一、前言

二、我国保险企业成本分析

（一）我国保险企业成本构成及其现状

（二）我国保险企业成本高的成因

1、企业经营成本观念淡薄

2、管理制度落后,管理效率低下

3、保险专业人才少,人员素质较差

4、经营手段现代化程度不高

5、企业创新不足

三、保险企业成本控制的探索与思考

(一)强化保险企业成本观念

(二)建立企业成本控制的保障措施,控制综合业务成本

(三)培养自己的专业人才,提高全体员工素质

(四) 保险制度创新化，促进我国民族保险业的发展

内容摘要：我国保险企业成本高的原因有：企业经营成本观念淡薄、管理制度落后，管理效率低下、保险专业人才少，人员素质较差、经营手段现代化程度不高、企业创新不足；降低高成本应做好以下方面工作：强化保险企业成本观念、建立企业成本控制的保障措施，控制综合业务成本、培养自己的专业人才，提高全体员工素质、保险制度创新化，促进我国民族保险业的发展。

关键词：保险企业；保险成本；原因；思考；

论保险企业成本控制

我国的保险企业经过二十多年来的发展，虽然企业经营成本观念淡薄,管理制度落后，管理效率低下,保险专业人才少,人员素质较差,经营手段现代化程度不高,企业创新不足,但依靠垄断的地位，也取得了不断的发展。随着时代的进步，中国加入世界贸易组织，融入国际保险市场，以及外国保险企业进入我国，形成了竞争的格局，如果我国的保险企业还以这种形式经营，对中国保险业的长期发展是不利的。只有健全和完善中国保险市场体系，加强保险企业的成本控制，才能提高我国保险企业的核心竞争力，促进我国民族保险业的发展，使国内保险企业在与国外保险企业的竞争中长久立于不败之地。因此，加强保险企业成本控制，分析保险企业成本管理的现状及其发展态势，并寻求控制保险企业成本的有效途径具有非常重要的现实意义。

一、我国保险企业成本分析

（一） 我国保险企业成本构成及其现状

根据国务院发布的《国营企业成本管理条例》，保险企业在从事业务经营活动过程中的成本有：“一、按照规定向投保户支付的赔款。二、向代办保险业务单位支付的手续费。三、对存入的分保准备金所支付的利息。四、提存的未到期责任准备金。五、在办理保险业务过程中直接发生的业务费，包括： 1．印刷费、查勘费、诉讼费、律师费、邮电费、营业用房取暖费、营业用房房租、营业用房水电费、劳保用品费、业务人员旅差费、咨询费、业务用品费、车船燃料费、电子机具运转费，以及业务宣传费、防灾费等。六、企业管理费，包括： 1．公杂费、差旅费、宣传费、会议费、办公用品费、办公用房取暖费、房租、外事费、水电费、车船燃料费、邮电费、印刷费等。2．低值易耗品摊销和职工工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费的开支等。”而衡量保险企业经营过程中成本管理的经营绩效是保险业务经营、保险资金投资运营和资产负债管理等活动的业绩与效果，表现为一定时期内业务收入指标和业务成本指标的变化，这些指标主要有：保费收入增长率、保险资金投资收益率、保险赔付率、综合费用率和综合业务成本率，其中保险赔付率、综合费用率和综合业务成本率是最核心的指标，也是现阶段决定我国保险公司盈利能力和竞争能力的主要方面。下面我谈谈我国保险企业当前成本管理的状况”：

1、我国保险企业经营成本不断攀升，而保险费率却一降再降。在当前保险企业之间品牌相差不大的情况下，企业要扩张，只好在价格上动脑筋，于是，保险企业之间的业务竞争就被人为地局限在拼费率、比佣金和退费上。这几年，随着保险市场主体的不断增多，为了快速成长和提高市场占有率，一些新公司基本上走的都是这样的高成本之路。保险费率一降再降，佣金提成一提再提。与此同时，通过提高退费和佣金来刺激业务员和客户，从而导致经营成本不断攀生。新成立的财产保险公司为了迅速上规模，更不惜成本进行竞争。据了解，目前广西的大部分公司在新车代理市场上支付的佣金都超过了１５％，甚至达到２０％！众所周知，车险的满期赔付率都在较高比率，久而久之，保险企业承保的风险不断增加，赔款也不断增长，而保费却不断减少。

２、资产利润率不断下滑，人员收入却呈刚性增长。一方面，由于把生存当作第一要务，很多公司都自觉或不自觉地陷入无序竞争之中。事实上，许多公司早已处于亏损状态，只是通过业务量的不断扩大来暂时掩盖潜在危机，“稀释”较高的赔付率，一旦市场变化，现金流中断，所隐含的风险必然暴露。另一方面，由于关系营销现在还是保险市场主要的展业方式，一些有业务关系的人员就成为各个保险公司挖掘的对象。同时，面对很多新成立公司对业务熟练人才的需求，一些公司为了稳定队伍，达到留住人才的目的，也不断提高待遇，从而使人力成本呈刚性增长，收入只增不减，只高不低。

３、根据1997年至2002年间《中国保险年鉴》公布的数据以及《我国保险企业业务成本控制的实证研究》一文的研究来看，我国保险企业成本管理基本情况是:（１）较小规模的5家区域性保险公司的综合赔付率每年都低于保费规模巨大的4家全国性保险公司的赔付率， 6年平均差距是8.4个百分点。（２）除1998年外，外资保险公司的赔付率均低于全国性保险公司以及区域性保险公司的赔付率，6年平均比全国性保险公司相差24个百分点，比区域性保险公司相差15.7个百分点。外资保险公司具有最强的盈利能力和风险控制能力，区域性保险公司次之。（３）新建立的公司要比经营时间较长的公司具有更高的经营费用水平,而小规模公司要比大规模公司具有更高的费用率。全国性保险公司综合费用率最低在25％左右， 区域性保险公司和外资保险公司较高，在30％左右。然而, 全国性保险公司的综合费用率已处于稳定状态，在25％水平； 区域性保险公司还有一定上升的趋势；但外资保险公司却在快速下降，从1999年的49.86％下降到了2002年的28.84％，平均降速高达到16％。（４）虽然区域性保险公司具有较低的赔付率，但由于具有较高的综合费用率，其综合业务成本率与全国性保险公司相当。外资保险公司由于有较低赔付的优势和不断降低的综合费用率，其综合业务成本率远低于全国性保险公司和区域性保险公司，4年平均差距约17个百分点。

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以上为本篇毕业论文范文论保险企业成本控制(一)的介绍部分。

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