

(三) 新业务管理不到位……………………………………………………（6）

（四）建立健全风险评估体系………………………………………………（6）

(五)思想政治工作教育跟不上……………………………………………（6）

三、防范和化解农业银行基层行风险点的对策……………………………（6）

（一）树立制度控制经营理念……………………………………………………（6）

（二）加强对风险点的前瞻性研究…………………………………………（6）

（三）建立健全风险评估体系……………………………………………（7-8）

（四）建立检查责任制和责任追究制………………………………………（8）

（五）加大检查处理处罚力度……………………………………………（8-9）

(六)加大对员工的培训力度………………………………………………（9）

(七)加强道德风险防范……………………………………………………（9）

致谢…………………………………………………………………………（9）

参考文献………………………………………………………………………（9）

基层农业银行风险点的成因及其对策

【论文摘要】：本文根据农业银行基层行的实际情况，依照商业银行业的国际惯例，结合农业银行相关规章制度，从金融经营风险的角度，阐述了基层农业银行工作中存在的主要风险及形成的原因，并对解决问题的对策进行探讨。

【关键词】：基层农行 风险点 成因及对策

随着我国加入WTO进程的不断深入，国有商业银行的股份制改革逐步推进，我国的金融业将面临前所未有的发展机遇和激烈的竞争与挑战。2005年中国银监会将继续贯彻持续监管的原则，密切关注四家国有商业银行业务经营和管理中的主要问题和风险点，强化跟踪监管手段。

国有商业银行目前所面临的主要风险有信用风险、市场风险、道德风险和操作风险。信用风险仍然是国有商业银行风险的主要表现，市场风险是国有商业银行新的风险点，道德风险和操作风险是国有商业银行风险的主要根源。随着银行改革力度的加大，科技运用范围拓宽，管理难度加大，风险点也不断增多，农业银行也不例外。今年上半年，全国农业银行系统两次组织近10万人进行了有史以来规模最大的“经营机构和法人客户信贷操作风险专项大检查”。从检查的情况看，农业银行内部经营的潜在风险点除了银行自身的常规性经营风险以外，更多地体现在日常业务操作过程中。因此，强化风险控制，特别是加强基层行风险点的管理，实现防范关口前移，是当前农业银行防范和化解风险的重要课题。

一、基层农业银行风险点的具体表现

(一)管理风险点

从近年农业银行发生的违规违纪典型案件看，部分基层行负责人法纪意识淡薄，管理水平较低，管理工作不到位，产生了许多风险隐患。一是利用职权受贿、贪污公款。有的基层行行长、营业所主任无视国家法律法规以及农业银行的各项规章制度，利用职务之便，在贷款、基建、装修等过程中收受贿赂，或者指使他人虚列假账，贪污挪用公款。二是授权管理中越权办事严重。有的支行或网点超权限办理信贷业务，让犯罪分子有可乘之机，有的甚至内外勾结诈骗贷款，造成信贷资金损失。个别网点专用账户提现业务、大额现金支付业务、错账冲正业务没有按规定进行授权审批，制度落实不到位，操作环节风险意识淡薄。三是基层行对重要岗位和重要岗位人员的管理不到位。未严格执行重要岗位人员轮换制度和强制休假制度，未能及时掌握重要岗位人员的思想动态，思想教育不到位。特别是信贷、会计岗位人员一旦道德滑坡，就有可能利用工作之便和管理漏洞，以虚开借款凭证或假存单等手段套取资金。四是基层行职能管理部门对经营网点业务指导监督不到位。基层行管理部门工作人员对制度、业务不熟悉、指导不力，一定程度影响柜台人员在操作中存在问题，导致失误；管理部门对网点业务自律监管流于形式，形成“监管和不监管一个样”。五是经营网点的人员严重不足，人员素质参差不齐，制约机制难以落实到位，管理难度加大。据统计，截止2005年6月末，云南省农行员工总数13400多人，剔除省、地、县三级行机关人员，平均网点人数不足7人的占比较大，岗位制约形同虚设。六是为解决人员不足问题，招收短期合同工，也给业务经营带来较多隐患。大部分基层行短期合同工多且待遇偏低，“三险”没有落实，造成其归属感差、责任心不强、易产生风险点。

(二)操作风险点

基层行操作员责任心不强，警惕性不高，专业水平低，违反规定操作，产生了许多风险隐患。最近金融系统的大要案频频发生，引起了国家金融监管当局以及国务院领导的高度重视和关注，银监会要求各行要加大防范操作风险的工作力度。

农行省分行于2005年4月在全省范围组织开展了经营机构专项大检查，对全省办理对公业务的803个营业机构进行了空前的、拉网式的检查。通过检查，存在的风险隐患主要表现在：1、劳动组合及人员分工与柜台操作系统的人员设置要求有差距。网点人员不到7人的机构占比较大，难以做到岗位相互制约，造成密码失密、授权管理不规范、九级主管顶岗代班等。2、对账制度不落实，普遍存在内部往来账务管理不严格，对账范围不符合规定，对账单收回率较低等。3、重要空白凭证和印章管理不严。重要单证未纳入表外科目核算，重要空白凭证账实不符，重要空白凭证领用不规范。同一业务印章多岗混用，印押证机未分开保管。4、联行业务操作未严格控制联行岗位业务操作员的应用掩码，前后台业务未严格分离，联行账务处理未严格按规定使用过渡账户等。5、国际业务存在结售汇超敞口现象。6、票据业务操作不规范。违反支付结算原则，未坚持“谁的钱进谁的账”的原则，票据上的收款人名称、账号与实际入账的名称、账号不符；未坚持“银行不垫款”的原则，为客户垫款。

云南省分行在2005年6月组织了“法人客户信贷操作风险检查”。此次检查可以说是经营机构操作风险专项检查的延伸，也是农行2000年实施信贷新规则以来内容较为全面的一次检查。检查存在的主要问题表现在：1、申请与受理环节。普遍存在缺章少印、借款申请填写不规范的问题。2、调查环节。有的借款人不具备主体资格，不符合农行准入条件；客户资料不全，未对资料的真实性、完整性、有效性进行调查核实；未按规定进行信用等级评定及核定客户授信额度；未对担保情况进行调查；未按要求撰写调查报告。3、审查环节。对基本要素、主体资格、信贷政策、信贷风险的审查不严；未按要求撰写审查报告。4、审议环节。贷审会运作不规范，复议程序不符合规定。5、审批环节。审批要素不衔接。6、发放环节。未落实限制性条款；合同签定不规范；抵押担保手续不落实或不规范。7、贷后管理环节。未按规定建立分层次的贷后管理制度；贷后检查、贷后风险报告及预警不落实；贷款风险分类管理不规范；贷款到期处理及展期手续不合规；贷款档案管理不规范。

(三)服务风险点

各商业银行业务竞争激烈，服务对象复杂，服务设施不适应形势要求，产生了许多风险隐患。一是不法分子利用柜员机作案，盗用客户密码，掉包换卡，假冒银行名义张贴公告，窃取客户资金。二是上门收款服务存在“三难”。安全隐患，风险防范措施跟不上，押运途中安全难以保障；上门服务所收款项难以保证当天入账；入账金额难与客户及时核对。三是柜台操作人员不严格按照操作程序办理业务，逆程序或操作失误，都容易引发经济纠纷。如方便客户，简化口头挂失手续，给保证储户资金安全带来一定隐患。四是在贷款营销上，审查不严，随意放宽准入条件，由于权力失控、工作责任心不强和人情等因素，审查不严、忽视担保抵押手续的落实时有发生，向不符合国家产业政策和银行信贷制度的客户发放贷款，给银行信贷资金造成风险。

(四)科技风险点

由于科技开发、管理、应用与业务发展和人员素质不同步，产生了许多风险隐患。一是科技开发与业务发展不同步。目前应用的业务操作系统存在一定缺陷，如“ABIS新一代综合业务系统”和“CMS信贷管理系统”业务系统，比较突出的是个贷业务发展迅猛，而个贷系统化处理不完善，管理难度大，易产生资金风险。二是科技管理不到位。操作系统应用后发现的漏洞不能及时补充完善。三是科技应用不规范。办公自动化设备与日俱增，外部网络使用不规范，使内部网络的安全受到较大威胁。

(五)新业务风险点

由于银行新产品、新业务的发展与经营管理和员工素质不同步，产生了许多风险隐患。一是员工的素质不能适应新业务快速发展的需要。无证上岗或未经岗前培训现象较普遍。二是人员数量不能满足新业务快速发展的需要。新业务迅速发展后，业务规模扩大，但前台专职人员数量不能有效的增加，而且新业务兼职人员较普遍，许多营业网点无法严格按规定进行业务操作。三是新业务制度不完善，管理漏洞多，易形成新的风险点。主要表现在，新业务的推广未真正做到“制度先行，内控优先”。

二、农业银行基层行风险点形成的原因

基层行网点风险点的形成一般说都有其客观原因和主观原因。对基层行而言，是由于业务发展不适应、制度不落实、管理不到位形成的；从个人角度而言，是少数员工放松规章制度的学习，思想道德滑坡形成。究其成因主要有：

(一)制度建设存在缺陷

一是各项规章制度的标准化不够。有的制度没有按照业务流程和操作岗位建立标准化的岗位职责，没有建立一一对应的关系，制度的可操作性不强。二是各项规章制度的系统性不强。现行的制度规定较为零散，有以章程、准则形式印发的，有以文件形式印发的，内容分布广泛，不宜收集、保管和掌握。三是规章制度的内容不够完善，达不到精细化管理的要求。现行的规章制度在内容上不够详尽明确，操作人员在把握制度的尺度上存在差异。四是规章制度的修订、补充不及时。有些不适用的规定没有及时清理，需要补充完善的制度没有及时修订，使制度滞后于业务的发展。

(二)检查和处理不到位

一是各种检查流于形式的多，查出或纠正操作中存在问题的少，“检查难、上报难”的情况时有发生，甚至对有的问题在检查报告中不反映，避重就轻。检查多而杂，基层行疲于应付，敷衍了事的多。二是业务检查的内容、方式方法、操作程序、整改、处罚处理不规范，随意性较大。检查人员大多是从各行临时抽调，素质、业务水平参差不齐，有的原则性不强，检查没有权威性，无法真正达到检查、帮促的效果。三是业务主管部门没有认真履行自律监管职责，没有坚持自律监管检查周期，有的甚至出现季度监管报告内容雷同的现象，自律监管不到位，“第二道防线”形同虚设。四是处理处罚力度不大，屡查屡犯现象严重。信贷新规则实施已经5年了，信贷业务仍然有很多问题，而且有的问题是年年查年年有，说明农行处理处罚力度还不够大，没有达到检查的目的。

(三)新业务管理不到位

一是新业务推出后，部分操作人员业务素质达不到要求，业务操作风险增大。二是新业务管理不到位，衍生了新的风险点。三是新业务系统运行不正常，导致前后台操作失误多，风险隐患增多，监管难度较大。四是管理职责分工不明确，上下级关系难于协调，同级部门之间推诿扯皮现象突出，使新业务管理系统推行不顺畅。

(四)员工素质不高

一是业务培训不到位，业务素质偏低。有的行不重视操作人员的再培训，或者再培训内容大打折扣，造成操作人员对新业务不熟悉。二是操作人员变动频繁，新入行人员没有及时进行培训，业务不熟练。三是业务部门举办新业务培训，培训面小，难以做到在岗人员的全员培训，审计部门不能参加同步学习，也影响了监督效果。

(五)思想政治工作教育跟不上

在少数基层行，思想教育往往停留在表面，没有真正抓好抓实，会议上、文件上、口头上说的多，落实的少，对职工的思想政治工作缺乏针对性和有效性，员工道德风险成为风险控制的难点。

上述问题的存在，很大程度影响了农业银行基层行的风险控制，如果这些问题得不到根本的解决，将会使基层行的内部控制出现漏洞，面对日趋复杂的风险点，基层行要进一步探索风险控制的有效途径。

三、防范和化解农业银行基层行风险点的对策

要防范和化解基层网点风险点，必须针对风险点，完善操作流程,形成有效的内部控制体系。

(一)树立制度控制经营理念

制度的建设应体现标准化、系统化，满足精细化管理的要求。建立以岗位职责为载体的制度规定，增强制度的可操作性。制度要实行动态管理，有权制定制度的部门要根据业务发展的需要，对原有的规章制度进行适时的维护，不断补充、修改和完善。

(二)加强对风险点的前瞻性研究

银行风险具有隐蔽性、智能性、职务性、突发性和破坏性。要掌握银行风险点的分布状态、特征及走向，有效防范化解风险点,必须加强对风险点的前瞻性研究，定期交流经验，经常深入基层调查研究，充分听取基层员工意见，分析风险点和薄弱环节。特别是对新业务、新产品的管理加强研究，《巴塞尔新资本协议》明确指出“对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、业务在引进来之前就为其制定出适当的风险管理程序和控制方法”，也就是人们常说“风险管理先行”和“内控优先”的理念，而这正是农业银行的薄弱之处，由于风险管理不能与业务发展同步，导致风险隐患的产生，甚至出现风险才制定相应的风险制度和防范措施。

(三)建立健全风险评估体系

操作风险的防范在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在完善制度的同时，要改变业务硬约束、人员软约束的状况，内部控制是一项复杂的系统工程，是一项长期而艰巨的任务。农业银行强化内部控制应抓好以下三点：一是抓好人的控制。《商业银行内部控制指引》中，将“内部控制环境”列为内部控制的第一要素。环境中的决定因素是人，而人的正确理念和意识导向是内控环境建设的核心内容。银行天天和钱打交道，要使员工做到“掌握金钱不动手，面对诱惑不动心，复杂情况不上当，经营发展不违规”，就要加强员工职业道德、规范化管理、遵纪守法等教育，使每位员工深刻认识到银行风险无处不在，风险无时不有，防范风险人人有责，牢固树立爱岗敬业、无私奉献的精神，不断增强责任感、使命感，筑牢思想道德和内控安全防线。 二是抓好制度控制。随着业务的发展和外部环境的变化，必须不断修订和完善现有制度，以适应经营管理的需要，为内控建设建立牢固基础。内控制度建设要有针对性、前瞻性，要贴近高管人员，贴近一线柜台人员，贴近风险点。在建立和完善业务操作规章制度的同时，建立对人的风险控制制度。如对高管人员要建立健全任前、诫勉谈话和述廉制度，完善干部交流、岗位轮换、强制休假、责任追究制度等，使整个经营活动寓于规章制度之中，体现用制度管人，用制度制约人。 三是抓好监督控制。农业银行要加强内部控制，就要把反腐败与防范金融风险结合起来。各级行要从实际出发建立监事会、审计、监察三位一体的监督防范体系，加大监督控制力度，发挥“三道防线”的作用。

银监会自2005年2月1日推行《商业银行内部控制评价试行办法》，标志着全面风险管理体系的建立。这一办法的出台旨在进一步督促商业银行建立内部控制体系，包括内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展调查、测试、分析和评估等。评价的主要内容有：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等。今年银监会将开始对农业银行进行试评价，农行应在总结前几年自身评价经验的基础上，进一步完善对二级分行县级支行的内部控制评价体系，自觉接受银行监管部门的评价。

(四)建立检查责任制和责任追究制

针对当前基层银行存在的检查不认真的实情，要进一步建立检查责任制和责任追究制，对“该发现未发现”、“该反映未反映”和“不该融通而随意融通”的问题，要严格责任追究，为把检查的规范化开展和防范措施落到实处提供制度保证。同时要进一步贯彻落实“谁主管、谁负责”的原则，种好“责任田”，增强领导干部和员工的责任意识，形成齐抓共管的防范工作机制。

严格责任追究制度，农业银行可以借鉴和推行建行已出台的《关于追究案件发生机构及其上级机构领导人员责任的规定》，实行领导人员失职引咎辞职、责令辞职、免职制度。前不久，建行山西省和湖南省分行行长根据所辖基层行近两年案件多发等情况，自觉维护《规定》的严肃性，主动承担领导责任，并提出辞去所担任的省行行长职务的请求，得到建总行的批准。据了解，这是建行系统全面引入引咎辞职规定后的首次实践。

年初，云南省农行为教育广大干部员工、警示他人，对近年云南省农行十一起违法违规典型案件进行了公处，这足以说明农行从严治行的力度和决心。

(五)加大检查处理处罚力度

实践证明，没有严肃查处的纪律，就没有真正的监督。在问题查处过程中，要排除各种干扰，切实克服避重就轻、大事化小、小事化了、检查与处理相脱节、处理失之于宽或失之于软等问题。要形成一种违规者必处理的氛围，克服怕得罪人的思想。有关职能部门查出的问题，对相关责任人需经济处罚的移送审计部门处理，涉及政纪处分的移送监察部门处理；审计部门查出的问题严格按有关规定处罚处理，尤其对屡查屡犯的要加重处理，该移送监察部门进行纪律处分的及时移送。坚持制度面前人人平等，执行制度没有弹性，真正建立起一个以人为本的内控安全防线，为农行的各项业务持续健康发展保驾护航。

中国银监会主席刘明康在今年4月12日召开的国有商业银行案件专项治理工作第三次会议上强调，各行要根据实际情况，加快已发案件的查处力度，对问题严重、性质恶劣、影响较大的案件，要坚决追究发案单位负责人、职能部门负责人及其上级机构负责人、职能部门负责人的责任；对重大案件，要追究省级分行负责人的责任；未予查出或隐匿重大弊端的，相关人员应承担失职责任。

(六)加大对员工的培训力度

针对目前农行系统员工整体素质偏低的情况，要引入人力资本投资理念，建立和完善员工培训管理体系。重点加强对操作人员的新业务培训，使其熟悉岗位要求的规章制度，把规章制度要求落到实处，防范操作风险，真正起到相互监督、相互制约的作用。同时要加强对管理人员的培训，提高其业务能力和管理水平，促进业务主管部门对基层网点的业务指导，加强业务部门自律监管，切实发挥好“第二道防线”的作用。对业务主管部门自律监管检查走过场的，审计再监督部门在其检查过的业务范围内若发现重大隐患和风险点的，要建立责任追究制度。

(七)加强道德风险防范

从某种意义上讲，道德风险的危害程度比能力风险大得多。通过近年农行系统发生的经济案件分析，道德风险防不胜防，若不采取切实可行的措施，其负面影响只会越来越大。一是要坚持“两手抓”，在抓好改革、发展的同时，着力抓好队伍的思想政治、职业道德和法律法规教育，使员工牢固树立正确的人生观、价值观，使之廉洁自律，奉公守法。二是要建立和完善政治学习制度，经常组织员工开展政治学习，创新学习方法，引导员工正确对待手中的权力、名利、物欲，自觉抵制各种消极因素和腐败思想的侵蚀。三是要广泛开展“三个代表”重要思想学习，树立起良好的精神风貌、大局意识和服务意识。四是要定期进行法制宣传学习，树立典型，总结推广经验，开展“以案说法”教育，增强队伍的法纪观念和防范意识，正确引导规范基层行的经营行为。

【致谢】：我真诚的感谢在百忙之中给予我帮助和指导的所有老师！并致以深深的谢意和崇高的敬意！

[参 考 文 献]：

1、《巴塞尔新资本协议》（中国经济出版编译 2004年1月）

2、刘明康等编著《商业银行内部控制指引》（银行监督管理委员会聚2003年7月出版）

3、陈远军《商业银行内部控制评价试行办法》（银行监督管理委员会2004年1月统制）

4、中国农业银行文件：《关于追究案件发生机构及其上级机构领导人员责任的规定》（2004农银发字265号）

本人保证没有抄袭

收费专业论文
汉语言文学论文
物理学论文
自动化专业论文
测控技术专业论文
历史学专业论文
机械模具专业论文
金融专业论文
电子通信专业论文
材料科学专业论文
英语专业论文
会计专业论文
行政管理专业论文
财务管理专业论文
电子商务国贸专业
法律专业论文
教育技术学专业论文
物流专业论文
人力资源专业论文
生物工程专业论文
市场营销专业论文
土木工程专业论文
化学工程专业论文
文化产业管理论文
工商管理专业论文
护理专业论文
数学教育专业论文
数学与应用数学专业
心理学专业论文
信息管理专业论文
工程管理专业论文
工业工程专业论文
制药工程专业论文
电子机电信息论文
现代教育技术专业
新闻专业论文
艺术设计专业论文
采矿专业论文
环境工程专业论文
西班牙语专业论文
热能与动力设计论文
工程力学专业论文
酒店管理专业论文
安全管理专业论文
交通工程专业论文
体育教育专业论文
教育管理专业论文
日语专业论文
德语专业论文
理工科专业论文
轻化工程专业论文
社会工作专业论文
乡镇企业管理
给水排水专业
服装设计专业论文
电视制片管理专业
旅游管理专业论文
物业管理专业论文
信息管理专业论文
包装工程专业论文
印刷工程专业论文
动画专业论文
环境艺术专业论文
信息计算科学专业
物流专业论文范文
人力资源论文范文
营销专业论文范文
工商管理论文范文
汉语言文学论文范文
法律专业论文范文
教育管理论文范文
小学教育论文范文
学前教育论文范文
财务会计论文范文

电子商务论文范文