浅谈集团公司资金收支两条线管理制度的利弊

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浅谈集团公司资金收支两条线管理制度的利弊(一)

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毕业论文范文题目：浅谈集团公司资金收支两条线管理制度的利弊(一)，论文范文关键词：浅谈集团公司资金收支两条线管理制度的利弊(一)
浅谈集团公司资金收支两条线管理制度的利弊(一)毕业论文范文介绍开始：

摘要

企业资金收支两条线管理模式对企业打造高效、规范的财务管理系统，实现资金的集中科学管理，加强和完善企业内部控制系统，最大限度提高资金使用效率有着十分重要的意义。现就自己多年财务工作经历，浅谈对资金收支两条线管理制度的认识。

关键词：资金管理;收支;两条线

一、资金收支两条线管理模式简介............................................. 4

二、资金收支两条线管理模式的运用 .........................................5

（一）.旧资金管理模式的缺陷 .................................................5

（二）.“收支两条线”资金管理模式的特点..............................5

（三）. 资金“收支两条线”管理模式的构建 ............................6

( 四 ) .资金“收支两条线”管理模式在集团公司中的应用................6

三.集团公司资金“收支两条线”管理制度的利弊........................8

（一）.该管理制度的优势...........................................................8

（二）.该管理制度的弊端 ..........................................................8

四.对集团公司实施“收支两条线”资金管理的建议...................9

五.小结.....................................................................................11

参考文献： ..............................................................................12

一、资金收支两条线管理模式简介

“收支两条线”资金管理模式在企业中的应用事业性收费、罚没收入等财政非税收收入的管理，即政府部门或单位依法取得的收入全部缴入财政专户或国库，部门或单位的支出与其取得的收入不再直接挂钩，由财政部门根据相关支出定额标准核定，并按照部门预算管理要求，实行预算内、外统筹安排，收支分离。所在企业集团为了实现资金集中管理，针对资金管理的特点，借鉴这一做法，推行了“收支两条线”资金管理模式，将其用于企业集团内部资金管理，在内部结算中心的基础上成立了财务公司，“资金收支两条线”管理模式通过财务公司运行实现。具体做法是:

1.财务公司在合作银行开立结算账户(通常称为主账户)，用于归集和下拨资金。

2.成员单位在财务公司开立内部结算账户。

3.成员单位在合作银行分别开立收入户和支出户。收入户通常为一般结算账户，企业销售商品或其他经营活动收到的资金，必须通过收入户;支出户通常为企业的基本户，企业日常的经营支出，通过支出户进行支付。

4.财务公司通过与成员企业签订银行账户授权协议，实现对收入户和支出户的管理。一般来说，收入户实行零余额管理，每日日终，由银行系统自动将收入户资金归入财务公司主账户，并对应增加成员单位在财务公司结算账户的可用资金;企业对外支付时，财务公司按照企业报送的资金预算或提交的网银指令，将资金拨付企业进行支付，同时扣减企业在财务公司结算账户的可用资金。

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