目  录

第一章 中小企业信用治理理论分析

1.1社会学角度

第二章 中小企业信用问题产生的原因及表现形式

2.1中小企业产生信用问题的原因

2.1.1 经济体制的影响

2.1.2 信用法制措施没有建立起来

2.1.3 中小企业信用担保体系发育不完全

2.1.4 中小企业征信服务体系建设缓慢

2.1.5 企业自身信用管理机制欠缺

2.2.1 融资信用不足

2.2.2 商业信用缺失

2.2.3 生产信用缺失

2.2.4 财务信用缺失

第三章 中小企业信用治理途径

3.1 提高对商业信用管理的重视程度

3.1.1 制定企业信用管理目标

3.1.2 建立起诚信经营的奖惩机制

3.2 建立信用担保风险管理体系

3.2.1 明确政府职责

3.2.2 健全相关法律制度，加强宣传教育

3.2.3 完善风险防范机制

3.2.4 完善风险转移和补偿机制

3.3 建立科学合理的融资体系

3.3.1 设立专门的中小企业银行

3.3.2 建立和完善经济金融政策体系

3.4 完善现代企业制度、加快产权制度改革

3.4.1 建立和完善现代企业制度

3.4.2 加快产权制度改革

参考文献

致谢

摘  要：中小企业在发展过程中,由于信用不足出现了一些诸如融资难、贷款难、担保难等问题,鉴于出现的以上问题,本文从企业信用管理的发展背景入手,以企业信用治理的理论为基础,分析了信用管理的现状及原因,探讨了构建中小企业信用体系建立途径等若干问题。

关键字：中小企业 信用管理 风险管理 体系建设

第一章  中小企业信用治理理论分析

什么是信用？信用一词极其抽象，不同的人有不同的看法，处于不同研究领域的人更有不同的解释。信用媒介论者的代表人物约翰·穆勒强调信用的前提是相互信任，他认为这种信任主要来源于“较好的法律及较好的教育改良人的品性”，有了这种品性就可以担保自己不会侵占或占用别人资本[9]。同样，信用创造论者麦克劳德等也认为银行能够创造流通工具授人以信，这种授信是离不开受信的，即银行要先接受社会成员提供给它的信用，具备一定存款准备金，才有能力授予其他社会成员以信用。信用调节论者主要侧重于资本信用，而撇开信用对个人品质方面的要求。下面也主要从社会学、经济学和行为学角度对信用进行分析：

社会学角度

人与人之间的关系离不开信赖。信赖，是社会生活的基础。“信”作为人的重要属性，古今中外莫不视之为大。《论语》中“信”作为描述品德的词汇，其出现的频率（38次）虽低于“仁”（109次）与“礼”（74次），但高于其他。有学者认为，即使是儒家文化的核心“仁”，其本质也是人与人之间的相互信任[12]。“信”之于一个社会的重要，可以见诸社会学家齐美尔下面的这段话：“没有人们相互间享有的普遍信任，社会本身将瓦解。几乎没有一种关系是完全建立在对他人的确切了解之上的。如果信任不能像理性证据或亲自观察一样，或更为强有力，几乎一切关系都不能持久……现代生活远比通常了解得更大程度上建立在对他人的诚实的信任之上。”一旦破坏了相互信任，那么，所有合作势必崩溃，势必倾向于中断，因为在合作中，一个人能够做，或者有理由去做的事，要取决于他人已经做和正在做，或将要去做的事。可以毫不夸张地说，没有信赖，就没有交易[2]。交易及以交易为本质属性的市场，则是人幸福、繁荣与进步的基础。所以人们发现，信任的存在与社会经济的繁荣有着不解之缘。从90年代开始，“社会资本”在决定经济发展中的重要性受到西方学术界的普遍关注。“社会资本”也就是人与人之间的合作能力。社会资本的核心是人与人之间的信任，即社会成员彼此诚实、合作行为的预期[11]。

中小企业信用问题产生的原因及表现形式

中小企业产生信用问题的原因

我国的市场经济开始的时间并不长，计划经济所遗留下来的问题对信用制度的建设需要的无论是外部环境，还是内部管理都有着深远的影响，另外，目前的社会信用体系建设也还是还很不健全，既有体制转型过程中政府规制上的原因，也有自身信用管理和规范上的，概括起来有以下一些：

经济体制的影响

信用法制措施没有建立起来

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