美国是以市场为主导型的融资体系。在这种融资模式提下,主要是依靠市场的功能,对社会资源进行合理配置,考察中小企业的现金流、利润等情况,引导市场资金对中小企业进行投资,政府在该模式下的主要功能是为中小企业创造一公平竞争的市场环境。这种模式的财政成本和行政成本小,但是要求是相对成熟的市场,中小企业的外部资金来源更多的是证券市场的直接融资渠道。 

日本是以政府扶持型的融资体系。在该体系下,政府在市场经济中起到重要作用,政策性支持中小企业,对中小企业管理进行直接干预,这种模式的财政成本相对较高,政府主要依托银行对中小企业融资进行调控,所以日本就是典型的银行主导型金融体系,其中小企业资金更多的来自银行信贷的间接融资渠道。 

韩国的融资体系则是建立在美国和日本之间的模式。该体系吸收了二者有点并加以修正,一方面充分发挥市场的资源配置功能,一方面针对市场的不足进行政府干预,进行政策扶持。在这其中,政府以间接扶持为主,直接扶持为辅。 

这三种融资模式,各自重心不同,但是都是为了帮助本国的中小企业更好地发展,它们在解决中小企业融资问题还是有些相同措施的。 

首先,通过立法来对中小企业融资进行保障。以上国家都是较早的颁布了中小企业专门法律,并且通过实践不断修改。其次,通过政府扶持,加大对技术创新中小企业的减税,加大对中小企业的政府采购,为中小企业成立专门的金融机构等等。再次,完善资本市场,拓宽中小企业融资途径。这些国家都在相对早的时间建立了自己国家的证券市场,并不断完善和补充,如二板市场和三板市场等等。 

 

五、对于我国中小企业融资难成因提出对策 

（一）改善中小企业的外部筹资环境 

1、银行要建立与中小企业发展相适应的信贷管理办法；建立中小企业的信用担保体系。中小企业可抵押的资产占其资产比例不大，导致企业很难通过抵押提供获得资金。为此，政府应当建立和完善中小企业的信用评价体系，从法律上担保业的法律地位、运作规则和支撑体系，促进担保机构与银行风险共担；发展多种类型的中小企业担保机构；成立互助担保机构，尝试建立风险补偿基金，切实保障银行与担保机构双方资金的安全和收益。 

2、制定有利于中小企业融资的优惠政策。一是保持国有商业银行对于中小企业的贷款份额，这主要是把国有商业银行新成立的中小型企业信贷部办好；二是提高商业银行对中小企业贷款的积极性，这主要是指扩大商业银行对中小企业贷款的利率浮动区间，以及采取冲销坏账和补贴资本金的措施以增强其抵御风险的能力；三是修改原国有商业银行信用等级评定标准，变重企业经营规模为重企业经营效益，取消或消减“经营实力”项目的分数，为中小企业平等获得银行贷款创造条件；四是实施中小企业资金扶持计划，政府专门拨出一部分资金扶持高新技术企业、风险经营中小企业，出口型中小型企业，并从战略和增强中小企业整体素质角度出发，制定并实施相应计划；五是国家应该通过税收政策鼓励各类依法设立的风险投资机构增加对中小企业的投资。 

3、鼓励商业银行对优质中小客户发放信用贷款。国外的经验表明，除了定期贷款以外，金融机构持有的对中小企业的债权一半是透支或授信贷款。然而，我国的银行基本上没有对业提供这种信贷便利。长期以来，中央银行不允许金融机构提供信贷透支服务，也不允许银行向企业收取信贷承诺费，这提高了中小企业的贷款交易成本，也减少了中小企业获 

得便利贷款的可能性，因此，应当加快金融创新，考虑向信用较好的中小企业提供授信贷款服务。 国外经验 

（二）优化中小企业内部筹资环境的对策 

 中小企业应当保持良好的贷款信用记录。首先，中小企业应当健全自己的财

务制度，保持良好的记录，定期向利益相关者提供全面准确的财务信息，做到规范发展，减少信息不对称的差距，增加企业经营的透明度。从而减少银行对企业的信用危机。其次，应当在借款时尽量做到及时还本付息，以保持同银行的良好关系，树立企业守信息、重履约的良好形象，中小企业应当稳健理财，切忌盲目扩大规模。中小企业的营运资金一般比较紧张，应该加快资金周转，合理利用。这主要包括保持适当的存货水平、制定有效的应收账款管理制 

度，合理利用商业信用，而且，中小企业的成长意愿要与其技术开发能力、市场开拓能力资金筹措能力以及管理能力相结合，不应盲目扩大，要量力而行。 

一方面，在企业的资金管理过程中,首先要合理设置职能部门,明确各部门的职责,各司其职,建立财务控制和职能分离体系。另外企业还应当建立严格的审批手续,授权批准制度,以减少某些不必要的开支。明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控措施,规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。 

其次做好事中控制。事中控制主要体现在保障货币资金安全性、完整性、合法性和效益性。资金安全性控制的范围包括现金、银行存款、其他货币资金、应收应付票据的控制。主要方法有:账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制等。最后还要进行事后监督。在资金管理过程中,除事前防范,事中控制环节之外,资金的事后监督也是必不可少的环节。 

在每个期间或每项重大经济活动完成之后,内部审计监督部门都应按照有效的监督程序,审计各项经济业务活动,及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节;各职能部门也要将本部门在该期间或该项经济活动之后的资金变动状况的信息及时地反馈到资金管理部门,及时发现资金的筹集与需求量是否一致,资金结构和比例是否与计划或预算相符,产品的赊销是否严格遵守信用政策, 

另一方面，要加强企业的内部管理，首先管理者要转变观念，把内部管理的成功和企业的成功联系在一起，把它一个重要问题看待。其次应该建立一个专门的机构进行内部管理，良好的组织结内部管理进行的主要前提。应该根据自身经营规模题特点设置合理的组织结构，设置合理的职能部门，每一项企业活动都能受到监督，从而避免内部舞弊现象的发生，并且保持企业内部沟通的顺畅性。 

最后应该建立风险评估机制，风险评估机制的建立对企业来说有着重大的意义，可以减少企业在环节中不必要的损失，风险评估机构定期对企业做全面的风险检查，将企业的经营风险扼杀在摇篮中。在一个有效沟通的组织中，企业管理者可以方便的知道企业的运营情况，同时，也方便外部信息使用者了解运营状态，特别是会加强金融机构对中小企业的信心。

（三）中小企业应当积极寻找新的融资渠道。 

 一是中小企业可以与大企业协作，或者成为大企业的子公司，进入企业集团化发展的渠道，取得大企业的技术、管理和资金支持，或者采用与大企业合作的形式，生产与大企业配套的中间产品；二是可以利用租赁融资，中小企业进行租赁融资的成本低、风险小、方式灵活，还可以加快企业的技术改造，而且缓解了企业的偿债压力；三是企业可以吸引风险基金进行融资，等中小企业被风险孵化并成熟以后，风险资本再退出。 

（四）民间借贷规模不断扩大。由于市场经济的迅速发展，中小企业对于资金的需求一直在进一步扩大，这就呈现出一次性贷款金额小，贷款需求频繁、迫切等特征。各类体制内银行由于借贷程序复杂、借贷门槛较高等典型的“高富帅”特点，让许多中小企业望而生叹。在这种情况下，民间小额信贷逐渐弥补了市场的空缺，抢占先机，大有“屌丝逆袭”的态势。

2017年6月末，全国共有小额贷款公司8643家，贷款余额9608亿元，上半年人民币贷款增加313亿元。

具体如下表所示

 

参考文献： 

[1]李天林，结合实例分析中小企业筹资难的原因及对策，[J],山西经济管理干部学院学报，2011 

[2]熊珂，通货膨胀下中小企业筹资的问题探讨，[J]，江西财经大学学院报，2012 

[3]史建平.中国中小企业金融服务发展报告(2010) [M].中国金融出版社,2011 

[4]石岩.国外中小企业融资体系及对我国的启示[D].河北大学,2010      

[5] 李宜昭.完善我国中小企业融资体系的路经研究[D].中国社会科学院研究生院,2010  

[6]胡朝举.治理中小企业融资难问题的社会环境构建探讨[J].中国经贸导刊,2010 

[7]李亚男.人民币升值对出口型中小企业的不利影响及对策[J].企业导报,2011 

[8]殷孟，波许坤，邱宇.逆选择机制下的中小企业融资分析—非对称信息下银行与中小企业的委托代理模型[J].财经科学，2011 

[9]夏泰凤，金雪军.供应链金融解困中小企业融资难的优势分析[J].商业研究，2011 

[10]李玉，通货膨胀下的中小企业融资难困境商业评论[J]，2012年  

结束语

  中小企业在中国的经济发展中扮演着重要的角色。必须重视中小企业融资难的问题上存在的因素，并从中小企业自身的问题和外部政策大环境两方面考量，积极寻求解决出路。我们还必须清醒地看到,一项长期而艰巨的工作,需要社会各界的支持,需要各方的努力,中小企业才能顺利实现融资目标,从而根本上实现企业发展。我相信在未来,中小企业将创造更多的社会价值和经济价值,会有更加光明的未来,让我们拭目以待。我相信,中小企业融资难问题将逐步得到改善,社会资金得到迸一步优化,对于促进中小企业的发展以及整个国民经济的发展,具有现实的意义。 

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