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论信用证欺诈及其防范(二)

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论信用证欺诈及其防范

二、信用证欺诈形成的原因

从起源来看，信用证的最初目的在于以银行信用代替商业信用。由于国际贸易的发展迅速，进出口贸易的骤然增加，使得进口商和出口商很难充分的了解对方的资金和信誉的状况。我国近几十年来，在国际贸易中的不断发生信用证欺诈案件，其原因有以下几个方面：

1.欺诈者的因素

大量国际投机商的存在是信用证欺诈形成的一个重要因素。信用证欺诈的巨额利润和简单易行吸引了许多犯罪者的目光。贩毒集团、走私集团都把目光投向了信用证欺诈领域。例如1993年，俄罗斯的银行被黑势力内外勾结，通过信用证欺诈，损失了近4000万美元。

2.被欺诈者的因素

具体表现在：

（1）贪利心里

（2）业务水平差，很多被欺诈者不了解《UCP500》，或对贸易惯例缺少应有的认识

（3）风险意识不够

（4）贪图优惠条件

（5）轻信贸易伙伴

3.信用证交易的复杂性

除三方基本关系人之外，信用证交易还涉及到通知行、议付行、保兑行、付款行等银行。随着单据传递环节的增加，信用证交易的周期也随之增加，每一个环节都有严格的“审单”义务，如果期间任何一个环节衔接和审单出现问题都有可能被不法商人利用。

三、信用证欺诈风险防范措施

1.进口商的防范措施

（1）事先调查出口商的资信状况，慎重选择贸易伙伴

对进口商来说，贸易伙伴的资信状况是防止信用证欺诈的关键，在签订以信用证作为结算方式的买卖合同之前，一定要详细地了解对方的资信状况及其银行信息，对资信不好的老客户或者资信不详的新客户应当谨慎对待。与此同时，为防范出口商单据作伪的风险，进口商还应选择信用好的质检单位和运输公司。

（2）明确订立信用证条款，严格审核单据

买方应当根据合同的要求对商业发票、提单、保险单等提出明确而具体的要求，防止卖方对条款漏洞提交不符合合同规定但符合信用证的单据以诈取贷款。对于银行转来的各种各样的单据，进口商应该请专业的人员来进行真伪的鉴定。

（3）正确的选择贸易术语

使用正确的贸易术语可以来控制风险，对于进口商来说，FOB价格术语是最佳的选择。使用该专业术语，进口商可选择可靠的保险公司来予以承保，可有效的降低受骗的可能性，是风险降到最低。

2.出口商的防范措施

（1）加强对贸易伙伴的资信审查

在出口业务中卖方和买方签订买卖合同之前，一定要加强对买方的资信调查，尤其是对那些刚刚建立贸易关系的买家，更要谨慎对待。对买方的资信调查可以通过以下几个途径：一是选择专业的资信调查公司进行调查，二是通过中国银行驻外分行调查进出口的财务状况和信誉状况，三是咨询我国驻进口国大使馆的商务参赞处。总之，选择信誉良好的买方，可以防患于未然。

（2）认真签订货物买卖合同

卖方在签订货物买卖合同时，应该严密地拟定合同条款，特别是支付条款。如果采用信用证方式进行结算，应该明确规定信用证的种类和性质，合理确定信用证的有效期和交单期，明确规定买方的开证时间以及买方违反合同应该承担的责任。

（3）加强外贸从业人员对信用证专业知识的培训，努力提高其专业素质

随着国际贸易竞争的日益激烈，瞬息万变的市场对外贸业务人员提出了越来越高的要求，而且很多案例告诉我们:卖方不能用信用证结算方式顺利取得货款，一部分原因是业务人员对信用证的专业知识不是很熟悉。因此，外贸业务人员应该不断积累国际贸易和国际结算的经验，学习并丰富相关知识，以提高业务水平。

3.银行的防范

对于信用证欺诈的防范，银行在其中起着关键的作用，有效的发挥银行的把关作用，应当从以下几个方面着手：

（1）银行作为信用证的开证行货通知行，都应明确自身的责任和义务，为客户提供有效、周到的服务。尤其是开证行应当树立起第一性的付款责任的风险意识。通知行在收到信用证之后必须核对签字或者密押，确定真实无疑，杜绝假冒信用证。在受益人经验不足，不知道如何审证时，银行应对收到信用证的延误、残缺或其他差错向开证行进行查询与澄清，避免软条款信用证。

（2）在积极扩大国际业务网络的同时，保持高度警惕，选择资信良好的银行作为业务伙伴。信用证付款是通过银行的国际业务网络实现的，银行本身的信誉良好以及银行之间有良好的合作关系无疑会便利信息的及时传递，便利银行之间合作打击信用证欺诈行为。

此外，由于信用证是一种典型的跨国欺诈活动，国际社会的有效合作对预防和控制信用证欺诈是有巨大意义的，通过加强各国之间的信息交流和统一单据的格式等一些措施可以有效地预防信用证欺诈。

（3）银行应当建立健全的内部各项规章制度和自律机制，加强风险防范意识，加强内部员工的法律意识和提高他们的业务素质。内部员工素质的提高是银行进行防范的各项措施的基础，也是防止内部人员与不法分子同谋进行欺诈的一个重要前提。

结语

总之，信用证支付在国际贸易结算中广泛使用，并起着越来越重要的作用，同时也为不法分子欺诈提供了可乘之机。信用证虽然有银行信用证作为卖方收汇的保证，但它不能与规避风险划等号。近年来国际贸易中信用证欺诈案件频繁发生，这使有关进出口当事人的利益受到了极大的损害，也扰乱了正常的贸易秩序。熟悉国际惯例在国际贸易中的应用，提高警觉，防范各式各样的欺诈手段，以确保交易的安全。

参考文献：

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