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农村信用社的发展方向

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毕业论文范文题目：农村信用社的发展方向，论文范文关键词：农村信用社的发展方向
农村信用社的发展方向毕业论文范文介绍开始：
XCLW127687 农村信用社的发展方向

一、研究背景·································3-5页

1、相关文献综述

2、研究思路

二、我国农村信用社改革的历史回顾、现状分析、必要性···········································5-9页

1、历史回顾

2、现状分析

3、我国农村信用社改革发展的必要性

三、我国农村信用社发展方向的对策建议·········9-12页

1、经济落后的西部边远地区

2、经济发展水平一般的中部近郊地区

3、经济发达的东部地区

内容摘要

在对我国农村信用社改革历史进行简要回顾以及对其现状进行细致分析的基础上，得出了我国农村信用社目前主要存在着产权不明晰、市场定位不明确、不良资产比例高等问题的结论。在农村其他金融主体逐步收缩基层网点、缩小支农范围的形势下，对农村信用社的进一步改革就显得十分必要而且迫切。在我国农村信用社改革试点过程中主要出现了三种模式，即以统一为县一级法人为主要特征的规范合作制、组建股份合作制的农村合作银行、组建股份制的农村商业银行。文中对每种模式自身的利弊进行了详细分析，并对每种模式改革的成功案例进行了研究。根据美国耶鲁大学休．T．帕特里克关于经济与金融之间关系的“需求追随”和“供给优先”理论，并在借鉴世界其他国家合作金融发展经验的基础上，本文最后得出了针对我国农村不同地区经济发展的特点及各地农村信用社不同的经营管理水平选择适合模式的改革设想，即在经济比较发达的东部农村地区组建为农村商业银行；在经济发展水平一般的中部城市近郊地区可以试行股份合作制；对于传统种植业、养殖业占有绝对比重以及西部老、少、边、穷的地区，应该继续保留合作制，但要建立真正意义上的合作金融机构。此外，本文还对与农村信用社改革休戚相关的风险防范、政策扶持、农村信用环境的完善等问题进行了简略的分析。

关键词：

改革路径

改革要求

创新

优质服务

“成为人民自已的银行”

现代化 “双赢”

农村信用社的发展方向

研究背景

农业、农民、农村经济是整个国民经济的基础，严肃对待“三农”问题不是权宜之计，而是我们的基本国策，发展农业和农村经济成为我国目前的首要任务。而资金和政策的支持是农村经济快速、健康发展的必要保证，这就需要尽快建立健全我国农村金融体系，为“三农”提供现代化的优质金融服务。随着我国农业银行商业化转轨及农业发展银行职能范围的调整，重构我国农村金融体系的问题界争论的焦点，也是我国农村金融改革实践中的难点。在过去的几十年中，我国农村信用社已经进行了多次以明晰产权为主要目标的改革，对合作制进行规范，但一直没能取得实质性效果。目前我国农村信用社依然存在着所有者缺位、市场定位不明确、不良资产比例过大等诸多问题，严重制约着其支持“三农”作用的发挥。随着我国农业产业化的进一步发展，更加提高了对金融服务的需求，对作为农村金融主力军的信用社的改革要求也就更为迫切，其改革方向成为首当其冲要解决的问题。

相关文献综述

国外研究现状

国外合作金融发展相对完善，各个国家对合作金融的研究因本地区合作金融发展程度不同而有所区别。总体来看，对合作金融的组织形式、设立条件、经营管理、业务范围等都做了深入的研究而且形成了较为完整的体系。国外类似的金融组织很少以农村信用社命名，而多称为合作金融。从发达国家的经验看，合作金融虽是劳动者的互助组织，但并不只是一个个初级形态的分散机构，而往往发展成全国性的功能齐全的金融体系。根据国情的不同，不同国家合作金融体系的内部组织结构和运行特点也有明显区别，西方的合作社运动正经受考验。经济、监管和技术层面的震撼导致了人们对合作社前景的怀疑。信用合作社在当前的恶劣生存环境中，必须对自身的竞争优势进行重新估价。在此种环境中，信用社的董事会和高级管理层都必须回答这样一个问题:面对各种新挑战，信用合作社是否还有竞争力?一部分信用社的答案是否定的，并采取了向股份有限公司过渡的结构性调整；另外一部分信用社则仍然相信合作制的生命力，坚持以合作形式运营。目前，国际上出现了可持续运作的农村小额信贷的典型模式，小额信贷已经从世界的某些区域扩展到几乎覆盖整个发展中国家和一些发达国家。目前，就其展开的规模而言，已有达到全国规模的样板。小额信贷在迅速推广到广大发展中国家，成为一种有效扶贫方式的同时，也适应各国特点形成了不同的模式。典型的成功模式有：（1）非政府组织（NGO）模式。（2）正规金融机构模式。（3）金融机构和非政府组织紧密联系模式。（4）社区合作银行模式和村银行模式。（5）国家小额信贷批发基金模式。我们可以从中总结出下面三点经验：强调穷人的偿还能力以促进可持续发展。收取高于商业银行利率的市场利率，使收入覆盖成本从而更有利于可持续发展。以寻找商业渠道资金实现金融可持续性。对我国农村小额信贷发展可持续发展的启示：转换政府在小额信贷发展中的职能。采取更加灵活的小额信贷利率政策。发展商业性可持续的农村小额信贷。

国内研究现状

国内理论界对我国农村信用社改革的关注由来己久，谢平、何广文教授等都对我国的合作金融制度进行了深层次的研究与探索。关于我国农村信用社改革的方向国内学者主要有三种不同的意见。

（1）部分学者认为我国农村信用社应坚持合作制。梅兴葆认为，小生产需要合作，社会化大生产更需要合作，商品经济发展了，不仅不排斥合作金融，还会为合作金融的发展提供更加广阔的空间；郑良芳认为社会主义初级阶段必需发展合作金融；刘仲钦、冯赫也坚持合作制是农村信用合作社改革的根本方向。但同时他们也承认现代合作金融的发展已不再局限于传统的合作制原则，有一定程度的发展和突破。

（2）部分学者则认为我国缺乏合作金融的土壤，农村信用社应放弃合作制，改制为农村合作银行或农村商业银行。谢平认为，合作制是一种产权制度或企业制度，它需要一系列前提条件，中国近50年来就不存在合作制生存的条件，在当前制度背景下，现有农村信用社体制确实不具备向真正合作制过渡的可能性；张晓山认为，农村信用社自有资产的产权模糊，农民股金所占比例普遍不高，通过制度变迁来恢复信用社的合作性质有一定的难度；方贤明认为农村合作金融组织在不同体制条件下外延和内涵发生了变化，强行把农村信用社拉回合作金融组织既不可能，也无必要，应按照兼容合作制组建农村合作银行。

（3）也有学者认为应考虑各地区的实际情况和农村信用社的经营水平和规模，采取符合当地特点的具体制度模式。罗金生提出我国合作金融发展的现实选择是开放式的二元复合制，合作制不影响商业性业务，商业性运作不影响合作制的性质；何广文则提出“农村信用社制度创新不存在最优模式”，他认为农村信用社的改革方向问题不是一个合作制与商业化、合作制与股份制简单选择的历史命题，重要的不是哪种金融机构，而是金融机构具有什么功能，不同模式各有优缺点，农村信用社制度创新不存在最优模式，不能搞全国“一刀切”，即使在一个地区也可以多种模式同时并存，关键是要因地制宜。

（二）研究思路

我国农村信用社目前存在的问题及改革路径是一个涉及很广的课题，不同地区自然状况、社会经济发展的水平和结构不同，本文从农村信用社针对不同地区改革模式的选择这一个角度进行较为具体的研究。在写作过程中将坚持科学、严谨、求实的态度，以经济学的理论为指导，以数据分析和案例的研究为基础，进行定性与定量分析。全文立足于我国农村信用社的改革实践，逐层深入的展开论述。

二、我国农村信用社改革的历史回顾、现状分析、必要性

从我国第一家农村信用社的建立至今，其间几十年的发展历程农村信用社经历了多次重大变革，经营机制、管理体制等各方面部得到了一定程度的发展与完善，对农村经济的发展发挥了重要作用。但随着改革的逐步深入，目前我国农村调整，特别是近几年来农业产业化、商业化趋势的出现，使得我国农村信用社的发展已经逐渐滞后于农村经济对金融服务的需求，这在很大程度上制约了农村经济甚至整个国民经济的发展，对农村信用社改革的要求日显迫切。

（一）历史回顾

我国早期传统的合作经济思想经过不断的发展逐渐渗透到了金融领域，发展至1923年成立了我国真正意义上的第一家农村信用合作社——河北省香河县信用社，在决定救灾余款如何有效利用的过程中，人们决定创办信用合作社，帮助农民解决生活困难，发展生产，提高抵御自然灾害的能力，由救灾转向防灾，随后又领导组织了一系列的运动。总的来看，我国早期的信用合作主要是居民的自发行为，政府未进行直接的指导与干预，因此各方面都还很不成熟，信用社的实质只不过是另一种形式的救济团体。

（1）起步发展阶段（1955—1959）

在1951年全国农村金融会议精神的指导下，合作金融思想在我国迅速传播，农村信用社在全国各地普遍发展起来。信用合作事业在中央政府的推动下得到普及。但信用社在我国还属于新生事务，由于缺规合作金融的方向发展，形成良好的民主管理体制，1955年明确提出按照“开展业务、帐目清楚、民主管理健全、执行国家政策、群众拥护”的标准对农村信用社进行整顿。当年底，全国已有50％-80%的信用社得到了整顿。

(2)受挫萎缩阶段(1959—1978)

在我国农村信用社改革的初期，其改革方向主要由国家下文件的形式规定，的20年问，农村信用社的发展经历了几次“反复”，受到了严重的挫折，在运动的发展中，农村信用社出现了经营管理混乱，大量资金被不合理占用等严重问题，甚至导致了信用社一段时间的停滞、衰退。信用社既是集体经济组织，又是国家银行在农村的基层机构。这一方面加强了银行对信用社的领导，但另一方面也造成了信用社与群众的脱离，弱化了它为农业、农民、农村经济服务的职能。

(3)全面恢复阶段(1978—1996)

1978年十一届三中全会的召开。使得全国政治经济形势逐渐好转，农村经济环境也得到了改善，为农村信用社的经营管理恢复到正常的轨道创造了可能。以包产到户为标志的农村经济体制改革逐渐提高了农业的生产能力，也为农村信用在1980年到1996年的这段期间内，农村信用社由农业银行代管。国家一系列文件的正确指导，对信用社合作原则的恢复起到了积极作用。在国家政策的支持下，农村信用社通过搞活业务、恢复三性等进一步改革，在增资扩股、拓宽业务范围、完善民主管理等方面都取得了明显的效果，自身实力有所增强，服务手段得到完善。

(4)规范发展阶段(1996至今)

经过前一段时间的改革，尤其是十一届三中全会后的恢复，我国农村信用社步推进，农村信用社又不断涌现出新的问题。农村金融机构之间不能进行很好的协调与合作，难以有效支持农村经济发展。为保证农业银行向商业银行转化，信用社办成真正的合作金融组织，根据《国务院关于改革农村金融体制的决定》，从1996年9月开始，农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系，对其业务管理和金融监管分别由农村信用社县联社和中国人民银行承担，然后按合作制规则加以规范。

（二）现状分析

1、信用社的改革成就

经过50多年的不断发展与完善，我国农村信用社取得了很大程度的发展。无论从机构网点、资金实力还是电子化程度和员工素质方面，都得到了很大提高，机构网点迅速普及。农村信用社是最贴近农民生产、生活的金融组织，是农村正规金融机构中分支机构最多的，普及到各个乡镇，真正意义上的实现了“中国人民自已的银行”。

近几年农村信用社改革取得了初步成功，老一批的员工陆续退休，面向社会招纳贤才能人。当然先进的服务手段和设施是必不可少的，因此农村信用社狠抓电子化建设，提高服务的科技含量。而较高的员工素质是利用先进的电子化设施提供优质服务的基础。为此，农村信用社在发展过程中，注重了对员工进行教育与培训。

2、存在面临的主要问题

作为合作金融组织，我国农村信用社存在着这种组织形式本身所特有的弊端，如产权不清，民主管理不实等，合作制度的基本原则在我国农村信用社长期没能得到很好体现，出此导致了经营管理中的许多问题。同时我国农村信用社还存在着一些其他金融机构共有的问题，如市场定位不明确、不良资产比例过高等。这些问题阻碍了信用社自身的稳健发展，因此而造成的服务功能较弱又必然导致支农力度的严重不足。

(1)合作原则没能很好体现

传统计划经济体制下形成的政治、经济、文化因素使得我国农村并不具备适宜合作金融生存的土壤，再加上理论宣传和政策引导的缺乏，我国农村信用社在漫长的改革和发展中，性质、运行机制产生了异化，逐渐背离了合作经济的基本原则。一是产权界定不明，所有者缺位。农村信用社是一个由社员入股组成的合作金融组织，其财产所有权应归全体社员所有。但由于我国农村信用社是在政府推动下成立的，农民社员并非自愿入股，这就使农村信用社的产权在一开始就没有得到清晰的界定，全体社员只是信用社名义上的所有者，本该享有的权利根本不经营管理不善根本没有利润返还社员，有的信用社为图省事直接按股金分红：社员与信用社从未实现风险共担。二是“三会”组织形同虚设，民主管理不实。作为合作金融组织，信用社的最高权利机构应是社员代表大会，并应成立相应的理事会和监事会。但在实际操作中，信用社主任拥有最高的经营管理权，“三会”未能发挥其民主管理的作用。首先，社员代表大会只是摆设面已。这与我国传统社会经济文化背景有关，更与社员入股金额过少密切相关。因此，有的信用社多年未召开社员代表大会农民社信用社经营管理中的问题提出可供参考的意见。其次，信用社领导干部会议代替了理事会。最后，监事会也基本未能履行章程赋予的职责，没有起到对理事会经负责人的行为难以受到有效约束的局面，出现内部人控制问题。

(2)市场定位偏离。

三农”农村信用社是深深扎根于农村的金融机构，是与农民、农业关系最为密切的金融组织，其分支机构遍布广大农村地区。而且，其创建之初的宗旨即是为三农服务。因此，可以说农村信用社是真正的农民的金融机构。但在实际经营过程中，其经营目标逐渐偏离了其应该为之服务的农村经济，原因主要有以下两方面。一是支持农村经济与商业化经营之问的冲突。在市场经济的发展过程中，在与商业银行的竞争过程中，农村信用社作为一个自主经营、自负盈亏的金融企业，逐渐以利润最大化作为经营目标。但众所周知，由于农业生产自身的特点，其对自然环境有很强的依赖性，农业生产除了向其他行业生产经营一样，会遇到市场风险和政策风险，还要承担自然风险，自然灾害的大小决定着农业的产量、农业人们的心里。因此，农村信用社的市场定位偏离了以农为本的宗旨，脱离农村、农民这一农村信用社赖以生存发展的土壤，逐渐把其发放贷款的目标转向了与农业无关的其他企业，贷款向大城市、大企业集中。这使得本身资金支持不足的农业企业更是雪上加霜，严重阻碍了产业化过程中农业企业的发展壮大。二是政策性任务与待遇不一致。一方面，根据国家有关的政策规定，农村信用社的服务对象主要是“三农”，不以盈利为目的，这等于把本应由政府和政策性文件的规定，在农村信用社的贷款中，对社员发放的贷款不得低于50％。另一方面，在财政政策、货币政策的具体执行中，又将农村信用社与其他商业性金融机构同等看待，未能在财政、税收等方面给予足够的优惠。承担大量政策性任务而又未能得到应有的优惠待遇，这就必然造成农村信用社支出多、获利少，从而难以积累足够的资金以发展壮大规模，与商业银行等金融机构相比处于相对劣势，失去了发展的潜力。

(3)历史包袱化解困难重。

我国农村信用社在几十年的发展中，由于多种原因的共同作用形成了大量的不良资产，隐藏了较大的风险。一是农业银行通过指令农村信用社放款向其转嫁人道德风险形成的大量不良资产；二是地方政府通过指令贷款、支持乡镇企业发展等行政干预造成的大量不良资产，这主要是不合理制度造成的资产质量问题：三是国家宏观经济政策的影响，90年代中期以前信用社按国家政策调整信贷规模对乡镇企业的贷款忽松忽紧影响了乡镇企业的生产经营，企业亏损无力偿还贷款村信用社的不良资产。多种原因造成的问题很难通过一种方式加以解决，不良贷本身产权不清、不良贷款包袱严重，服务手段的落后也就在情理之中。再加上错误的市场定位与商业银行竞争，而商业银行所提供的先进的金融服务农村信用社根本不能满足，这就更使其经营状况恶化。因此农村信用社的改革已是刻不容缓，选取正确的模式可以说是解决其他问题的基础。

（三）我国农村信用社改革发展的必要性

农业是国民经济的基础，对我国这样一个农村人口约占总人三分之二的农业大国来说，农业现代化的程度将影响着整体国民经济的发展。没有农村的稳定与发展，就没有全社会的繁荣与进步。作为农村金融的主力军，存在诸多问题，不能有效支持农村经济发展，严重制约着农业产业化的进程。因此，迫切需要针对农村经济的特征，选取适当的模式对农村信用社进行改革。

1.农村经济发展对金融的需求

我国农村资金需求发生的巨大变化

近几年来，我国农村经济已经发生了巨大的变化。随着农业的发展及经济结构的调整，对于资金的需求也相应的发生了变化。第一，资金需求主体的变化。为将分教的农户与市场有效连接起来，使农业尽快迈向现代化，产业化经营大规模发展起来。产业化经营使农村资金的需求主体已经由个体农户发展为养殖专业户、多种经营重点户和农产品深加工企业。

第二，资余需求用途的变化。传统农业对资金的需求主要是购买化肥、农药、种子、农业机具等生产资料。需求主体的变化使资金的用途也随之发生了改变。现阶段我国农村资金需求的用途主要是为满足农业产业化经营主体的需求，原材，料的大量储备、基础设施等外部环境的建设、农业科技创新等方面是资金的主要投向。从资金需求主体及用途的变化可以看出，农村资金需求的数量将会大幅增加。再加上农业本身要面临双重风险的特点，以及目前由于种种原因，我国农业企业或农户直接融资渠道的不畅通，农村信用社的发展对农业现代化的进程至关重要。

2.农村信用社的重要地位

(1)农业银行基层营业网点的收缩，1994年，我国开始了金融体制的全面改革。农业银行的改革方向是向真正国有商业银行转变，按照安全性、流动性和盈利性的原则来进行经营与管理。为此，风险大相矛盾，为实现追求利润最大化、保证资产质量的目标，农业银行的经营目标逐渐转向了非农产业，其农村营业网点的逐渐减少以及县以下分、支行信贷作用，对农业的资金投入大幅减少。

(2)农业发展银行支农范围的缩小。中国农业发展银行是贯彻国家农业政策的政策性银行，其1994年成立之时的任务就是接管农业银行改革前的政策性业务，为农副产品收购、农业基本建设和农业综合开发提供贷款。但是在实际执行过程中，农业发展银行为农业基本建设和农业综合开发提供贷款的任务却不能很好实现。由于行政力量的干预，农业发展银行的贷款主要投向了农副产品收购贷款及与此相关的贷款，而能够真正促进农村经济发展的开发性项目，特别是农业基本建设贷款和农业综合性、开发性贷款资金供应严重不足，制约了其对农村经济发展促进作用的发挥。另外，作为政策性银行的农业发展银行无力直接伸到基层去顾及农户的金融需求，没有能够承担起农业银行转轨后支持农村经济发展的重任。而且，近几年来，农业发展银行的职能范围几经调整，支农业务范围正在逐步缩小，实现支持和保护农业的重要使命已经成为空谈。

(3)民间金融服务能力的先天不足。我国的民间金融由于缺少管理发展很不规范，能够提供的金融服务十分有限。同时，民间非正规金融组织自身有其致命的弱点和缺陷，那就是容易违反金融法规或高利率，扰乱国家余融秩序；相当一部分资余可能流向一些不正当甚至非法的经营活动：风险监管不严格，存在很大隐患。民间金融的先天不足再加上管理不善使其难阻代替正规金融机构承担起支持农村经济发展的重任。

从上述分析可以看出，虽说经过20多年的农村金融体制改革，我国农村已经形成了商业性、政策性及合作金融组织为主体的框架，但近几年来农业银行及农业发展银行的改革，使得真正为农村经济服务的金融组织只剩下农村信用社。农村信用社作用的发挥对农村经济的发展将起到至关重要的作用。

三、我国农村信用社发展方向的对策建议

（一）经济落后的西部边远地区

在偏远贫困的地区，在政策性金融机构未能触及到的地区，只有真正规范的信用合作社能够发挥类似政策性金融组织的功能。这就需要改变我国农村信用社多年遗留下来的历史问题，建立规范的农村信用社，确实以服务三农为宗旨。

第一，培养农民的合作意识。规范合作制的建立要基于三个基本条件：一是合作方之间需求相同且相互信任；二是社员无法或较难从正规商业性金融机构获得融资：三是由合作精神导致的合作契约的完备性。越是经济落后的地区，人们的思想越封闭，小农意识越浓厚，文化层次越低，合作意识就越薄弱。在西部经济还比较落后的地区坚持合作制是根据“供给优先”理论为充分发挥金融的作用带动那些地区的经济发展而做出的选择。因此，在确实需要建立合作金融制度的地区，应该首先注意对当地农民合作意识的培养，而不是直接通过行政命令推行合作制。第二，塑造全新的合作金融组织。西部偏远地区的农村信用社由于长年经营不善而弊病极深，客观上存在的许多问题不可能很快解决，如大规模不良贷款难以化解，社员的合作意识不是政府的一项政策就能唤起的。与其为了规范而做一些面子工程，不如塑造全新的机构，以避免投入过多无效的改革成本。只有按合作制原则重新组建信用社，使信用社有了真正的合作基础，才能解决一系列的问题。第三，进行产权制度创新。农村信用社“入社自愿、退社自由”的原则对于保持股金的相对稳定是很不利的，而且不像股份制或是股份合作制可以在需要时比较容易的增资扩股。因此，为保持信用社的生命力，应该对合作金融制度进行创新。可以通过设置股金退出障碍、改变股金制度来保证核心资本的稳定，如规定在提出退社要求并经理事会同意后，在一定时间之后才能提取股金，三年之内只能转让：通过实行信用社资本化股金政簸在股金的形式上进行创新，以利于吸收股东，壮大实力；妥善处理农村信用社“所有者权益”中的历年积累产权等。同时在明晰产权的基础上，完善法人治理结构，维护社员利益，消除“内部人”控制问题。

（二）经济发展水平一般的中部近郊地区

这种劳动联合和资本联合、“三农”服务功能和商业功能相结合的产权制度，是我国农村信用社改革一次新的尝试，有益的探索。但正如本文在第二部分中所谈到的，作为一种制度安排，股份合作制不可避免的存在一些缺陷，这就要求在改革过程中，正确处理好各种关系，对可能出现的风险有效加以防范。

第一，发挥独立董事的作用以完善法人治理结构。在农村合作银行中设立独立董事目的是为解决其法人治理结构中存在的问题，保护农民和存款人的利益。但从贵州花溪农村合作银行琶前的实际情况看，独立董事的力量还相当薄弱，难以发挥应有的作用。要建立合理的法人治理结构，应该寻求合作银行权利、义务、生存环境、代表性这四方面的一个综合平衡。第二，处理好盈利目标与支农之间的关系。南浔和萧山两家农村合作银行在产权设立上，坚持了在股权及董事会中农民和个体工商户要占有一定的比重。通过这种产权和制度的安排来确保农村合作银行不脱离为三农服务这个宗旨和目标。但从长远来看，农村合作银行中股份制要求追求利润最大化与合作制要求支持农村经济发展二者之间并不是完全对立的。确立为农业企业、当地中小企业服务的市场定位，解决他们融资难的问题和其他方面的需求，一样可以实现利润最大化。第三，实现股份与合作的有机结合。能够随时增资扩股与合作制为社员服务并举是股份合作制的优点，但由此而形成的不稳定性又是此种制度的缺陷，因此务必防止农村合作银行在发展过程中向股份制或合作制倾斜。在增资扩股时让其股东和社员明确知道农村合作银行的主要服务对象是“三农”，在盈利潜力方面不能误导投资者对分红产生过高期望，处理好股东分红与银行长期发展之间的关系。同时完善信贷决策和控制机制，建立风险管理机制和合理的激励机制，实现股份与合作两种制度的有机结合，保证股份合作制的稳健运行。

（三）经济发达的东部地区

第一，找准农村商业银行的市场定位。组建为农村商业银行并不等于放弃农村市场。由农村信用社改制而成的农村商业银行与其他商业银行毕竟有所不同，如果不能形成自己的特色，而是盲目的与其他股份制商业银行、外资银行竞争，将难以在激烈的竞争中立足。而立足于农村，可能正是农村商业银行的特色。东部发达地区的农村产业结构不断调整，产业化经营业已实现，农民收入和消费水平显著提高，正是农村商业银行开发农村市场的大好机会。而且，与城市相比，其他商业银行在农村的分支机构毕竟较少，因而竞争程度较弱，为新建立的农村商业银行提供了发展的空间。第二，农村商业银行不应承担政策性支农任务。立足于农村市场并不等于承担政策性支农任务、按照政府指令向农业贷款。否则，农村商业银行将像原来的农村信用社一样，成为政府的政策性工具。可以通过建立“三农”发展基金或把政策性业务统一交与农业发展银行的做法，充分发挥财政的作用，为农村商业银行创造良好的运行环境。如果农村商业银行能够在实行商业化经营、以利润最大化为经营目标的过程中，信贷政策适当向农业企业倾斜，实现自身商业化经营与支持农村经济发展的双赢，将是农村商业银行的最佳发展局面。

此外，在全国范围内发展农村合作金融时都应该注意的问题包括：防范改革过程中的风险信用社产权的变革，转轨过程中有很多不确定性因素，容易使有机可乘，应该对可能出现的风险事先建立防范措施。健全内控制度、提高员工的素质和能力、监管机关加强监督与管理外，还应该着重建立存款保险制度和及时有效的退出机制。加大对改革中农村信用祉的政篡扶持力度，对农村信用社改革过程中不良资产的处置给予充分的政策支持，减轻信用社的包袱，加快改革的进程。在财务、税收等方面给予信用社一定的优惠政策，减轻农村信用社经营负担，有效促进合作金融的健康发展，早日实现改革的目标。改善农村信用环境，政府作为推动和构建发达信用体系的核心力量，指导全社会信用体系的建设，加强对信用体系的规范管理，同时加强信用法制法规建设，为构建完善信用体系提供保障。完善农村金融市场，我国农村信用社的发展状况与农村金融市场的发展程度存在很大的相关性。农村信用社的很多业务能否开展，取决于农村金融市场的发达程度。例如广泛的通存通兑网点、畅通的结算渠道、完善的票据市场等，都是农村信用社提供高科技含量的金融服务的基础。利率市场化在农村的尽快实现对于完善农村金融市场有很大的促进作用，有利于农村信用社、农村合作银行及农村商业银行之间通过竞争相互促进，共同提高。尽快健全合作金融立法。健全的法律体系是其良好发展的必要保证。而合作金融法律的欠缺也正是我国农村信用社长期以来法律地位和权益不明确、发展不规范的原因。针对我国农村信用社的具体情况，我国合作金融立法应该体现三个原则：一是应将支持“三农”作为农信社的宗旨法制化：二是要体现农村合作金融的特色，保护农村合作金融企业的合法权益；三是立法应规范各级管理者的权利和义务，防止越权干涉农村合作金融组织依法独立运行的行为发生。加快合作金融立法，能够维护信用社的合法权益，促进其改革发展，更重要的是通过法律的形式确立其在农村余融市场中的地位，巩固其在农村金融服务中的主力军作用。这是促进农村经济发展的必然选择。

结论

我国农村信用社虽然已经进行了多次的改革，但仍存在着产权不清、不良资产占比过高、市场定位不明确等诸多问题，尤其是产权不清严重制约着信用社自身的发展，更影响其支持农村经济发展的作用。因此，迫切需要对我国农村信用社进行改革。而农村信用社改革不存在“最优模式”，不同模式各有优缺点。关键是看能否适应农村经济发展对金融服务的要求，农村信用社自身的经营状况能否达到此种模式的条件。因此，不能在全国范围内搞“一刀切”，因地制宜是基本原则。根据各地农村经济发展水平、农村信用社自身的发展状况，我国农村信用社改革的基本设想应该是：在农村经济比较发达的地区组建为农村商业银行；经济发展水平一般的中部近郊地区可以试行股份合作制；对于传统种植业、养殖业占有绝对比重以及西部老、少、边、穷的地区，建立真正的合作金融组织。同时，应从多方面入手健全相关辅助措施，包括严密的风险防范机制、国家政策的大力支持、农村信用环境的优化、农村金融市场的完善、农业保险的发展等，以保证农村信用社改革的顺利进行，力争实现农村金融机构协调发展与农村经济早日实现现代化的“双赢”目标。

最后，感谢王静老师在百忙之中抽出时间来指导研究我的论文。本课题在选题及进行过程中得到王静老师的悉心指导，倾注了老师大量的心血。论文行文过程中，王静老师多次帮助我分析思路，根据自已在工作中将面临到的问题开拓视角。在我遇到问题理不清思路的时候给予我最大的支持和鼓励。王静老师严谨求实的治学态度，踏实坚韧的工作精神，将使我终生受益。再多华丽的言语也显苍白。在此，谨向王静老师和这两年上课的老师致以诚挚的谢意和崇高的敬意。

参考文献：

农村信用社“三个办法一个指引”

农村信用社发展问题研究 2010年版

农村信用社深化改革的另一种思路张盹军

以上为本篇毕业论文范文农村信用社的发展方向的介绍部分。

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