(1)强化资金预算，统筹合理调度

公司通过资金预算管理，统筹管理现金流量，有效进行资金综合平衡和适时调度，挖掘资金潜力，降低资金风险。一是完善资金预算管理，及时反映公司未来现金流量和资金盈缺状况，提高资金调度、融通和运作的准确性和及时性，为企业生产经营和资金融通提供及时有效的信息，使资金管理更加全面、有效；二是现金流量预算编制采用以收定支，与成本、费用匹配的原则，遵循收付实现制并采用直接编制，同时采用间接法编制以便进行验证的方法；三是牢固树立资金预算管理意识，提高预算的可信度和可操作性．以保证资金的统筹安排，合理调度。

(2)加强营运资金管理，缩短现金循环周期

一是压缩收款周期。定期修订客户的信用额度和信用期限，有选择地放弃一些信用不好的客户。积极发展那些资金有保障，信誉稳定的客户，比如国资采购、市政建设、国家安全建设、政府救市计划项目等等。二是延长货款支付时间。将更多的非订单采购纳入订单采购管理，减少每月付款频率。在供大于需的情况下，推动采购人员与供应商重新谈判付款条件，多支付银行票据。三是加强存货管理。如果存货管理不好发生贬值，就会给企业带来损失。而由于需求不足，减少生产，会导致存货积压占用大量资金，直接影响资金周转。销售人员需多了解客户的生产计划和库存计划，从而合理确定自身的采购和生产计划，由按库存生产变为按订单生产，根据产成品目标制定原材料库存目标，以此安排采购计划。

(3)现金集中管理，提高使用效率

现金集中管理制度能够使企业尤其是集团的现金管理达到均衡和高效。一般来说，企业实现现金集中控制的主要模式主要有五种，即统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式。在现金紧张，财务上比较困难的情况下，采取现金集中管理，可以将企业中一个部门的盈余现金调配到现金短缺的其他部门，有利于资金的统筹安排，灵活调度和高效利用，从而提高有限的资金资源的使用效率。

4．慎选合作伙伴，警惕并购风险

(1)组织财务评价，慎选并购对象

并购重组是我国钢铁企业优化布局、调整结构、淘汰落后的重要手段。但在目前经济动荡、不确定因素增多的情况下，企业并购重组，也存在较大风险。有的企业由于对并购重组后的发展战略目标不明确或选择失误，重组后不仅不能做到优势互补，还会互相制肘，面合心离，甚至互相埋怨，形不成合力，影响企业目标的实现。也有的企业由于对重组并购伙伴情况不甚了解，只知其现在，对其过去和未来不甚清楚，重组后发现许多问题和潜在风险，从而背上包袱。为了最大限度地避免在并购重组过程中向被兼并的企业支付与实际不符的高昂费用，必须对目标兼并公司进行详细和全面的审查，以及科学的专业评价，对各要素按优势互补的原则分析比较，看是否能做到1+1大于2．以此作为并购重组的基础。

(2)合理安排并购的融资方式

企业进行并购重组，往往涉及巨额资金。合理安排并购重组的融资方式是财务管理的一项重要工作。企业并购重组的融资方式多种多样，通常可采用对外借款、向公众发行债券、推行股票上市等渠道来进行融资。准确预测本企业和被并购的目标企业可以利用的自有资金，利用企业内部和外部的各种筹资渠道，采用恰当的融资方式，按时筹集到所需资金，是关系到企业进行重组并购活动能否顺利进行和是否成功的关键所在。如果并购融资方式不合理，使得并购后的实际现金回报率小于并购时产生的债务筹资成本率，并购企业就可能产生利息支付风险和按期还本风险，进而诱发整个企业的财务危机。

(3)灵活选择并购的支付方式

并购重组的支付方式主要包括现金支付（包括自有现金支付，债务融资现金支付和股权融资现金支付）、换股并购和混合支付等方式。在并购重组过程中灵活选择支付方式，可以降低支付风险，包括采用现金支付方式产生的资金流动性风险，由于资金流动性过大而最终导致的债务风险，以及是股权支付面临被稀释的风险。在兼并重组中一般不宜选择单一的支付方式，应将支付方式设计为含有现金、债务和股权等多种形式的综合支付。如果要进行并购的企业有着良好的发展前景，并且对并购后的新企业的发展和结构调整有较大的把握，可采用以债务为主要内容的混合性支付方式，运用这种混合性支付方式，能在一定程度上降低资金使用成本。

5．加强信用管理，防范信用风险

(1)建立和完善信用风险管理机制

信用风险具有复杂性和隐蔽性的特征，与传统财务风险相互交融、相互影响，如不加以管理，容易给企业带来毁灭性的打击。因此对于钢铁企业而言，在经营和发展过程中应高度重视对信用风险的管理，并建立适合企业长期发展的信用风险管理机制。完善和有效的信用风险管理机制不仅有利于降低钢铁企业财务风险，规避和减少经济波动带来的损失，还有利于提升钢铁企业整体经营管理水平、提升市场竞争力，有助于钢铁企业稳定和长期发展。

(2)运用信用风险管理增加现金流

采取有效的信用风险管理，多途径获得经营性和筹资性现金流入。一是通过信用销售和应收账款管理，扩大业务规模，获得稳定增长的业务收入，增加经营性现金流入；二是在发生风险的情况下，利用信用保险转移风险，企业可以获得理赔资金，稳定经营性现金流人；三是通过信用保险融资，企业可以提升自身在银行的信用评级，进入银行优质客户序列，较为顺畅的获得信贷资金，保证筹资现金流的稳定和持续增长；四是通过将应收账款权益转让给第三方提前获得货款资金等方式，使筹资性现金流人增加。

(3)利用信用保险建立风险分担机制

金融危机常常使信用风险集中和大规模爆发，单凭企业自身和商业渠道无法有效规避和控制这类系统性信用风险。因此，建立风险分担机制、合理转移部分信用风险是企业信用风险管理关注的重点。如出口信用保险作为政策性信用保险产品，一直是各国政府用于支持本国出口、帮助企业防范和转移信用风险的重要工具。在后金融危机时期，钢铁企业应高度重视并充分运用信用保险政策性工具，通过获取政府支持来规避系统性信用风险，有助于在当前市场环境下稳定销售，加快资金周转，转移部分信用风险。

6．提高应变能力，规避外汇风险

外汇风险又称汇率风险，是指经济主体在持有或运用外汇的经营活动中，因汇率变动而蒙受损失的一种可能性。外汇风险在任何时候都是不可绝对避免的，只能以各种会计手段降低外汇风险，所以对外汇风险的预测就显得尤为重要。在外汇凤险中，交易风险和经济风险又是两个基本的承受风险的来源，因此，外汇风险以交易风险与经济风险为主，折算风险为辅。通过货币市场套期保值法、远期合同法、提前或拖延收付法及通货交换法等，对外汇风险可起到降低损失的效果。对于交易风险，可供选择采用的管理方法可以分为签订合同时的防范措施，金融市场操作和其他管理办法。在签订合同时，可以选择有利的计价货币、在合同中列入套期保值条款，调整价格或利率等方法来进行防范。交易合同签订后，可以利用外汇市场和货币市场来消除外汇风险。

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