一、当前财产保险经营面临的主要风险：

（一）费率厘定的市场风险和定价风险。

（二）应收保费占比过大的风险。

（三）短期健康险的高赔付率、高经营风险、高理赔难度和不易管理等风险。

（四）保险产品结构单一，创利能力低带来的风险。

（五）销售渠道单一，中介市场发育不完善的风险。

（六）偿付能力中未到期责任准备金、未决赔款准备金精算的风险。

二、产险经营风险的防范对策

（一）建立起科学的精算体系，积累有效的经验数据，完善核保制度。

（二）加强对应收保费，特别是车险应收保费的管理，制定具体的管理细则加以控制和管理。

（三）明确健康险的营销定位，开发适销对路的健康险产品。

（四）优化险种结构，积极开拓新产品新市场，寻找财产保险新的业务增长点。

（五）建立多层次多渠道的代理机构，加强代理人员的业务培训和市场营销力度，加快银保系统联网。

（六）以偿付能力为核心，确保资产与负债的相互匹配，保障公司稳健经营。

内 容 摘 要

本文首先分析了当前产险公司所面临的多重经营风险，如费率厘订与市场定价风险、应收保费占比过大的风险、短期健康险的高经营风险、保险产品险种结构单一的风险、中介市场发育不完善的风险、未到期责任准备金和未决赔款准备金精算的风险。然后提出了防范风险的对策：建立起科学的精算体系，积累有效的经验数据，完善核保制度；加强对应收保费，特别是车险应收保费的管理，制定具体的管理细则加以控制和管理；明确健康险的营销定位，开发适销对路的健康险产品；优化险种结构，积极开拓新产品新市场，积极寻找财产保险新的业务增长点；建立多层次多渠道的代理机构，加强代理人员的业务培训和市场营销力度，加快银保系统联网；以偿付能力为核心，确保资产与负债的相互匹配，保障公司稳健经营。

关键词：产险经营 财产保险 风险防范

产险经营面临的主要风险及其防范对策

改革开放以来，随着市场经济的发展，我国财产保险业发展迅速，逐步进入经营多元化和规模化，由于其具有特殊的经营活动性质和承担着重要的经济补偿职能，因此如何防范和化解风险，提高偿付能力成为保险公司的中心工作。

一、当前财产保险经营面临的主要风险

（一）费率厘定的市场风险和定价风险

随着保险体制改革和保险市场开放进程的加快以及保险监管重点的转移，保险费率已逐步走向市场化。费率市场化后，保险公司有确定费率的主动权，能根据市场供求状况、经营管理策略、业务风险程度、目标利润高低等因素，自主确定每项业务的费率。此时，保险公司的费率风险更多地表现为市场风险和经营风险。

1．市场风险是指由于市场竞争过度、供求关系失衡而迫使保险公司以低于经营成本的保险价格销售保险产品而产生的风险。其主要是由于供求关系、无序竞争导致费率水平盲目下降，费率与风险不相匹配而引致的风险。

2．经营风险则主要是与经营管理有关的风险，诸如定价风险、解约或退保风险、核保风险等，这些都是保险公司必须面对和正视的风险。（1）定价风险，由于相关的精算学理论尤其是非寿险精算理论才刚刚引入国内，中资财产保险公司对保险产品定价需要考虑的因素、遵循的原则、依照的程序、定价的技术等都还研究不多、不透，加上费率厘订模型中需要的大量历史性、基础性数据资料严重缺乏或失真，使得保险产品定价缺乏科学的依据。若定价过高，则可能丧失市场份额；而定价过低，又可能引发偿付危机，因此，定价风险将成为费率市场化后保险公司面临的主要风险；（2）解约或退保风险，当费率下降时，被保险人可能有两种解约处理方式：一是提前中止保险合同，二是提前中止原有保险合同，然后按下调后的费率重新订立保险合同。如果解约过多，实际的保额损失率与预期的可能会出现较大的偏差，使保险公司出现赔偿基金不足的局面，原定经营目标的实现就会受到严重影响。另外，以保费收人为基础支付的营业费用、手续费也会因解约而大大超支，导致经营成本增加，尤其是汽车消费信贷、个人抵押贷款房屋保险等长期险业务影响更大。例如个人抵押贷款房屋保险，随着该险种费率的大幅度下调，导致原来以较高费率购买5年期、10年期抵押房屋财产保险合同的被保险人纷纷要求退保或希望以调整后的较低费率重新购买保险合同。

（二）应收保费占比过大的风险

目前经营财产保险的公司，普遍存在应收保费占比过大的风险，大部分公司应收保费占比超过20%。应收保费的存在，直接减少公司的现金流量；极大地影响了公司的赔付；增加公司经营成本、管理成本，也增加公司的管理难度，具体分析如下：

1．应收保费增加了财产保险公司偿付能力的负担。应收保费占比过大，会虚增了保险公司的保费收入，减少现金流，对公司偿付能力指标形成负面影响，增加保险公司偿付能力的负担。 

2．增加了保险公司的税费负担。我国现行的税法规定，保险公司的营业税金及附加税以保费收人为计税依据，应收保费虚增了公司的保费收入的同时，也增加了保险公司的税费支出。

3．增加了保险公司管理成本。应收保费可能增加公司的管理成本、机会成本及坏账支出。首先，应收保费作为公司的债权，需要公司建立合理的管理办法，委派专人对其进行管理，以保证其及时收回，显然将增加公司的管理成本。其次，应收保费作为未实现的现金资产，无法获取资金的时间价值和投资机会，构成了保险公司的机会成本。另外，应收保费的存在，或多或少将产生坏账支出，增加公司的坏账费用。

（三）短期健康险的高赔付率、高经营风险、高理赔难度和不易管理等风险

短期健康险的保障基本分为三大类，即疾病型——患有保险条款列明的疾病则给予约定的保险给付；费用型——对被保险人的医疗费用给予补偿：补贴型——对被保险人由于罹患疾病而造成的收人中断和减少给予补助。其风险主要是门诊费用和高档的医疗费用难以管控。

短期健康险对社会诚信度的依赖性很强，同时保险公司需要跟医院方面紧密配合。国外一些著名的大保险公司擅长于健康险，但依靠的是相对良好的社会诚信和规范的医疗环境。而在国内，道德风险很难规避，客户投保时不如实告知、住院医疗费用单据作假、用公费药的名义开自费药、未住院而开出住院单等情况屡屡发生，而且保险公司在向医院进行理赔核保时也不是很顺利。

（四）保险产品结构单一，创利能力低带来的风险

1．险种单一，创利能力低。国内的产险公司习惯在传统的机动车险、企财险、货运险和工程险等几个少数险种上穷追猛打，甚至靠牺牲公司的长期利益换取亏本的市场份额，缺乏长远发展意识和对业务结构调整认识不足，造成传统险种竞争激烈、效益不断下降，而其他险种开发严重不足。面对发展空间很大的责任保险、保证保险和信用保险等险种却开发得较少，仅占财产保险业务总量的10%以下。

2．新险种开发数量多，适销险种少，无法形成比较完整险种体系。在监管部门备案的诸多条款中只有十几个险种发展起来，形成规模效益的险种更是寥寥无几。

3．绩效标准不合理，对新险种缺少扶植。目前，财产保险公司的绩效评价往往只限于保费收入的多少，各保险公司以年保费收入为指标来衡量各分支公司的业绩情况，以完成多少保费来决定员工的收入分配，这就导致业务人员片面追求保费收入而忽视公司效益，甚至以赔揽保。

（五）销售渠道单一，中介市场发育不完善的风险

中介机构运作不规范，中介服务缺乏个性和特色，使保险供给市场和保险需求市场的有效链接中断，无法有效解决保险市场存在的供需矛盾。

1．目前我国专兼职的各类保险代理人数量庞大,总体素质不高。一些保险营销人员采用不正当手段,误导保险消费者,有的采取欺骗的手段骗、诱被保险人投保，坑害保险消费者,带来很不好的社会影响。

2．保险中介机构的技术含量低。一些公司靠打所谓的“擦边球”争取业务，靠抬高手续费“讨价还价”，提高了保险行业的管理成本和风险成本，给保险业的进一步发展埋下隐患等。保险中介机构无论是在市场定位、业务开拓,还是专业化水平、服务质量等方面都与成熟的市场要求差距较大。

（六）偿付能力中未到期责任准备金、未决赔款准备金精算的风险

目前大多产险公司偿付能力中未到期责任准备金与未决赔款准备金提取不足，随意性大，准备金提取时的经验指标与实际情况发生偏差，使保险公司的实际资产减去负债后的余额低于法定的最低偿付能力额度。

1．对于未到期责任准备金，大多数产险公司采用1/2法提取。这种方法比较简单，便于操作，但有一定的盲目性。因为1/2法对于保险合同签订的不均匀虽然不合适，比如上年保险费有3/4是在9月份之后收取的，按1/2法应在本年度6月底终止责任，但上年9月份之后的保险单提前几个月作为上年保险公司的收入结转，使本年度风险加大。

2．对于未决赔款准备金和已发生未报告赔款准备金的提取，我国现行的《保险公司财务制度》只作了一些原则性规定，而对估算范围及方法没有明确规定，缺乏可操作性。在实务中，未决赔款准备金和已发生未报告赔款准备金常被当成利润调节器。如经营业绩好的公司为了隐瞒利润，推迟纳税，高估多提；经营业绩不佳的公司为了骗取保户和股东的信任，有意不提或少提，增大了经营风险。另外，实务中的估算方法不够科学，统计制度也不够规范、健全，准确性较差。 

二、产险经营风险的防范对策

（一）建立起科学的精算体系，积累有效的经营数据，完善核保制度

保险费率的厘订一般都是根据历年保额损失率，考虑公司经营成本、规模经济、竞争状况、利润目标，结合公司发展战略而制定的，它是保险公司获得一定目标收益的基础。只有加强各行业、各类别保险风险损失数据的收集，借鉴国外的经验和技术，建立科学的费率厘订模型，才能有效防范费率定价风险。具体防范措施为：

1．保持费率的相对稳定，避免费率频繁、剧烈变动，防范退保风险。如果费率变动频繁且幅度大的话，无论升高还是下降，都可能出现退保，使保险公司经营和收益变得不确定、不稳定。若费率上升，被保险人会转投其他保险公司。费率下降，被保险人会有吃亏的心理，进而采用退保策略，然后按下调的费率重新签订保险合同的方式来弥补损失。由于保险经营以大数法则为数理基础，有效合同件数越多，保险经营的数理基础越稳定。如果退保太多，将动摇保险经营的数理基础，违反保险费率厘订的原则，使保险公司本身的财务核算出现问题，业务经营的稳定就难以保证。更为严重的是费率频繁剧烈变动，还会造成市场混乱，损害保险产品乃至保险公司在顾客心目中的形象。因此，保持费率的相对稳定，是防范费率市场化可能引发的退保风险的根本。

2．建立一整套可操作的风险核保流程制度和标准，防范核保风险。费率市场化后，对某个具体标的或某项业务，核保人有了更多的费率决定权，使得核保风险对公司经营活动的影响更为直接。由于核保人的素质参差不齐，核保技能高低不一，风险评判标准的非量化，使得不同核保人对风险的把握和控制能力差别较大，极易增加保险公司的经营风险，破坏公司的稳定经营。因此，在实施风险核保制度的初期，高素质核保人严重缺乏的情况下，应首先建立一整套可操作的、量化的风险核保流程和标准，并要求核保人严格按制度、标准执行，防止核保的随意性和盲目性。待核保人素质提高、经验积累丰富、历史统计数据收集完善后，再促使核保工作由制度核保向技能核保方向转变。

（二）加强对应收保费，特别是车险应收保费的管理，制定具体的管理细则加以控制和管理

应收保费一直是财产保险公司经营管理中的难点和重点问题，目前一些公司应收保费率高居在20%左右，其中车辆险应收保费占比为60%左右，如笔者所在公司2004年底应收保费高居18%，其中车险占比为50%以上。加强应收保费的管理、尽快收回资金、减少公司风险，可以从以下几个方面开展工作：

1．加强单证的管理，严格执行公司内部《单证管理办法》，对单证的领用、使用、借出、核销等进行详细登记。控制单证借出量，缩短单证核销时间，严格管理程序，从源头杜绝管理不善造成催收保费不及时而产生应收保费。

　2．严格出单和核保管理。一是应不允许挂单，除非有当事人的书面确认。因从历次的应收保费催收来看，一些纠纷就是出现在挂单上。有的是当事人对所出单不确认；有的是挂单者与被挂单者相互推托，均不确认应收保费。作为局外人，难以核实。二是加强注销管理，规范注销程序。集中控制注销权限，严禁擅自注销。 

　3．建立以应收保费参考签单资格的制度，对应收保费金额较大的业务员严格控制其签单量，长期拖欠不交保费的，暂停其签发新保单。

　4．应收保费与薪酬发放挂钩。根据应收保费交款的情况，适当增加或降低提成。对签单当日收回的保费增加提成点数，签单日后一月未收回的保费根据拖欠时间长短降低提成点数。保费收回时间越长，提成越低。

　5．加强与专兼业代理网点、中介代理机构的沟通，缩短保费结算周期，争取半月结算、一周一结算。

　6．完善分期付款手续。分期付款须签订付款协议并交计财部备案，无协议的或协议到期未交回保费的，纳入应收保费催收范围。

　7．签单时向客户明确约定未交保费发生事故不赔付，提高客户的风险意识。对无特别约定且未交费先出险，由业务员承担赔款责任。

（三）明确健康险的营销定位，开发适销对路的健康险产品

针对目前健康险高赔付率、高经营风险、不易管理等问题，要有一个清醒的认识，开办健康险业务时应注意采取谨慎的态度，明确健康险的营销定位，开发适销对路的健康险产品，开发健康险信息管理系统，强化风险管理观念，丰富风险控制措施。具体为：

1．健康险毕竟是专业性很强的高风险业务，应在充分进行市场调研，建立自身的风险评估机制后再推出。健康险产品可先以补充医疗保险需求为基础，借助社保的强制性监控力量，逐步积累风险管理经验。另外，由于门诊医疗费用难以控制，相比之下住院医疗情况治疗方案较易于监控，可先开发住院医疗费用补贴型险种。同时，为控制总赔偿限额，可约定“保金封顶”的条款。

2．开发健康保险信息管理系统，建立信息管理平台。作为一项专业性很强的新业务，保险公司必须加强对健康险的研究，要进行医疗保险经验数据的收集和整理，提高健康险产品的条款设计和费率厘订的科学性，在细分市场的前提下开发各种不同客户群的健康险产品。保险公司与医疗机构应积极合作，比如建立共同的研究基金、成立共同研究机构及建立“风险共担，利益共享”等合作办法。

3．强化风险管理观念，丰富风险控制手段。要与医疗机构密切配合，成为利益共同体，改变保险公司在医疗保险中仅承担付费的义务而在医疗过程中对定价、控制资源浪费、保证患者治疗的真实性等方面无权过问的被动局面，保证商业健康险的稳定发展。

（四）优化险种结构，积极开拓新产品新市场，寻找财产保险新的业务增长点

1．制定科学的考核标准，将利润与保费规模、眼前利益与长远利益以及财务指标与非财务指标相结合，通过激励措施的改进来优化业务结构。

2．加强产品创新，提高风险管理技术水平，针对不同的客户群，开发个性化的产品，满足多层次的保险需求，真正形成有效的市场供给，激发潜在的市场需求。

3．克服当前险种结构单一，创利能力不强的被动局面，在优化传统型险种（企财险、机动车险、货运险）的同时，加大力度发展责任险、意外险、保证险、信用险等新业务，通过多个险种的共同创利，提高公司经营效益，降低经营成本。

（五）建立多层次多渠道的代理机构，加强代理人员的业务培训和市场营销力度，加快银保系统联网

保险业务专业性强，险种的开发、产品的销售、售后的服务是一个系统工程，因此保险从业人员的专业知识培训已成当务之急。财产保险公司应顺应市场的变化，积极引入西方保险代理业务经验，并结合国内特点，加强对银行等兼业代理机构和保险代理从业人员的业务培训。

1．对于保险专职营销人员，在生活上多关心他们,尽力为他们排忧解难,使他们安心工作,尽职尽责；在业务上帮助他们疏通展业渠道,解决业务拓展和管理环节所遇到的各种困难；在劳动用工制度上,对有突出贡献者可以从保险系统内或各地劳动人事部门争取招工转干指标，使他们感到保险代理事业有“奔头”。

2．对于保险兼业代理机构，加强与代理机构的代理业务投入，完善利益分配机制，加快银保系统联网。尽管兼业代理机构代理员工是兼业代理保险业务，但保险产品专业性很强，推销的难度、占用的时间和花费的精力与专职营销员没有明显的区别。在利益分配上要将手续费或佣金足额分配给经办人员，以充分调动员工开展这项业务的积极性。

3．激活银行保险市场，充分利用银行方便快捷的信息系统，加快银保系统联网。如与银行方面的合作真正要进入长期、高效、高层次的合作，必须加快实现联网的步伐，解决保单流转缓慢、承保质量低、管理有漏洞等问题。银行和保险双方相互增加必要的资金投入，添置和更新计算机设备，建立银行与保险公司之间的网络系统。尤其是保险公司要专门开发银行代理保险的系统软件，在承保、核保、理赔和其他售后服务等方面全面实现计算机网络管理，建立统一的操作平台，为客户提供方便、完善的售前售后服务。 

（六）以偿付能力为核心，确保资产与负债的相互匹配，保障公司稳健经营

保险业是经营风险的特殊企业，其偿付能力直接影响自身的经营与长远发展，而且与整个经济的正常运行及社会稳定都有紧密联系。从2005年1月15日开始，中国保监会对保险公司最低偿付能力的标准有了新的规定，开始实施《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》。该《办法》是我国第一部与国际通行做法保持一致的非寿险责任准备金计提标准。具体内容是：

1．规范了保险公司非寿险业务准备金的种类。非寿险业务准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金和保监会规定的其他种类责任准备金。其中，未到期责任准备金包括长期险业务的未到期责任准备金和短期险业务的未到期责任准备金，未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

2．规范了各项准备金的提取方法。保险公司应当主要采用二十四分之一法或者三百六十五分之一法提取未到期责任准备金；采用逐案估计法、案均赔款法等方法提取已发生已报案未决赔款准备金；采用链梯法、案均赔款法、准备金进展法和B-F法等至少两种方法谨慎提取已发生未报案未决赔款准备金。保险公司还应对未到期责任准备金的充足性进行测试，如果未到期责任准备金不足，应当提取保费不足准备金。

3．要求保险公司建立非寿险精算制度，指定精算责任人负责非寿险业务准备金的评估工作。

4．要求保险公司定期向保监会报送非寿险业务准备金评估报告，并规定了准备金评估报告的内容。 

财险公司要充分考虑责任准备金对保险公司正常经营的重要性，严格按中国保监会的新规定，运用先进的方法足额提取各项准备金，以偿付能力为核心，确保资产与负债的相互匹配，保障公司稳健经营。

参考文献

[1]覃广华，《产险费率风险的分析及防范》，《保险研究》，2002年第6期

[2]周卫东，《经营机动车辆保险的风险防范》，《保险研究》， 2004年第3期

[3]中国保险监督管理委员会，《保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）》

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