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我国小微企业融资难问题及其对策研究(二)
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毕业论文范文题目:
我国小微企业融资难问题及其对策研究(二)
,论文范文关键词:
我国小微企业融资难问题及其对策研究(二)
我国小微企业融资难问题及其对策研究(二)毕业论文范文介绍开始:
4、主要面向国内市场
小微企业发展时需要面临就业、自身素质低下、资金短缺三个方面的压力。由于小微企业自身素质低,决定了它们的生产、服务等须要面向国内市场,尽管近年来出现了一批外向型企业,但也因为自身素质不高,难以适应国际市场的激烈竞争而很不稳定,加之体制方面的原因,使得小微企业的生产服务方向主要是国内市场。又由于资金短缺,使得小微企业的产品档次低、成本高,从而很难挤进国际市场,其生产服务的方向主要是国内市场。
(二)小微企业的作用--社会就业的重要渠道
与大中型企业相比,小微企业同等数量的投资可以吸纳更多的从业人员。数据显示,经工商登记注册的小微企业就有1023万户,占我国企业总数的99%,提供了85%的城乡就业岗位,最终产品和服务占国内生产总值的60%,上缴税收占全国企业的54.3%,小微企业的组织成本较低,经营灵活性较大,除此之外,适应外部环境的变化能力较强也是保持小微企业较高就业机会的重要因素之一。一般来说,经济出现萧条时,大中型企业为了减少萧条而造成的损失,都采取裁员的做法。而小微企业在这方面的震荡就会少一些。在经济繁荣时期,大量小微企业的存在和发展带来了很多的就业机会,提高了就业率,缓解了就业压力。
所以由此可见,在我国虽然小微企业规模小资金少,但分布广泛,数量众多,也是我国的重要组成部分。所以,它在社会主义市场经济发展中也有着独特的地位。而这些小微企业如果想要做强做大,也就无庸置疑离不开资金的支持,于是,这些小微企业也就避免不了会涉及到融资的问题。一般企业融资的渠道可以分为两类:债务性融资和权益性融资。债务性融资包括银行贷款、发行债券和应付票据、应付账款等,后者主要是指股票融资。
三、小微企业的融资困难成因分析
小微企业是经济发展和社会稳定的重要力量,在稳定增长、扩大就业、促进创新、繁荣市场和满足人民群众需求等方面,发挥着重要作用。尽管多年来我国为了改善小微企业的生存环境,不遗余力地从政府、金融机构以及民间等多种渠道消除阻碍小微企业发展的因素,但小微企业融资难的困境并没有从根本上得以改善。
(一)从金融机构层面因素分析
1、融资渠道单一
小微企业的融资渠道主要有两条:一是内源融资,包括业主自有资金、向亲友借贷的资金、风险投资以及企业营业后积累的资金等来源。二是外源融资,由于证券市场准入门槛高,小微企业很难通过股票市场和债券市场实现直接融资,而P2P等互联网金融方式的发展尚不规范,也难以使众多小微企业获得长期稳定的资金来源。因此,小微企业最主要的融资来源还是银行信贷。
2、银行的准入门槛较高
金融机构为了防范风险,往往会将有实物形式的抵押财产和担保品作为发放贷款的必要条件,然而,小微企业一般难以满足这些条件,缺乏合适的抵押品是造成小微企业融资难的根本原因之一。而小微企业在无抵押品时,金融机构要求借款企业提供有一定经营规模、效益好、无贷款、无贷款担保的企业。一方面,容易造成一家好的企业多头担保现象,另一方面,在保证担保贷款中,将增加小微企业的融资成本。
3、银行审批体系严格
在目前的银行审批体系中,小微企业想要获取贷款,最少要经过三关:第一和贷款时点上银行的流动性有关,也就是说,要看银行究竟有无资金进行放贷;第二是小微企业能否达标审核标准,比如是否有房产抵押物等;第三是金融机构自身进行的风险评估,最终确定企业能否符合该行风控体系的要求。而小微企业融资需求普遍呈现“周期短、金额小、频次高、时间急”的特点,在严格的银行审批体系下,会出现不能满足小微企业的信贷需求的现象。
4、融资成本高
目前小微企业融资成本一般包括:贷款利息、抵押物登记评估费用、担保费用及风险保证金利息。其中贷款利息包括基本利息和浮动部分,浮动幅度通常在百分之二十以上;二是抵押物登记评估费用,一般占融资成本五分之一;三是担保费用,一般年费率在百分之三;四是风险保证金利息,绝大多数金融机构在放款时扣除部分贷款本金做为预留利息。这样一来,小微企业实际得到的贷款只有本金的五分之四。
5、信息不对称引发的融资困难
近年来被力推的联保互保模式,银行往往碰到的情况是,由于信息不对称,甲企业到A银行去贷、乙企业到B银行去贷,两家互保,银行看不出来,一出事就是一大片。还有部分企业通过互保骗贷,企业虽然小,但投资多元化、项目不相干,一会儿做服装、一会儿搞房产,不在一条供应链上面。由此,银行很难识别实际控制人,企业主也有刻意隐瞒信息的嫌疑,往往让亲戚朋友做法人代表,几家公司相互担保,银行很难觉察到,这就相当于信用贷款了。而且这种情况事先看不出问题,风险暴露的时候一查才会发现。这存在的一系列问题就导致了小微企业的融资困难。
此外,由于银行信贷资金取得难度加大导致部分小微企业只能将非正式金融作为补充企业流动资金的主要方式和渠道。虽然非正规金融渠道在很大程度上满足了小微企业融资的时效性、经营灵活性等要求,但这些融资方式的成本往往数倍高于正规金融机构,这就使得本就盈利水平不高的小微企业更加力不从心。
(二)从小微企业自身层面分析
小微企业融资难的局面是由企业自身规模小、资金少,缺乏抵押物,抵抗风险能力较差,经营能力不强,甚至信用缺失等原因,这是造成银行小微企业融资困难的重要原因。
1、财务管理不规范
企业不规范的财务管理行为普遍存在:如,企业产权与个人财产界限不清;小微企业的经营权与所有权的分离远不如大企业那么明显;投资者就是经营者;企业财产与个人家庭财产经常发生相互占用的情况给会计核算工作带来困难。从而使银行对该企业的财务状况及负债能力等作出不真实的判断。
2、小微企业内控能力的不足制约其融资能力
企业融资要具备“5C”,即品德、能力、资本、担保和经营环境,而我国大部分小微企业采取业主制和合伙制,规模较小且难以持续发展。更重要的是我国的小微企业内部管理制度特别是财务管理制度不健全。缺乏完善的财务制度,势必造成资金管理较为混乱,大大降低了自身的信用度,严重削弱了其融资能力。
3、担保抵押财产的缺失
由于商业银行对企业固定资产抵押的偏好,一般不愿接受小微企业的流动资产抵押。而小微企业的性质决定其资产负债表中固定资产占比偏低,尤其是科技型小微企业,以知识产权为主的无形资产占有比较高的比例。小微企业缺乏可以作为抵押的不动产,难以满足金融机构的放贷要求。而小微企业通过担保机构寻求担保时,由于多数担保贷款的期限较短,最长不超过一年,且基本上只对短期的流动资金贷款而不对设备投资等长期性的贷款提供担保,增加了小微企业的融资难度。此外,担保机构在自负盈亏的情况下不得不抬高担保费用门槛,增加了小微企业的融资成本,影响了融资效率。
(三)从政府层面因素分析
1、国家对小微企业融资的支持不够
我国《中小企业促进法》明确了财政支持小微企业发展的责任。但具体政策执行效果不理想。从金融政策上来看,还未形成完整的扶持小微企业发展的政策体系。这几年来,针对小微企业贷款难、担保难的问题,国家虽然颁布了一些新的政策,诸如要求各国有独资商业银行总行成立了小微企业信贷部,人民银行总行颁布了向小微企业倾斜的信贷政策等,但是还未形成完整的支持小微企业发展的金融政策体系,致使小微企业的融资和贷款仍然受到了束缚和影响。
2、社会信用环境使民间资本难以得到很好利用
小微企业除从以银行授信为主的间接融资和以资本市场为主的直接融资外,吸引的资金就是民间资本。由于目前整个社会的信用及环境不佳,民间资本市场发育不健全,民间融资渠道资金有限,难以满足小微企业规模扩张,并且还处于非法与合法的灰色地带,承担的法律成本较高。
四、缓解小微企业融资困难的建议
小微企业融资难是由多种因素造成的,缓解小微企业融资难必须做到标本兼冶,多措并举。
(一)加强小微企业自身融资能力建设
规范经营树立良好的企业形象。小微企业融资难与自身素质低有密切关系,只有提高企业自身素质,改善经营管理,提高企业创新能力和竞争能力,降低企业风险,建立规范的现代企业制度,提高信用水平,这样才能获得金融机构的信任。
1、规范企业自身治理结构
企业融资是一项具体的经营决策活动,其任何的经济行为必须符合经济规律,作为融资活动的主体首先必须具备相应的资质。而目前我国小微企业普遍的现状普遍存在股东又是经理的现象,这样的责、权、利不清晰的企业制度,容易导致经营者不能从战略高度来进行重大事项决策,使企业面临巨大的经营风险,企业的偿债能力受到制约,难以取信于金融机构。小微企业只有通过提高自身管理水平,达到金融机构的指标要求才是唯一可行之路。
2、规范财务管理,信息公开透明
企业财务管理是企业管理中最重要的内容之一,而资金管理则是企业财务管理的核心内容,健全的企业财务管理制度是提高企业融资能力的重要前提。企业要严格遵守相关制度的要求,认真实施,加强资金管理。改变财务管理观念,从原始的监督核算职能向参与企业经营决策转变,企业经理人要为财务人员参与经营决策创造条件。引进专业财务人才,加强财务人员专业素质。改变目前小微企业对内一套账,对外一套账的尴尬局面。财务信息是外界了解企业的重要途径,用友的ERP系统,许多企业应用的很成功,这为金融机构了解企业创造了良好的平台。
3、注重信用积累
目前我国债务融资占主导地位,而债务融资更多的是关注企业的信用情况,为此小微企业要配合国家信用体系的建设要求。在国家市场主体信用信息公示系统平台上,认真、详实填报自己的经营信息和资料,打造诚信形象,为今后融资创造条件。尝试利用银行创新产品,打造良好的银企关系。树立良好的企业法人形象,保持良好的纳税记录,严格履行经济合同,杜绝不良信用记录,以较强的资金实力、
较好的资产流动性和较高的信用度,赢得融资单位的信任,破解当前小微企业融资难的局面。
(二) 建立多层次的融资体系
1、进一步深化国有银行改革
改善小微企业信贷融资难的局面,从银行角度看,国有商业银行上收贷款权限,基本取消基层行的贷款直接审批权,基层行基本上成为一个单纯的存款机构,这使得大量的资金由经济贫困地转向经济发达地,由小城市向大中城市转移,这无疑给广大小微企业的融资施加了更大的压力。但是鉴于小微企业融资难的现状,国有商业银行有必要从整个银行体系上深化改革,完善和改革四大国有商业银行的组织结构,改变目前以行政区域划分总、分行关系的组织模式,以价值链为核心,按不同客户对象进行划分,建立专门的小微企业贷款机构,实现银行结构扁平化,是国有商业银行的服务更贴近小微企业。
2、大力发展小微金融机构
受自身实力的约束,小微金融机构应改变与国有商业银行争市场、抢客户的经营策略,继续坚持“服务地方经济、服务小微企业、服务城市居民”的市场定位,积极为地方小微企业提供完善快捷的金融服务。小微企业和非正规融资渠道之间往往存在着信息沟通上的不足,因此我国可以借鉴美国成立小微企业投资公司的做法,成立专门机构对非正规金融进行管理。这些机构在小微企业和非正规金融部门之间起到中介作用,为小微企业和非正规金融部门提供需要的信息,形成双向选择,这样可以大大节约它们相互搜索的成本,提高融资的运作效率。
3、完善我国信用担保体系
金融是现代经济的核心,“金融活则经济活”。因此,政府有必要为小微企业创造良好的投资环境,着力构建适合本土需要的信用担保体系。一是要尽快建立担保行业的监管体系,采取行政主导的多头监管模式,各部门明确分工,建立监管协调机制,避免监管重复和监管真空;二是要尽快建立担保机构的风险补偿机制,政府直接对商业银行提供小微企业贷款风险补贴,依据特定条件向社会公开招收协作商业银行,授予每家协作银行一定的额度,明确协作银行与担保机构的关系和风险分摊比例,强化商业银行考察,评估小微企业贷款项目的责任以及对不良贷款追索的义务;三是要建立担保资金的补充制度,政府应将扶持小微企业作为长期政策,将担保资金列入政府年度预算,为担保活动提供稳定的资金来源。同时,采取多种措施鼓励商业银行、企业和富裕者为担保基金提供帮助。
(三)完善政策及法规体系
1、优化小微企业宏观政策环境
金融危机以来,我国小微企业显现出了巨大的发展空间,因此政府在制定有关政策时应在原有的基础上进一步向小微企业倾斜,大力引导和鼓励银行业、金融业加大对小微企业的信贷力度,促进小微企业成长。
2、完善对小微企业的财政税收制度
政府财政投入能够为小微企业的发展提供直接的资金支持,是支持小微企业发展的一项重要资金。政府应在今后的财政政策中继续加大投入资金,重点支持小微企业进行技术创新,获得核心竞争力。
我国的所得税制度应加强对小微企业投资的正面刺激,在税收政策的引导下降低小微企业的税负,提高投资者的投资积极性,进而促进经济结构的调整和社会收入的公平分配。进一步优化税收征管环境,提高税收征管水平,改善征管手段,规范执法,积极营造一个适合规范经营的税收环境。加强与纳税小微企业的沟通,鼓励其自觉纳税,并制定相关制度和采取有效措施为小微企业排忧解难,提供优质的税务服务。
3、加强法律法规建设
我国小微企业的发展应当有完善的法律法规保障,能够规范小微企业在市场准入与竞争、技术促进、信用担保、金融支持等各方面的行为。
我国已经颁布了《中小企业促进法》,2005年出台了《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》,2009年出台了《国务院关于进一步促进中小企业发展若干意见》等。但目前小微企业的法律法规体系还不健全,需要进一步的完善,比如在市场准入方面应降低门槛、政府采购中不得歧视小微企业、企业类型划分等方面还需要进一步明确。
五、结论
解决小微企业融资难的问题是一个庞大复杂的系统工程,这个工程可以分为三个部分:小微企业自身,金融机制,政府。核心部分在于小微企业自身能力提升,基础部分则在于金融机制的改进、配合与政府积极、恰当的引导和支持相适应。而信用问题始终贯穿于这三个方面,是它们的交集。解决这一课题,不仅仅是资金量上的支持,更要提高企业自身融资能力和信誉度;注重金融机制改革;改善政府调控宏观经济的职能,加强制度供给和金融扶持,培育良好的社会信用体系,发挥市场机制在资源配置方面的基础性作用。以上这些都是解决小微企业融资困难的实践和探索。
参 考 文 献
参考文献:
[1]袁展 弓文 《中小企业融资现状分析》中国商贸 2011.2
[2]李国义 王贺《完善政府在中小企业融资中职能的研究》商业经济2010.1
[3]张敬坤《国中小企业融资难的现状与对策研究》中国商贸2011.2
[4]姬会英《当前我国中小企业融资难的原因及对策探析》特区经济2011.2
[5]关敬如《小企业为什么融资难》中华工商时报2011.3.30(7)
[6]郭晓莉《中小企业融资难及其应对措施》中国城市经济2011.2(2)
[7]林淑乐 张沙琪 杨丰粟《后金融危机时代下中小企业融资与非正规金融——基于温州民营企业的经验证据》财会研究2011.2(4)
[8]王伟,王潇亭《我国中小企业融资困境与对策》合作经济与科技2011.3(6)
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